Валютное регулирование, валютный контроль: понятие, органы, объекты

В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ валютное ре­гулирование отнесено в исключительной компетенции Россий­ской Федерации. Таким образом, именно РФ вправе устанавли­вать задачи, функции, объекты валютного регулирования, а также определять органы валютного регулирования и валютного контроля.

Переход России к рыночным отношениям способствовал лик­видации валютной монополии российского государства и переход Понятие регулирования традиционно рассматривается в «ши­роком» и «узком» аспектах. В широком аспекте регулирование представляет собой установление и"о6еспечение строгого соблюде­ния посредством норм права, определенного, отвечающего инте­ресам Общественного развития режима различного рода деятельности в конкретной сфере (например, сфере валютных отношений); с использованием преимущественно экономических рычагов управляющего воздействия (т.е. без вмешательства в оперативную деятельность регулируемых объектов) в целях защиты прав и интересов участников в узком смысле регулирование, как правило, в отличие от управления проявляется в качестве управляющего воздействия на не подчиненные регулирующему (испол­нительному) органу объекты. В этом аспекте государственное ре­гулирование проявляется, прежде всего, в нормотворческой компе­тенции органов исполнительной власти. Однако этот аспект государственного управления на практике обособленно не суще­ствует, так как неизбежно влечет за собой целую систему сопут­ствующих исполнительно-распорядительных мероприятий: от издания актов применения, до применения штрафных санкций за их нарушение. На основании этих общезначимых посылок можно определить (валютное регулирование так деятельность госу­дарства по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов.

Валютное правовое регулирование осуществляется как на нор­мативном, так и индивидуально-правовом уровнях.

Первое (нормативное) — заключается в упорядочении общест­венных отношений, так или иначе связанных с валютой и опера­циями с ней (обращением, вывозом, использованием в сфере меж­дународных расчетов и т.п.) посредством принятия норм права.

Второе (индивидуально-правовоё регулирование) связано с упо­рядочением посредством применения норм права отношении обусловленных конкретными жизненными ситуациями, т.е. являющихся юридическими фактами, на основе которых и возникают валютные правоотношения между конкретными субъектами.

Указанные нормы относятся к различным отраслям права, в том числе финансовому. В научной литературе в последнее время валютное право рассматривается как комплексная отрасль зако­нодательства1, представляющая собой совокупность правовых норм, регулирующих порядок совершения сделок с валютными ценностями внутри страны, сделок между физическими и юриди­ческими лицами одной страны и юридическими и физическими лицами другой, а также порядок ввоза, вывоза, перевода и пере­сылки из-за границы и за границу национальной и иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также создание валютных фондов. Указанная отрасль законодательства регулируется нор­мами финансового, банковского, налогового, гражданского, госу­дарственного, административного, международного и другими отраслями законодательства. Так, к финансово-правовым отно­шениям относятся регламентированные государством отношения по созданию, распределению и использованию валютных фондов. Учитывая, что эти отношения являются разновидностью финан­совых, им присущи все характерные черты и признаки последних (денежный характер, обязательное участие государства или упол­номоченного им органа, императивный метод регулирования, публично-правовая направленность функционирования). При этом финансово-правовые нормы в регулировании валютных от­ношений сохраняют приоритетное значение.

Основы организации и осуществления валютного регулирова­ния закреплены Законом РФ «О валютном регулировании и ва­лютном контроле», раздел II которого так и называется «Валют­ное регулирование». Помимо указанного нормативного акта, валютные правоотношения в этой сфере регламентируются многочисленными законами и подзаконными нормативными ак­тами. Особое значение в регулировании данных правоотношений принадлежит ведомственным правовым актам общего значения, в том числе актам Банка России, Минфина России, ГТК РФ и др. Основными направлениями валютного регулирования является, прежде всего, защита валюты РФ.

