Читайте также:
|
|
Якість грошового покоту визначається його складом, але й показниками ритмічності, синхронності надходження та витрачання коштів, ефективності грошових потоків.
Показники оцінки грошових потоків:
– синхронність надходження та витрачання грошових коштів (відповідність вхідних та вихідних потоків у часі та за обсягом, має наближатися до 0):
,
де Нn – надходження коштів у n-й день;
Вn – витрати коштів у n-й день;
n – кількість днів у періоді;
– рівномірність надходження грошових коштів (розподіл грошового потоку у часі, відмінність одноденного грошового потоку від середньоденного, повинен наближатися до 0):
,
де – середньоденний розмір надходження грошових коштів;
– рівномірність витрат грошових коштів (розподіл грошового потоку у часі, відмінність одноденного грошового потоку від середньоденного, повинен наближатися до 0):
,
де – середньоденний розмір витрачання грошових коштів;
– коефіцієнт синхронності надходження та витрачання грошових коштів (частка середнього відхилення між вхідним та вихідним грошовими потоками у середньому вихідному грошовому потоці, повинен наближатися до 0):
;
– коефіцієнт рівномірності надходження грошових коштів (частка середнього відхилення вхідного грошового потоку від його середнього значення у середньому вхідному грошовому потоці, повинен наближатися до 0):
;
– коефіцієнт рівномірності витрачання грошових коштів (частка середнього відхилення вихідного грошового потоку від його середнього значення у середньому вихідному грошовому потоці, повинен наближатися до 0):
;
– коефіцієнт ліквідності грошового потоку – співвідношення між сумами вхідного та вихідного грошових потоків підприємства, для забезпечення ліквідності його значення повинно бути більшим за 1;
– коефіцієнт ефективності грошового потоку – відношення чистого грошового потоку до вихідного грошового потоку підприємства;
– коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку – відношення чистого грошового потоку, зменшеного на суму дивідендів (процентів), виплачених власникам (акціонерам) на вкладений капітал, до чистого грошового потоку підприємства;
– коефіцієнт руху грошових коштів в результаті операційної діяльності – відношення чистого грошового потоку від операційної діяльності до поточних зобов‘язань підприємства;
– коефіцієнт грошового покриття виплат по відсотках – відношення суми чистого грошового потоку від операційної діяльності, сплачених відсотків та податків, до суми сплачених відсотків з довгострокових та короткострокових позик;
– коефіцієнт грошового покриття короткострокових боргів – відношення величини чистого грошового потоку від операційної діяльності, зменшеної на суму дивідендів, які будуть сплачені грошовими коштами, до суми короткострокових боргів;
– коефіцієнт відношення грошового потоку від операційної діяльності до загальної суми боргу;
– коефіцієнт достатності грошового потоку – відношення суми чистого грошового потоку до суми виплат боргу з довгострокових та короткострокових кредитів і позик, збільшених на суму приросту запасів та дивідендів (процентів), виплачених власникам (акціонерам) на вкладений капітал.
Дата добавления: 2015-11-26; просмотров: 63 | Нарушение авторских прав