Практическая часть. Пример расчета бизнес – плана открытия мини-гостиницы

Пример расчета бизнес – плана открытия мини-гостиницы

Описание проекта

Предполагается на арендованной площади в общежитии провести перепланировку и ремонт с целью открытия мини-гостиницы на 7 номеров: 3 однокомнатных номера, 3 двухкомнатных номера, 1 двухкомнатный - люкс. В каждом номере – санузел с душевой кабинкой, горячая и холодная вода, отопление, телефон (в номере «люкс»), цветной телевизор, современная мебель.

Проект рассчитан на 3 года (с 01.01.2005 г. по 01.01.2008 г.), за время которого он должен окупиться. Реализацию услуг начать с 01.04.05.

План капитальных вложений

Общая сумма капитальных вложений приведена в табл.3.

Таблица 3

Поэтапный план капитальных вложений

№ п/п	Наименование этапа	Стоимость этапа, руб.
1.	Подготовительные работы
2.	Сантехнические работы
3.	Вентиляция
4.	Изоляционные работы
5.	Перепланировка + отделочные работы
6.	Электромонтажные работы
7.	Покупка необходимого оборудования и мебели
8.	Заключительный этап
ВСЕГО:

План сбыта

В табл.4 отражены данные о стоимости проживания в номерах в сутки.

Таблица 4

Стоимость проживания в номере

Наименование услуг (характеристика номеров)	Стоимость номера, руб/сут.
Однокомнатный
Двухкомнатный
Двухкомнатный - люкс

По результатам маркетингового исследования для данного региона объем продаж услуг (загрузка мини-гостиницы) по годам предположительно составит в среднем 70% в год, в том числе по видам предоставляемых услуг (номера), месяцам и годам (табл.5):

Таблица 5

Загрузка мини-гостиницы по номерам, в %

Месяц	2005 год	2006 год	2007 год
		2-л			2-л			2-л
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Общие издержки

Общие издержки ежемесячно составят 134500 рублей, в том числе на управление – 40000 руб., на производство – 54500 руб., на маркетинг – 40000 руб. (табл. 6).

Таблица 6

Предполагаемые ежемесячные затраты

Наименование затрат	Сумма, руб.	Платежи
Управление
Аренда помещения		Ежемесячно, в течение всего проекта
Производство
Непредвиденные расходы		Ежемесячно, с 1 по 3 месяц проекта
Коммунальные платежи		Ежемесячно, в течение всего проекта
Общехозяйственные расходы		Ежемесячно, с 4 по 36 месяц проекта
Электроэнергия		Ежемесячно, в течение всего проекта
Маркетинг
Маркетинговая компания		Ежемесячно, в течение всего проекта
Рекламная компания		Ежемесячно, с 1 по 4 месяц проекта

План персонала

Проектом предусмотрено принять на работу 7 человек: 2 человека в административно-управленческий аппарат гостиницы и 5 человек обслуживающего персонала (табл. 7).

Таблица 7

Штатное расписание

Должность	Кол-во	Зарплата (руб.)	Платежи
Управление
Генеральный директор			Ежемесячно, в течение всего проекта
Бухгалтер-экономист			Ежемесячно, в течение всего проекта
Производство
Администратор			Ежемесячно, с 4 по 36 месяц проекта
Горничная			Ежемесячно, с 4 по 36 месяц проекта

На начальном этапе проекта вопросами маркетинга и сбыта будет заниматься руководство гостиницы, поэтому служба маркетинга не предусматривается.

Финансирование

Для реализации проекта необходимо 1000000 руб. Денежные средства будут использованы для ремонтных работ и покупки необходимого оборудования.

Финансирование проекта осуществляется за счет двух кредитов (кредит 1 – 800000 руб. под 26% годовых сроком на 35 месяцев и кредит 2 – 200000 руб. под 24% годовых на 11 месяцев), общая сумма которых составляет 1000000 руб. Кредиты будут взяты с 01.01.2005 и 01.03.2005 соответственно. Погашение первого кредита начнется равными частями с 9 месяца от начала проекта, а второго – с 6 месяца.

