|
Читайте также: |
предприниматель ____________________ ______________________________________
(подпись) (ф.и.о.) (реквизиты свидетельства
о государственной регистрации
Индивидуального предпринимателя)
Приложение 6 к разделу 12.8
Образец заполнения дополнительного листа книги продаж
по прежним (старым) Правилам,
утвержденным Постановлением Правительства РФ N 914
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ЛИСТ КНИГИ ПРОДАЖ N 1
ООО "Альфа"
Продавец --------------------
Идентификационный номер и код причины постановки на учет
7704502552/770401001
налогоплательщика-продавца ---------------------------------------
Налоговый период (месяц, квартал), год, в котором зарегистрирован
I квартал 2011 г.
счет-фактура до внесения в него исправлений, ---------------------
5 апреля 2011 г.
Дополнительный лист оформлен -------------------------------------
┌──────────┬──────────┬─────────┬─────────┬──────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Дата и │Наименова-│ИНН поку-│КПП поку-│ Дата │ Всего │ В том числе │
│ номер │ние поку- │пателя │пателя │ оплаты │продаж,├────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┤
│ счета- │пателя │ │ │ счета- │включая│ продажи, облагаемые налогом по ставке │продажи,│
│ фактуры │ │ │ │ фактуры │ НДС ├────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────────┤освобож-│
│ продавца │ │ │ │ продавца │ │18 процентов (5)│ 10 процентов │0 процентов│ 20 процентов │даемые │
│ │ │ │ │ │ │ │ (6) │ │ <*> (8) │от нало-│
│ │ │ │ │ │ ├─────────┬──────┼─────────┬─────┼───────────┼─────────┬─────┤га │
│ │ │ │ │ │ │стоимость│сумма │стоимость│сумма│ │стоимость│сумма│ │
│ │ │ │ │ │ │ продаж │ НДС │ продаж │ НДС │ │ продаж │ НДС │ │
│ │ │ │ │ │ │ без НДС │ │ без НДС │ │ │ без НДС │ │ │
├──────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│ (1) │ (2) │ (3) │ (3а) │ (3б) │ (4) │ (5а) │ (5б) │ (6а) │(6б) │ (7) │ (8а) │(8б) │ (9) │
├──────────┴──────────┴─────────┴─────────┴──────────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│Итого │413 000│ 350 000 │63 000│ - │ - │ - │ - │ - │ - │
│ │ <*> │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┬──────────┬─────────┬─────────┬──────────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│17.03.2011│ООО "Бета"│702264598│770201001│05.04.2011│118 000│ 100 000 │18 000│ - │ - │ - │ - │ - │ - │
│N 48 │ │ │ │ │ <**> │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│17.03.2011│ООО "Бета"│702264598│770201001│05.04.2011│106 200│ 90 000 │16 200│ - │ - │ - │ - │ - │ - │
│N 48 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┴──────────┴─────────┴─────────┴──────────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│ВСЕГО │401 200│ 340 000 │61 200│ - │ - │ - │ - │ - │ - │
└────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴──────┴─────────┴─────┴───────────┴─────────┴─────┴────────┘
Иванов Иванов И.И. Сидорова Сидорова А.И.
Руководитель организации --------- ----------- Главный бухгалтер --------- -------------
(подпись) (ф.и.о.) (подпись) (ф.и.о.)
--------------------------------
<*> Предположим, что всего в книге продаж за I квартал 2011 г. было зарегистрировано продаж на сумму 413 000 руб., включая НДС.
<**> Некоторые специалисты считают, что в дополнительном листе необходимо записывать реквизиты неправильного счета-фактуры, которые подлежат аннулированию, со знаком "минус".
Однако в Правилах знак "минус" как таковой в составе показателей дополнительного листа книги продаж не упоминается. Кроме того, в разъяснениях контролирующих органов не содержится информация о необходимости записывать указанные реквизиты со знаком "минус".
Приложение 7 к разделу 12.8
Образец заполнения дополнительного листа книги покупок
по прежним (старым) Правилам,
утвержденным Постановлением Правительства РФ N 914,
если аннулируется ошибочный счет-фактура
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ЛИСТ КНИГИ ПОКУПОК N 1
ООО "Бета"
Покупатель --------------------------
Идентификационный номер и код причины постановки на учет
702264598/770201001
налогоплательщика-покупателя -------------------------------------
Налоговый период (месяц, квартал), год, в котором зарегистрирован
I квартал 2011 г.
счет-фактура до внесения в него исправления, ---------------------
15 апреля 2011 г.
