Темы для самостоятельного изучения

Темы для самостоятельного изучения	Виды и содержание самостоятельной работы
Значение налогов в реформе местного самоуправления на современном этапе	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Роль налогов в формировании бюджета Хабаровского края и города Хабаровска	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, самостоятельные расчеты студента
Проблемы современной налоговой реформы в РФ	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Современная налоговая система РФ: развитие и перспективы	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Вклад русских ученых в становление и развитие науки о налогах	Обобщение информации, полученной на лекции и семинаре
Зарубежные ученые о роли налогов в экономике	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Роль налоговой идеологии и налоговой морали в обществе	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, самостоятельные рассуждения студента
Налог как категория экономическая, правовая, политическая и философская	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Значение Налогового кодекса для совершенствования налоговых отношений	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основа налогового планирования	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, собственное мнение студента
Характеристика субъектов налоговых отношений	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Роль налогов в государственном регулировании экономики	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Эффективность налоговой системы	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, собственное мнение студента
Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.	Подбор и изучение литературы по данному вопросу (в рамках подготовки к выполнения расчетного задания в формате кейса)
Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации и проблемы их оптимизации.	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, собственные расчеты студента
Экономические концепции налогового регулирования (кейнсианская и т.д.)	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Актуальные проблемы теории налогообложения	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, собственное мнение студента
Совершенствование управления налоговой системой РФ	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Эффект Оливера-Танзи	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Представление о налоговом бремени в РФ	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути устранения	Анализ нормативно-правовых актов и правовой литературы
Налоговые неплатежи: социально-экономическое содержание и пути снижения	Анализ нормативно-правовых актов и правовой литературы
Недоимка по налоговым платежам: экономическое содержание и пути сокращения	Анализ нормативно-правовых актов и правовой литературы
Налоговые аспекты в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Принципы совершенствования налогообложения для повышения эффективности финансовой системы	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, собственное мнение студента
Вопросы совершенствования налоговой службы в РФ	Подбор и изучение литературы по данному вопросу, собственное мнение студента
Автоматизированные системы и компьютерные технологии в налогах	Подбор и изучение литературы по данному вопросу
Налоговый федерализм	Анализ нормативно-правовых актов и правовой литературы

Вопросы и тесты для самостоятельной работы

Данный раздел представлен в Сборнике тестов по дисциплинам бухгалтерского, налогового и экономического циклов для студентов, обучающихся по направлению «Экономика» разработанном профессорско-преподавательским составом кафедры «Экономики и налогообложения» в 2013 г.

Список рекомендуемой литературы по дисциплине

а) основная литература:

1. Капитунова О. А. Теория и история налогообложения: учеб. пособие / О. А. Капитунова, М. В. Зинченко. – Хабаровск: Изд-во ДВАГС, 2008. – 93 с.

2. Барулин, С. В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие / С. В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. - 319 с.

3. Алиев, Б. Х. Теория и история налогообложения: учеб. пособие / Б. Х. Алиев, А. М. Абдулгалимов, М. Б. Алиев. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 240 с.

4. Коровкин, В. В. Основы теории налогообложения учеб. пособие / В. В. Коровкин. - М.: Экономистъ, 2006. - 576 с.

5. Петухова, Н. Е. История налогообложения России IX-XX вв.: учеб. пособие / Н. Е. Петухова. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 416 с.

б) дополнительная литература:

б.1) учебники и учебные пособия

1. Перов, А. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 720 с.

2. Тихонов, Д. Н. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков / Д. Н. Тихонов, Л. Г. Липник. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 253 с.

3. Налоги: учеб. пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. / под ред Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 656 с.

4. Парыгина, В. А. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах с комментариями: учеб. пособие / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 288 с.

5. Соколов, А. А. Теория налогов / А. А. Соколов. – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2003. – 506 с.

6. Бартенев, С. А. История экономических учений: учебник / С. А. Бартенев. – М.: Экономистъ, 2003. – 456 с.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс».

8. Кваша, Ю. Ф. Налоги и налогообложение: пособ. для сдачи экзамена / Ю. Ф. Кваша, А. П. Зрелов, М. Ф. Харламов. – М.: Высшее образование, 2005. – 203 с.

9. Е. Ю. Сидорова Налоговое планирование: курс лекций: учеб. пособие / Е. Ю. Сидорова. – М.: Изд-во «Экзамен», 2006. – 221 с.

10.Сборник тестов по дисциплинам бухгалтерского, налогового и экономического циклов для студентов, обучающихся по направлению «Экономика»: практикум. – Хабаровск: ДВИ-филиал РАНХиГС, 2013. – 311 с.

