Пример заполнения налоговой декларации 2 страница

Читайте также:

│ Строка 210 │

├───────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┤

│Что включается в графу 3: │ │

│- сумма НДС, удержанная и уплаченная в бюджет с сумм │ 64 068 │

│арендной платы (показатель стр. 060 разд. 2) │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤

│Итого графа 3 │ 64 068 │

└───────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘

(руб.)

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Строка 220 │

│Что включается в графу 3: │ │

│- общая сумма НДС, которая принимается к вычету │151 920 + │

│(стр. 130 + стр. 150 + стр. 170 + стр. 200 + стр. 210) │54 000 + │

│ │24 400 + │

│ │108 000 + 64 068 │

│Итого графа 3 │ 402 388 │

(руб.)

│ Строка 230 │

│Что включается в графу 3: │ │

│- итого сумма НДС, которая подлежит уплате в бюджет │981 000 - 402 388│

│((стр. 120 - стр. 220) > 0) │ │

│Итого графа 3 │ 578 612 │

2. Раздел 4.

Организация проставит ИНН, КПП и номер страницы - 005.

Данные о поставках в Литву и Латвию отражаются в строке 010 по коду 1010401 "Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса)", данные о поставке в Белоруссию - по коду 1010403 "Реализация товаров (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению" (разд. III Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации).

Раздел 4 заполняется следующим образом.

Номер графы	Код операции 1010401	Код операции 1010403
Что отражается	Сумма, руб.	Что отражается	Сумма, руб.
Графа 2	Стоимость картона, реализованного в Литву	2 360 000	Стоимость картона, реализованного в Белоруссию	3 000 000
Стоимость картона, реализованного в Латвию	500 000
Итого графа 2	2 860 000	Итого графа 2	3 000 000
Графа 3	Сумма "входного" НДС по сырью и материалам, использованным при производстве картона, реализованного в Литву	300 000	Сумма "входного" НДС по сырью и материалам, использованным при производстве картона, реализованного в Белоруссию	350 000
Сумма "входного" НДС по сырью и материалам, использованным при производстве картона, реализованного в Латвию	30 000
Итого графа 3	330 000	Итого графа 3	350 000
Графа 4	Сумма НДС со стоимости картона, реализованного в Латвию, отраженная в декларации за IV квартал 2009 г. (500 000 руб. x 18%)	90 000	Не заполняется
Итого графа 4	90 000
Графа 5	Сумма "входного" НДС по сырью и материалам, использованным при производстве картона, реализованного в Латвию, отраженная в декларации за IV квартал 2009 г. и подлежащая восстановлению	30 000
Итого графа 5	30 000

Строка 010 (суммы налога, принимаемые к вычету по операциям реализации картона в Литву, Латвию и Республику Беларусь (гр. 3 + гр. 4 - гр. 5), руб.)

740 000 (680 000 + 90 000 - 30 000)

3. Раздел 5.

Помимо ИНН, КПП и номера страницы (006) в этом разделе организация отразит:

"Отчетный год"	2011 <*>
"Налоговый период"	24 <*>

--------------------------------

<*> Значения берутся из титульного листа декларации за IV квартал 2011 г., где была отражена операция по реализации товаров в Литву, по которой применение нулевой ставки документально подтверждено (п. 4 Ситуации).

Номер графы	Код операции 1010401
Что отражается	Сумма, руб.
Графа 2	Стоимость товара, реализованного в Литву	1 000 000
Итого графа 2	1 000 000
Графа 3	Сумма "входного" НДС по товару, реализованному в Литву в ноябре 2011 г.	72 000
Итого графа 3	72 000

Строка 010 графы 3 (суммы налога, принимаемые к вычету по данной странице (сумма величин графы 3 по каждому коду, руб.))

72 000

4. Раздел 1.

Помимо ИНН, КПП и номера страницы (002) в этом разделе организация отразит:

Строка 010 (код по ОКАТО)
Строка 020 (КБК)	182 1 03 01000 01 1000 110
Строка 050 (сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за I квартал 2012 г. (руб.)) (стр. 230 разд. 3 - (стр. 010 разд. 4 + стр. 010 разд. 5 (графы 3)) < 0)	233 388 (578 612 - (740 000 + 72 000))

5. Раздел 2.

Этот раздел организация заполнит на одной странице (в истекшем налоговом периоде доход выплачивался только одному арендодателю).

Помимо ИНН, КПП и номера страницы (003) в разд. 2 организация отразит:

Строка 020 (наименование арендодателя)	Администрация г. Королева Московской области в лице Комитета по управлению имуществом
Строка 030 (ИНН арендодателя)
Строка 040 (КБК)	182 1 03 01000 01 1000 110
Строка 050 (код по ОКАТО)
Строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.))	64 068
Строка 070 (код операции)

Титульный лист организация заполнит в последнюю очередь в порядке, который рассмотрен в разд. 34.6.2 "Порядок заполнения титульного листа налоговой декларации (ИНН, КПП, код по месту нахождения (учета) и др.)". Номер страницы - 001.

На каждой странице декларации бухгалтер проставит дату подписания, указанную в титульном листе. Заполненную декларацию (титульный лист, разд. 1 - 5) подпишет руководитель организации И.И. Иванов.

После этого декларация должна быть заверена печатью организации.

Ниже представлен образец заполнения декларации в электронной форме на основании показателей рассмотренного примера.

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│0│4│5│0│2│5│5│2│-│-│

│0030│8014│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │7│7│0│4│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│1│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Форма по КНД 1151001

Налоговая декларация

по налогу на добавленную стоимость

┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Номер корректировки │0│-│-│ Налоговый период │2│1│ Отчетный год │2│0│1│2│

└─┴─┴─┘ (код) └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

Представляется в налоговый орган │7│7│0│4│ по месту нахождения │4│0│0│

(код) └─┴─┴─┴─┘ (учета) (код) └─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│О│Б│Щ│Е│С│Т│В│О│ │С│ │О│Г│Р│А│Н│И│Ч│Е│Н│Н│О│Й│ │О│Т│В│Е│Т│С│Т│В│Е│Н│Н│О│С│Т│Ь│Ю│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

│"│А│Л│Ь│Ф│А│"│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

(налогоплательщик)

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐

Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД │2│1│.│2│1│.│0│0│

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Номер контактного телефона │4│9│5│1│2│3│4│5│6│7│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐ с приложением подтверждающих ┌─┬─┬─┐

На │6│-│-│ страницах документов и (или) их копий на │7│0│-│ листах

└─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

─────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────

Достоверность и полноту сведений, │ Заполняется работником налогового

указанных в настоящей декларации, │ органа

подтверждаю: │ Сведения о представлении декларации

│ ┌─┬─┐

┌─┐ 1 - налогоплательщик, │ Данная декларация представлена │ │ │

│1│ 2 - представитель │ (код) └─┴─┘

└─┘ налогоплательщика │ ┌─┬─┬─┐

│на │ │ │ │ страницах

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ └─┴─┴─┘

│И│В│А│Н│О│В│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-││с приложением ┌─┬─┬─┐

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│подтверждающих │ │ │ │ листах

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│документов └─┴─┴─┘

│И│В│А│Н│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-││и (или) их

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│копий на

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

│И│В│А│Н│О│В│И│Ч│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-││Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│представления └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

(фамилия, имя, отчество полностью) │декларации

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-││Зарегистри- ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│рована за N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-││

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ _______________ _____________

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-││ Фамилия, И.О. Подпись

Дата добавления: 2015-11-28; просмотров: 75 | Нарушение авторских прав

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.017 сек.)