Дополнительный лист оформлен -------------------------------------
┌───┬──────────┬──────────┬──────────┬───────────┬──────────┬─────────┬───────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ N │ Дата │ Дата │Дата при- │Наименова- │ ИНН │ КПП │Страна │Всего │ В том числе │
│п/п│ и номер │ оплаты │нятия на │ние продав-│ продавца │ продавца│проис- │поку- ├────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┤
│ │ счета- │ счета- │учет това-│ца │ │ │хожде- │пок, │ покупки, облагаемые налогом по ставке │покупки,│
│ │ фактуры │ фактуры │ров (ра- │ │ │ │ния │включая├────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────────┤освобож-│
│ │ продавца │ продавца │бот, ус- │ │ │ │товара.│НДС │18 процентов (8)│ 10 процентов │0 процентов│ 20 процентов │даемые │
│ │ │ │луг), иму-│ │ │ │Номер │ │ │ (9) │ │ <*> (11) │от нало-│
│ │ │ │щественных│ │ │ │тамо- │ ├─────────┬──────┼─────────┬─────┼───────────┼─────────┬─────┤га │
│ │ │ │прав │ │ │ │женной │ │стоимость│сумма │стоимость│сумма│ │стоимость│сумма│ │
│ │ │ │ │ │ │ │декла- │ │ покупок │ НДС │ покупок │ НДС │ │ покупок │ НДС │ │
│ │ │ │ │ │ │ │рации │ │ без НДС │ │ без НДС │ │ │ без НДС │ │ │
├───┼──────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│(1)│ (2) │ (3) │ (4) │ (5) │ (5а) │ (5б) │ (6) │ (7) │ (8а) │ (8б) │ (9а) │(9б) │ (10) │ (11а) │(11б)│ (12) │
├───┴──────────┴──────────┴──────────┴───────────┴──────────┴─────────┴───────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│Итого │590 000│ 500 000 │90 000│ - │ - │ - │ - │ - │ - │
│ │ <*> │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┬──────────┬──────────┬──────────┬───────────┬──────────┬─────────┬───────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│ │18.01.2011│25.01.2011│21.01.2011│ООО "Альфа"│7728916548│772801001│ x │236 000│ 200 000 │36 000│ - │ - │ - │ - │ - │ - │
│ │N 25 │ │ │ │ │ │ │ <**> │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴──────────┴──────────┴──────────┴───────────┴──────────┴─────────┴───────┼───────┼─────────┼──────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
│ВСЕГО │354 000│ 300 000 │54 000│ - │ - │ - │ - │ - │ - │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴──────┴─────────┴─────┴───────────┴─────────┴─────┴────────┘
Королев Королев В.И. Еремеев Еремеев Н.П.
Руководитель организации --------- ------------ Главный бухгалтер --------- ------------
(подпись) (ф.и.о.) (подпись) (ф.и.о.)
--------------------------------
<*> Предположим, что всего в книге покупок за I квартал 2011 г. было зарегистрировано покупок на сумму 590 000 руб., включая НДС.
<**> Некоторые специалисты считают, что в дополнительном листе необходимо записывать реквизиты неправильного счета-фактуры, которые подлежат аннулированию, со знаком "минус".
Однако в Правилах знак "минус" как таковой в составе показателей дополнительного листа книги покупок не упоминается. Кроме того, в разъяснениях контролирующих органов не содержится информации о необходимости записывать указанные реквизиты со знаком "минус".
Приложение 8 к разделу 12.8
Образец заполнения дополнительного листа книги покупок
по прежним (старым) Правилам,
утвержденным Постановлением Правительства РФ N 914,
если обнаружен незарегистрированный счет-фактура
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ЛИСТ КНИГИ ПОКУПОК N 2
ООО "Бета"
Покупатель --------------------------
Идентификационный номер и код причины постановки на учет
702264598/770201001
налогоплательщика-покупателя -------------------------------------
Налоговый период (месяц, квартал), год, в котором зарегистрирован
I квартал 2011 г.
счет-фактура до внесения в него исправления, ---------------------
15 апреля 2011 г.
Дополнительный лист оформлен -------------------------------------
┌───┬──────────┬──────────┬──────────┬───────────┬──────────┬─────────┬───────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ N │ Дата │ Дата │Дата при- │Наименова- │ ИНН │ КПП │Страна │Всего │ В том числе │
│п/п│ и номер │ оплаты │нятия на │ние продав-│ продавца │ продавца│проис- │поку- ├─────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┤
│ │ счета- │ счета- │учет това-│ца │ │ │хожде- │пок, │ покупки, облагаемые налогом по ставке │покупки,│
│ │ фактуры │ фактуры │ров (ра- │ │ │ │ния │включая ├─────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────────┤освобож-│
│ │ продавца │ продавца │бот, ус- │ │ │ │товара.│НДС │ 18 процентов (8)│ 10 процентов │0 процентов│ 20 процентов │даемые │
│ │ │ │луг), иму-│ │ │ │Номер │ │ │ (9) │ │ <*> (11) │от нало-│
│ │ │ │щественных│ │ │ │тамо- │ ├─────────┬───────┼─────────┬─────┼───────────┼─────────┬─────┤га │
│ │ │ │прав │ │ │ │женной │ │стоимость│ сумма │стоимость│сумма│ │стоимость│сумма│ │
│ │ │ │ │ │ │ │декла- │ │ покупок │ НДС │ покупок │ НДС │ │ покупок │ НДС │ │
│ │ │ │ │ │ │ │рации │ │ без НДС │ │ без НДС │ │ │ без НДС │ │ │
├───┼──────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼────────┤
Дата добавления: 2015-11-28; просмотров: 89 | Нарушение авторских прав