Методические указания. Страховые отношения имеют глубоко исторические корни

Страховые отношения имеют глубоко исторические корни. До XVIII в. страхование развивается медленно, в основном представлены иностранные страховые компании. В 1786 г. Екатерина II издаёт манифест о запрете страхования у иностранцев. В 1822 г. компания закрыта.

На смену государственному пришло кооперативное страхование, освобождавшее от налогов на 20 лет, это период расцвета частных страховых компаний. В 1885 г. был снят запрет на ведение страховой деятельности иностранными компаниями, они стали платить налоги + 500 000 золотом, чтобы открыть дело.

1909 г. – создан союз страховщиков. 1913 г. – страховые суммы составляли 21 млрд рублей. Война повлекла за собой кризис, что, в свою очередь, привело к спаду страховой деятельности. В 1917 г., после революции, страховое дело было национализировано. В 1918 г. вышел декрет о страховании, оно стало монополией государства. Возродилось страхование только в 1926 г. До 1941 г. – обязательное страхование имущества (колхозов). Сейчас страхование переживает упадок. В 1992 г. вышел Закон о страховании, создан департамент по страхованию.

Экономическая сущность страхования заключается в том, что страхование – это особая социально-экономическая структура, где объектом купли продажи выступает страховая защищённость.

Страхование – это экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в жизни.

Ведущая функция страхования – возмещение ущерба. Кроме того, страхование является важным средством формирования инвестиционного потенциала страны. Ведь страховой денежный фонд страховых компаний – это временно свободные денежные средства, которые можно инвестировать в производство, недвижимость, банки и т. п.

Участниками страхового процесса являются:

Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведения операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда.

Страховщиками могут выступать:

§ государственные страховые компании;

§ акционерные страховые общества;

§ общества взаимного страхования и перестрахования.

Страхователи – юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования.

В удостоверение страхового договора страховщик выдаёт страхователю страховое свидетельство (полис), в котором содержатся правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора.

Признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

§ наличие перераспределительных отношений;

§ наличие страхового риска;

§ формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

§ сочетание индивидуальных и страховых интересов;

§ солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

§ замкнутая раскладка ущерба;

§ перераспределение ущерба в пространстве и времени;

§ возвратность страховых платежей;

§ самоокупаемость страховой деятельности.

Функции страхования:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Перераспределение страхового случая, минимизация ущерба.

Осуществление страхования по защите имущества, предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счёт средств страхового фонда. Страховой фонд создаётся в форме резерва материальных или денежных средств.

Формы организационного страхового фонда:

централизованный страховой (резервный) фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме за счёт общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства; создание этого фонда связанно с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и возмещением чрезвычайного ущерба, например: Чернобыльская АС;

фонд самострахования создаётся в децентрализованном порядке каждым самостоятельно хозяйствующим субъектом, преимущественно в виде натуральных запасов (семенной фонд, продовольственный) для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий, неблагоприятных экономических условий; может быть и в денежной форме, но не менее 15% Уставного капитала (резервный фонд);

страховой фонд страховщика создаётся за счёт за счёт взносов участников страхового процесса (предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан), только в денежной форме, имеет строго целевой характер расходования средств (на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с правилами и условиями договора). Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций возможно лишь при наличии у страховой организации определённых резервных фондов.

По форме проведения:

§ обязательное страхование осуществляется в силу закона. Страховая ответственность в этом случае наступает автоматически. Обязательное страхование действует до тех пор, пока существует страхователь. Рассчитано на определённый круг страхователей и имеет установленные законом пределы и формы страховой защиты (пассажир от несчастного случая на транспорте, военнослужащий и т. д.);

§ остальные виды имущественного и личного страхования осуществляются на добровольной основе.

2. По объектам страхования:

§ личное страхование – объект: жизнь и здоровье граждан; рисковый и сберегательный характер (60% в общем объёме страхования);

§ имущественное страхование – объект: ТМЦ и имущественные интересы страхователя, транспортное страхование, жилищное;

§ страхование экономических рисков – объект: всевозможные риски (риск потери прибыли, страхование залоговых операций, страхование от потерь из-за колебания валютного курса, рисков по новым технологиям и пр.);

§ страхование ответственности – объект: интересы самого страхователя и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб вследствие действия или бездействия страхователя (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, в международной практике – страхование профессиональной деятельности адвокатов, врачей и пр.).