Ставка дисконтирования составляет 13%, инфляция – 13%, тенденции изменения – 1% с 1 по 3 год проекта включительно.

Ввод данных и анализ результатов расчета

Работа с Project Expert 7 состоит из ряда шагов, выполняемых обычно в следующей последовательности:

1. Построение модели.

2. Определение потребности в финансировании.

3. Разработка стратегии финансирования.

4. Анализ эффективности проекта.

5. Формирование и печать отчетов.

6. Ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации.

1 шаг. Построение модели

Для работы с программой на рабочем столе нажмите кнопки в следующей последовательности: “Пуск” - “Программа” - “Project Expert 7 Holding”. Появляется рабочее окно программы. Далее в иконке “Проект” выберите “Новый” (или нажмите на клавиатуре Ctrl-N). Появляется окно “Новый проект”. Теперь начинаем вводить исходные данные:

Дата начала и длительность проекта. Для этого необходимо заполнить информацию о проекте: название, номер варианта проекта, автора, дату начала и длительность проекта, название файла и место его расположения в компьютере и нажать “ОК” (рис.11).

Рис.11. Начало разработки проекта

Данные о перечне гостиничных услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта, а также масштаб представления данных проекта и настройка параметров отображения итоговых таблиц производится в разделе 1 “Проект” модуле 2 “Список продуктов” и модуле 4 “Отображение данных” как представлено на рис.12 и рис.13. После внесения данных нажать “ОК”. Далее в модуле 4 “Отображение данных” в диалоге “Итоговые таблицы” убрать галочку напротив позиции “Отображать пустые строки” и нажать “ОК”.

Рис.12. Услуги, предоставляемые мини-гостиницей

Рис.13. Пример вкладки “Отображения данных”

Как показано на рис. 14 в разделе 1 “Проект” модуль 5 “Настройка расчета” в карточке “Ставка дисконтирования” установить ставку дисконтирования - 13%, шаг дисконтирования - месяц. Нажать “ОК”.

Рис. 14. Настройка расчета проекта

В модуле 1 “Валюта” раздела 3 “Окружение” ввести в качестве основной валюты расчета платежных операций на внутреннем и внешнем рынках – рубли, вторая - рубли и курс на начало проекта - 1руб. = 1 руб. Нажать “ОК”.

Обменный курс и прогноз изменения основной валюты вводится, как показано на рис.15 модуле 3 “Инфляция” раздела 3 “Окружение”. В карточке “Рубли” снять галочку (если имеется) напротив позиции “Использовать для всех объектов”, в позиции “Тенденции изменения - Сбыт” внести - 1% с 1 по 3 год. Далее напротив позиций “Сбыт”, “Общие издержки” и “Зарплата” внести значение показателя инфляции (13%), нажать “Пересчитать” и “ОК”. После чего программа произведет необходимый расчет.

Рис. 15. Описание инфляционной среды

В соответствующие карточки закладок (раздел 2 “Компания” модуль 1 “Стартовый баланс”) ввести следующие данные:

«Денежные средства» - 100000 руб.

«Оборудование» - 175000 руб.

Нажать “ОК”.

Введенные данные отображаются в балансе предприятия, который можно просмотреть, выбрав закладку “Баланс”.

Перечень, ставки и условия выплат основных налогов.

В раздел 3 “Окружение” модуль 4 “Налоги” ввести данные в соответствии с рис. 16, обратив внимание на список налогов, их процентную ставку, налогооблагаемую базу и периодичность выплат.

Рис. 16. Налоговое окружение проекта

Для изменения величины ставки налога необходимо щелкнуть мышью по соответствующему полю таблицы и ввести новое значение. Налогооблагаемая база устанавливается в одноименном поле с помощью раскрывающегося списка. В расположенном ниже списке можно выбрать периодичность выплат. В таблице, находящейся в нижней части диалога отображаются изменения ставки налогообложения с течением времени. В нее заносятся даты установления новых ставок налогов (порядковый номер месяца от начала проекта) и их значения.