б.2) Журналы и газеты

10. Экономический анализ: теория и практика

11. Финансы и кредит

12. Финансовая газета

13. Налоги

14. Налоги и налогообложение

15. Налоговая политика и практика

16. Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет

17. Налоги и финансовое право

18. Финансовое право

в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы

1. КонсультантПлюс (http://www.consultant.ru/)

2. Гарант (http://www.garant.ru/)

3. Кодекс (http://www.kodeks.ru/)

4. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации: http://www.minfin.ru/ru/

5. Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации: http://www.nalog.ru/

6. Официальный сайт Правительства Хабаровского края: http://gov.khabkrai.ru/

7. Официальный сайт Законодательной Думы Хабаровского края: http://www.duma.khv.ru/

8. Официальный сайт Администрации города Хабаровска: http://www.khabarovskadm.ru/news.php

9. Научная электронная библиотека: http://elibrary.ru/defaultx.asp

Примерные вопросы к экзамену

1. Цель и задачи дисциплины «Теория и история налогообложения»

2. Основные компетенции, формируемые дисциплиной «Теория и история налогообложения»

3. Налоги как экономическая категория

4. Стоимостной характер налогов

5. Сущность налогов как цены услуг государства

6. Понятие налогов как объективной финансовой категории

7. Ценовая эластичность и налоги

8. Налог как комплексная категория

9. Функции налогов

10. Налоговая теория обмена и ее разновидности

11. Классическая и неоклассическая теории налогов и налогообложения

12. Теория налога как жертвы

13. Налоговая теория удовлетворения коллективных (общественных) потребностей

14. Кейнсианская и неокейнсианская теории налогов и налогового регулирования

15. Налоги в теориях монетаризма и «экономики предложения»

16. Теория единого налога

17. Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения

18. Теория переложения налогов (налогового бремени)

19. Теория прямого и косвенного налогообложения

20. Теория налогового предела

21. Субъект налогообложения и носитель налога

22. Налоговые агенты и сборщики налогов: сущность и функции

23. Объект налогообложения и иные обязательные элементы налога

24. Сущность и виды факультативных элементов налога

25. Налоговые льготы: уменьшение налогооблагаемой базы; уменьшение подле­жащей уплате суммы налога посредством применения налогового вычета; освобождение (полное или частичное) от уплаты налога; уменьшение ставки налога.

26. Налоговая ставка: по способу начисления; по характеру влияния на динамику налоговой базы; по отношению к налоговому бремени; как инструмент налогового регулирования

27. Метод налогообложения: равного налогообложения; пропорционального налогообложения; прогрессивного и регрессивного налогообложения

28. Генезис налогообложения

29. Основные подходы к выявлению этапов налогообложения: исторический (хронологический) и логический

30. Этапы развития налогообложения в России согласно хронологическому походу

31. Этапы развития налогообложения в России согласно логическому походу

32. Налогообложение в европейских государствах

33. Налогообложение в странах Азии

34. Налогообложение в странах Америки и Латинской Америки

35. Налогообложение в допетровскую эпоху (IX—XVII вв.).

36. Налоговая реформа Петра I (XVIII в.).

37. Налоговые реформы первой половины XIX — начала XX в.

38. Налоги Советской России в эпоху «военного коммунизма», налоговая система во время нэпа в 1922—1929 гг.

39. Налоговая реформа 1930—1932 гг.

40. Изменения в налоговом законодательстве СССР в 1941—1965 гг.

41. Реформы налоговой системы в СССР в 1985—1991 гг.

42. Основы налоговой системы и система налогового законодательства Российской Федерации формировались в октябре — декабре 1991 г.

43. Современный этап налогообложения

44. Понятие налоговой системы и системы налогов и сборов

45. Система налогов РФ и классификация налогов

46. Система налогообложения: сущность и принципы построения

47. Совокупность налоговых полномочий субъектов налоговых отношений, в том числе органов, осуществляющих налоговый контроль и управление налоговым про­цессом

48. Принципы налогообложения как один из главных элементов налоговой системы государства

49. Сущность и критерии выявления принципов налогообложения

50. Эволюция взглядов на принципы налогообложения

51. Классификация современных принципов налогообложения

52. Понятие налоговой политики

53. Типы и виды налоговой политики

54. Принципы, цели, задачи и методы налоговой политики

55. Субъекты налоговой политики и их функции и полномоия

56. Методы осуществления налоговой политики

57. Трактовка понятия «налоговый механизм»

58. Государственное налоговое администрирование (менеджмент)

59. Основные функции государственного налогового менеджмента

60. Государственное налоговое планирование: сущность, принципы и методы

61. Государственное налоговое регулирование: сущность, принципы и методы

62. Оценка эффективности государственного налогового менеджмента

63. Налоговая логистика: сущность, принципы и методы

64. Налоговая оптимизация: трактовка и методы осуществления

65. Налоговая минимизация: особенности осуществления

66. Неоднозначность трактовки понятия «налоговый потенциал»

67. Экономическое содержание налогового потенциала

68. Структура налогового потенциала

69. Налоговая нагрузка и ее распределение

70. Методика расчета налогового потенциала

71. Налоговый потенциал Государства: особенности определения и расчета

72. Налоговый потенциал региона: особенности определения и расчета

73. Налоговый потенциал субъекта РФ: особенности определения и расчета

74. Налоговая нагрузка организации (предприятия): особенности определения и расчета

75. Структура налогового потенциала Российской Федерации

Дата добавления: 2015-07-12