В этих целях законодатель установил, что все расчеты между резидентами осуществляются в валюте РФ без ограничений. Рас­четы же между резидентами и нерезидентами в валюте РФ осу­ществляются в порядке, устанавливаемом Банком России. Поря­док приобретения и использования в РФ российской валюты нерезидентами устанавливается Банком России в соответствии с законами РФ.

Вывоз и пересылка из России валюты РФ и ценных бумаг, вы­раженных в валюте РФ, а также ввоз и пересылка в Россию ука­занной валюты и ценных бумаг осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, устанавливаемом Банком России со­вместно с Минфином России и ГТК РФ.

Сделки, заключенные в нарушение положений, установлен­ных Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле, являются недействительными, а лица, совершившие такие сделки, несут уголовную, административную и иную ответ­ственность в соответствии с российским законодательством. 0) Следующим объектом (направлением) валютного регулирования является регулирование права собственности на валютные ценности.

В соответствии с указанным Законом (ст. 3) валютные ценнос­ти в РФ могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. Важно заметить, что российским законодательст­вом валютные ценности рассматриваются в одном ряду с иными объектами собственности, а следовательно, право собственности на те и другие защищается государством. Поэтому в России все виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пош­лин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте оп­ределяются исключительно на базе законов РФ. Третьим направлением валютного регулирования является регламентирование порядка совершения в РФ сделок с драгоцен­ными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом. Указанный порядок устанавливается в России выс­шим исполнительным органом — Правительством РФ. Так, на­пример, постановлением Правительства РФ от 30 июня 1997 г. № 772 утверждены Правила совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами, а постановлением Правительства РФ от 27 июня 1996 г. № 759 (с изменениями от 8 мая 2002 г.) утверждено Положение о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации.

Следующим (четвертым) направлением валютного регулиро­вания является организация функционирования внутреннего ва­лютного) рынка РФ.

Российским законодательством установлено, что резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем ва­лютном рынке Российской Федерации в порядке и на цели, опре­деляемые Банком России. Так, порядок покупки юридическими лицами — резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу ре­зультатов интеллектуальной деятельности подробно регламенти­рован указанием ЦБ РФ от 30 декабря 1999 г. № 721-У (в ред. от 19 июля 2001 № Ю02-У).

Банком России устанавливается порядок покупки и продажи иностранной валюты в России через уполномоченные банки.

Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осущест­вляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на ус­ловиях, устанавливаемых Банком России. Покупка и продажа иностранной валюты минуя уполномоченные банки, не допуска­ется.

В целях регулирования внутреннего валютного рынка Банку России предоставлено право: во-первых, устанавливать предел от­клонения курса покупки иностранной валюты от курса ее прода­жи, во-вторых, проводить операции по покупке и продаже ино­странной валюты.

Важным самостоятельным направлением (пятым) валютного регулирования является регулирование осуществления счетов резидентов в иностранной валюте.

Российским законодательством установлено, что резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных бан­ках. При этом иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями) резидентами, подлежит обязательному зачисле­нию на их счета в уполномоченных банках, если иное не установ­лено Банком России. Разрешено также наличие у резидентов сче­тов в иностранной валюте в банках за пределами России в случаях и на условиях, устанавливаемых Банком России. Особо выделяется и такое направление валютного регулирова­ния (шестое) как регламентирование осуществления валютных операций резидентов в Российской Федерации.

Резидентам разрешено осуществлять текущие валютные опе­рации без ограничений. Валютные операции, связанные с движе­нием капитала, осуществляются ими в порядке, устанавливаемом Банком России. По согласованию с ним же, Правительство РФ определяет порядок предоставления и получения резидентами от­срочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту то­варов (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятель­ности).

Без ограничений резиденты вправе также переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил. При этом порядок обязательно­го перевода, ввоза и пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резиден­там, устанавливает Банк России. На Правительство РФ возложе­на обязанность по определению порядка обязательного ввоза и пересылки в РФ драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также жемчуга, принадлежащих резидентам.