Следующим этапом процесса построения модели является описание плана развития предприятия (проекта).

Для этого необходимо:

1. Заполнить календарный план работ (раздел 4 “Инвестиционный план” - модуль 1 “Календарный план”) с указанием затрат и используемых ресурсов в соответствии с рис. 17 и табл. 1.

Рис. 17. Этапы реализации проекта

В левой части окна "Календарный план" находится иерархически организованный список этапов. В нем размещаются в виде электронной таблицы основные характеристики этапов. Для начала ввода данных каждого этапа необходимо нажать на кнопку - “Добавить этап”, после чего откроется диалог “Редактирование этапа проекта” (рис.18), в который вносятся наименование этапа, ответственный, длительность, дата начала и окончания этапа, а также его стоимость. Нажать “ОК”.

Рис.18. Редактирование этапа проекта

Следует обратить внимание, что 7 этап проекта «Покупка мебели и необходимого оборудования» является активом, в связи с чем необходимо поставить галочку напротив позиции “Этап является активом” и заполнить карточку “Характеристики актива”. Нажать “ОК”.

2. В разделе “Операционный план” внести данные в модули “План сбыта”, “План производства”, “План по персоналу”, “Материалы и комплектующие” и планируемые “Общие издержки” в следующей последовательности:

План сбыта: В верхней части диалога (рис.19) размещается таблица со списком продуктов, сформированным в модуле 2 “Список продуктов” раздела 1 “Проект”. Нижняя часть диалога предназначается для ввода данных об условиях продажи каждого из продуктов.

Рис. 19. Планируемый объем сбыта проекта

В верхней части диалогового окна модуля “План сбыта” указать наименование услуг и цену на каждую услугу, выпуск которых, предусматривается проектом. Цены на услуги вводятся в таблицу диалога в одной из валют проекта на основании данных, представленных в табл. 2.

В нижней части диалогового окна по каждому виду реализуемой услуги внести данные об объеме продаж, предварительно просчитав его на каждый месяц с условием определенного процента загрузки в соответствии с данными табл.3. При расчете следует принять во внимание количество номеров, количество дней в месяце и максимальную загрузку номера в месяц.

План по персоналу: Формирование плана по персоналу следует начать с составления штатного расписания - перечня должностей работников компании. Оно вводится в таблицу, расположенную в верхней части диалога в соответствующую карточку диалога: управление, производство, маркетинг. В таблице необходимо указать наименование должности, количество штатных единиц и размер зарплаты на одну штатную единицу в одной из валют проекта на основании данных табл. 5. Пример представлен на рис. 20.

Рис.20. Пример ввода данных о персонале гостиницы

В нижней части диалога вводится описание условий выплаты и порядка отражения в учете заработной платы по каждой должности, внесенной в перечень. Следует обратить внимание, что данным проектом предусмотрены только периодические выплаты.

Периодические выплаты описываются двумя параметрами: период и длительность. Период (месяц, квартал, 6 месяцев, год) выбирается в поле со списком, а длительность устанавливается с помощью переключателя в течение: всего проекта; периода производства; периода с указанными границами. В нашем случае необходимо активизировать позиции “периодические выплаты” – “ежемесячно” “в течение” - “всего проекта”. После ввода всех данных в этот модуль нажать “ОК”.

Общие издержки: структура издержек подразделяется на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Данные, каждой из этих групп помещаются в соответствующей карточке модуля 5 “Общие издержки” на основании данных табл. 4, для чего необходимо указать в верхней части диалога название расходов и их сумму в одной из валют проекта, а в нижней части периодичность выплат (рис. 21). После ввода данных нажать “ОК”.

