Вопрос №1 Кассовая и расчетная дисциплина. Нормативное регулирование

Нормативные документы предусматривают:

1) наличие оборудованного помещения кассы;

2) наличие кассира (назначается приказом руководителя)

(ознакомление его под расписку с правилами ведения кассовых операций и заключение договора о полной индивидуальной материальной ответственности);

3) расчеты с населением и юридическими лицами с использованием наличных средств осуществляются с помощью контрольно-кассовых аппаратов;

4) целевое расходование полученных в кассу наличных на:

- выплату заработной платы работникам

- операционно – хозяйственные расходы

- командировочные расходы

5) хранение свободных денежных средств в банке;

6) хранение наличных денег в кассе в пределах лимитов;

7) максимальный единовременный наличный платеж не должен превышать …………..

8) с 1.07.2004 любые движения наличных денежных средств сопровождаются кассовым чеком.0

Тема: Учет денежных средств

Нормативное регулирование осуществляется документами:

Проведение ревизии кассы:

1) в распоряжении руководителя о проверке кассы определяется состав комиссии

2) проверка начинается без предупреждения

3) кассир предъявляет:

§ кассовую книгу, кассовые документы,

§ наличные деньги, денежные документы,

§ ценности и бланки строгой отчетности.

4) ценности пересчитываются, устанавливается соответствие фактической суммы учетной.

4) составляется акт проверки. Недостачи взыскиваются

с кассира, излишки поступают в доход предприятия.

КОАП

Максимальная сумма, которая может находиться в кассе, определяется лимитом.

Лимит остатка наличных денег в кассе:

устанавливается……………………………………….

по согласованию с ……………………………………

в размере, необходимом для…………………………

виды безналичных расчетов   Безналичные платежи  

Предприятия, не имеющие лимита, должны ежедневно сдавать в банк всю денежную наличность. Не сданная в банк денежная наличность считается сверхлимитной.

Для открытия расчетного счета необходимо предъявить в

банк документы:

1)

2)

3)

4)

5)

Тема: Учет денежных средств

Банк имеет право на списание средств со счета без согласия владельца в случаях:

1) погашения просроченных ссуд;

2) выплаты просроченных платежей налоговым и

финансовым органам;

3) выполнения решений суда.

При недостаточности денежных средств:

· в первую очередь: по исполнительным документам на удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

· во вторую очередь: по исполнительным документам на выплату выходных пособий и оплату труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

· в третью очередь: по платежным документам на оплату труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям государственные фонды (пенсионный, социального страхования и т.д.);

· в четвертую очередь: по платежным документам ­­- платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

· в пятую очередь: исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

· в шестую очередь: по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Тема: Учет денежных средств

Дата добавления: 2015-07-14