На Парламент страны возложены функции по установлению порядка формирования государственных валютных резервов, а на Президента РФ соответственно — порядка обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем ва­лютном рынке РФ.

Порядок перевода, вывоза и пересылки резидентами из Рос­сии ранее переведенных, ввезенных или пересланных в нее ва­лютных ценностей определен в совокупности с таможенными пра­вилами, устанавливающими необходимость подтверждения в декларации или ином документе их перевода, ввоза или пересыл­ки в РФ. Порядок вывоза и пересылки резидентами из России иных валютных ценностей устанавливает Банк России совместно с Государственным таможенным комитетом РФ.

В настоящее время установлено правило, что физические лица — резиденты могут единовременно вывозить из РФ (при со­блюдении таможенных правил) наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму, эквивалентную 10 тыс. долла­ров США. Вывоз указанными лицами наличной иностранной ва­люты в большем размере производится только при наличии раз­решения Банка России. Указанные разрешения выдаются в порядке, устанавливаемом Банком России по согласованию с Правительством РФ.

Следующим (седьмым) направлением валютного регулирования является определение порядка функционирования счетов не­резидентов в иностранной валюте и в валюте РФ.

Законом закреплено, что нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках. Последние открывают и ведут счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ в соответствии с порядком, который уста­навливает Банк России.

Урегулирование порядка осуществления валютных операций нерезидентов в Российской Федерации также представляет собой самостоятельное (восьмое) направление валютного регулирова­ния в нашей стране. Законодателем установлено, что нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении та­моженных правил. Они вправе продавать и покупать иностран­ную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом Банком России, беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Россию или приобретены в России. При этом физи­ческие лица — нерезиденты могут вывозить из РФ при соблюде­нии таможенных правил наличную иностранную валюту в разме­ре, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в РФ, с предоставле­нием подтверждающих документов.

Основным источником правового регулирования отношений в сфере валютного контроля является Закон «О валютном регули­ровании и валютном контроле» (раздел III). Помимо указанного Закона, валютный контроль регулируется также нормами феде­ральных законов «О государственном регулировании внешнетор­говой деятельности» от 13 октября 1995 г. в ред. от 10 февраля 1999 г.1, «О банках и банковской деятельности» в редакции от 21 марта 2002 г.2 Особую роль в регулировании валютного кон­троля играют нормы Таможенного кодекса РФ, а также междуна­родные договоры Российской Федерации, нормы которых приме­няются в случаях если ими установлены иные правила, чем предусмотрены законом. Достаточно обширен и массив подзакон­ных нормативных актов, которые в той или иной степени затра­гивают отношения в сфере валютного контроля.

Важно заметить, что в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» само понятие валютного контроля не опре­деляется. Зато правовое закрепление получают цели и направле­ния валютного контроля. В соответствии со ст. 10 Закона.

Органами валютного контроля в России являются Банк Рос­сии, федеральные органы исполнительной власти в пределах ком­петенции, установленной федеральными законами, а также феде­ральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также организации, подот­четные федеральным органам исполнительной власти, в соответ­ствии с законодательством РФ. Конкретные полномочия органов и агентов валютного контроля регулируются различными норма­тивными актами.

Анализ законодательства показывает, что полномочия органов валютного контроля несколько шире полномочий агентов ва­лютного контроля. Первые, т.е. органы валютного контроля, в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обяза­тельные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ. Вторые таким правом не наделены.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компе­тенции:

а) осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нере­зидентов в РФ;

Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям рези­дентов и нерезидентов. Законом подробно урегулированы права и обязанности резидентов и нерезидентов, касающиеся осуществле­ния валютного контроля. Так, резиденты и нерезиденты, осу­ществляющие в России валютные операции, а также нерезиден­ты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:

а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответ­ствующим органам валютного контроля, а также действия орга­нов валютного контроля в порядке, установленном российским законодательством;

в) на другие права, установленные российским законодатель­ством.

Дата добавления: 2015-07-14