Рис. 21. Пример ввода данных об общих издержках

мини-гостиницы

2 шаг. Определение потребности в финансировании

Для определения потребности в финансировании следует произвести предварительный расчет проекта. В результате предварительного расчета определяется эффективность проекта без учета стоимости капитала, а также определяется объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждом месяце реализации проекта.

3 шаг. Разработка стратегии финансирования.

После определения потребности в финансировании разрабатывается план финансирования.

Для реализации нашего проекта нам необходимо взять два кредита в банке на общую сумму 1000000 руб. Введите данные в раздел 6 “Финансирование” модуль 2 “Займы” как показано на рис. 22 и рис. 23. При этом учесть, что поступление обоих кредитов будет происходить одной суммой. Это означает, что сумма кредита поступает в полном объеме в момент, определяемый датой кредитного договора, указанной в таблице. Название кредита, дата, сумма и сроки указываются в верхней части диалогового окна, условия возврата кредитов описываются в нижней части диалогового окна.

Рис. 22. Описание первого кредита

Чтобы ввести данные об условиях возврата кредита в верхней части необходимо щелкнуть мышкой по позиции “кредит 1” и, далее, в нижней части в окна во вкладке “выплаты процентов” внести данные, как показано на рис. 22 (регулярно и ежемесячно, равномерно, начиная с 9 месяца проекта, ставка 26%, отнесение процентов – на затраты).

Далее щелкнуть мышкой по позиции “Кредит 2” в верхней части диалогового окна, а в нижней части окна во вкладке “Выплаты процентов” внести данные, как показано на рис. 23 (регулярно и ежемесячно, равномерно, начиная с 6 месяца проекта, ставка 24%, отнесение процентов – на затраты). Затем щелкнуть мышкой по вкладке “Возврат” и поставить точку напротив позиции “В конце” (кредит возвращается единовременным платежом в момент истечения срока договора).

По окончании ввода данных нажать “ОК”.

Рис.23. Описание второго кредита

4 шаг. Анализ эффективности проекта

Для расчета проекта необходимо нажать кнопку - «Расчет», находящуюся на панели задач, или нажать клавишу F9.

В теоретической части уже упоминалось, что результатом "срабатывания" модели является набор таблиц и графиков, отражающих движение материальных ресурсов и денежных потоков на всем протяжении периода планирования, заданного пользователем. Кроме того, программа рассчитывает показатели, характеризующие различные стороны финансово-хозяйственной деятельности. Эти выходные данные и являются материалом для анализа сценариев развития предприятия и принятия стратегических решений.

В процессе расчетов Project Expert 7 автоматически генерирует стандартные отчетные бухгалтерские документы:

· отчет о прибылях и убытках;

· бухгалтерский баланс;

· отчет о движении денежных средств;

· отчет об использовании прибыли.

На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.

Отчеты, полученные по нашему проекту, смотрите в разделах 7 “Результаты” и 8 “Анализ проекта” путем нажатия на соответствующий модуль, а также в табл. 5, 6, 7.

Показатели эффективности проекта отражаются в разделе 8 “Анализ проекта” модуль “Эффективность инвестиций” (рис. 24).

Рис. 24. Показатели эффективности проекта

Таблица 5

Отчет о прибылях и убытках, в руб. (квартал/год)

I/2005

II/2005

III/2005

IV/2005

I/2006

II/2006

III/2006

IV/2006

I/2007

II/2007

III/2007

IV/2007

Валовый объем продаж

Налоги с продаж

Чистый объем продаж

Валовая прибыль

Административные издержки

Производственные издержки

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

Зарплата производственного персонала

Суммарные постоянные издержки

Амортизация

Проценты по кредитам

Суммарные непроизводственные издержки

Другие издержки

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

-1047317

-221347

-181472

-138440

-42897

Налогооблагаемая прибыль

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-1047317

-221347

-181472

-138440

-42897

Таблица 6

Отчет о движении денежных средств (Кэш – Фло), в руб. (квартал/год)