3. По форме организации:

§ государственное;

§ взаимное;

§ акционерное;

§ кооперативное.

Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга, формируются предложения и спрос на неё. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

В структуре страхового рынка важная роль отводится страховым посредникам: страховым агентам и брокерам, функции которых различаются.

Страховые агенты – представляют интересы одной компании, действуют от её имени и по поручению и получают за свою работу комиссионное вознаграждение.

Взаимоотношения страховой компании и агентов построены на контрактной основе.

Страховые брокеры – выступает в качестве независимого посредника страховой компании, действует от своего имени.

Брокер собирает обширную информацию о финансовом положении страховых компаний, систематизирует и анализирует полученные данные, определяет оптимальные условия страхования для своих клиентов. Услуги профессиональных брокеров пользуются широкой популярностью в странах с развитым страховым рынком (Великобритания, США).

Использование посредников позволяет расширить предложение страховых услуг. Брокерские услуги широко применяются в практике перестрахования.

С переходом РФ к рыночной экономике произошла демонополизация страховой деятельности, расширилось страховое пространство, появились негосударственные страховые компании.

Перестрахование представляет собой систему экономических отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя рискам передаёт другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля (фактическое число заключённых договоров), обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Договор перестрахования заключают 2 стороны:

§ страховое общество, которое передаёт риск (цедент);

§ страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, - перестраховщик (цессионарий).

Основная функция перестрахования – сокращение риска страховщика путём компенсации возникающих колебаний в размерах страховых выплат, которые могут подорвать финансовое положение страховщика. Перестрахование позволяет компаниям с небольшим страховым портфелем и собственным капиталом заключать договоры на высокие страховые суммы с широким объёмом ответственности, резко снижает потребность в создании запасных страховых фондов.

В страховой практике помимо перестрахования используется и такой метод, как сострахование.

Сострахование – метод распределения и выравнивания рисков; страховщик, получивший предложение заключить договор страхования объектов с большой фактической стоимостью и высокой степенью риска, может разделить на части ответственность с другими страховщиками, заключив договор сострахования.

Для установления оптимального соотношения страховщик берёт на страхование такой размер страховой суммы, какой он может на собственном удержании. Непокрытую часть риска он предлагает застраховать у других страховщиков. Обеспечить деление риска между страховщиками посредством сострахования могут только крупные страховые центры при участии страховых посредников.

Риск присутствует во всех сферах деятельности человека. В зависимости от возможного результата риски можно подразделить на:

§ чистые (возможность получения отрицательного или нулевого результата);

§ спекулятивные (возможность получения как положительного, так и отрицательного результата).

Финансовые риски – это коммерческие спекулятивные риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами.

К финансовым рискам относят:

Кредитный риск – это опасность неуплаты заёмщиком основного долга и процентов по нему (риск не возврата кредита).

Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

Валютный риск – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других операций.

Процентный риск – опасность потерь финансовыми учреждениями в результате превышения процентных ставок, уплачиваемых ими по привлечённым средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Практическая деятельность, направленная на снижение риска, уменьшение потенциальных материальных потерь и других негативных последствий называется риск-менеджментом.

Риск-менеджмент – это система управления рисками.

Менеджер может использовать один из методов для минимизации потерь.

Если предприятие использует собственные средства для снижения потерь в равных сферах по принципу компенсации, используется метод диверсификации.

Если используется система заключения срочных контрактов и сделок с учётом вероятных изменений в будущем, то применяется метод хеджирования (системы страхования финансовых рисков).

4. Внеаудиторная самостоятельная работа № 4

Тема: Рынок ценных бумаг.

Цель работы: Овладение знанием основных понятий рынка ценных бумаг; видов ценных бумаг: государственных, муниципальных, корпоративных; рынка ценных бумаг РФ; деятельности фондовой биржи.

Время на выполнение: 1,5 – 2,0 часа.

---

Дата добавления: 2015-07-12