	I/2005	II/2005	III/2005	IV/2005	I/2006	II/2006	III/2006	IV/2006	I/2007	II/2007	III/2007	IV/2007
Поступления от продаж		621 636	952 973	804 387	858 053	1 046 995	1 255 635	1 116 958	1 063 339	1 247 837	1 447 697	1 327 163
Общие издержки	347 028	274 201	256 133	264 080	272 300	280 829	289 625	298 697	308 082	317 825	327 875	338 242
Затраты на персонал	166 695	299 986	309 293	318 889	328 815	339 114	349 736	360 690	372 024	383 788	395 924	408 444
Суммарные постоянные издержки	513 723	574 187	565 426	582 969	601 114	619 942	639 361	659 387	680 107	701 613	723 799	746 686
Налоги												1 435 889
Кэш-фло от операционной деятельности	-513 723	47 450	387 547	221 418	256 939	427 053	616 275	457 571	383 232	546 225	723 898	-855 413
Затраты на приобретение активов	175 000
Другие издержки подготовительного периода	463 000
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-638 000
Займы	1 000 000
Выплаты в погашение займов			80 000	80 000	280 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000
Выплаты процентов по займам			8 800	87 333	64 533	50 533	45 333	40 133	34 933	29 733	24 533	13 467
Кэш-фло от финансовой деятельности	1 000 000		-88 800	-167 333	-344 533	-130 533	-125 333	-120 133	-114 933	-109 733	-104 533	-93 467
Баланс наличности на начало периода	100 000	-51 723	-4 274	294 473	348 558	260 963	557 483	1 048 424	1 385 863	1 654 161	2 090 653	2 710 018
Баланс наличности на конец периода	-51 723	-4 274	294 473	348 558	260 963	557 483	1 048 424	1 385 863	1 654 161	2 090 653	2 710 018	1 761 138

Таблица 7

Баланс, в руб. (квартал/год)

	I/2005	II/2005	III/2005	IV/2005	I/2006	II/2006	III/2006	IV/2006	I/2007	II/2007	III/2007	IV/2007
Денежные средства	-51 723	-4 274	294 473	348 558	260 963	557 483	1 048 424	1 385 863	1 654 161	2 090 653	2 710 018	1 761 138
Суммарные текущие активы	-51 723	-4 274	294 473	348 558	260 963	557 483	1 048 424	1 385 863	1 654 161	2 090 653	2 710 018	1 761 138
Основные средства	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000
Накопленная амортизация	11 250	37 083	62 917	88 750	114 583	140 417	166 250	192 083	217 917	243 750	269 583	295 417
Остаточная стоимость основных средств:	388 750	362 917	337 083	311 250	285 417	259 583	233 750	207 917	182 083	156 250	130 417	104 583
Оборудование	388 750	362 917	337 083	311 250	285 417	259 583	233 750	207 917	182 083	156 250	130 417	104 583
СУММАРНЫЙ АКТИВ	337 027	358 643	631 557	659 808	546 380	817 066	1 282 174	1 593 779	1 836 245	2 246 903	2 840 434	1 865 721
Отсроченные налоговые платежи	59 343	302 306	621 161	910 884	1 215 897	1 565 963	1 965 513	2 338 586	2 703 948	3 124 874	3 645 423	2 676 118
Краткосрочные займы	413 333	493 333	493 333	493 333	293 333	293 333	293 333	293 333	240 000	160 000	80 000
Суммарные краткосрочные обязательства	472 677	795 639	1 114 494	1 404 218	1 509 230	1 859 297	2 258 846	2 631 919	2 943 948	3 284 874	3 725 423	2 676 118
Долгосрочные займы	586 667	506 667	426 667	346 667	266 667	186 667	106 667	26 667
Добавочный капитал	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000	325 000
Нераспределенная прибыль	-1 047 317	-1 268 663	-1 234 604	-1 416 077	-1 554 517	-1 553 897	-1 408 339	-1 389 807	-1 432 704	-1 362 971	-1 209 989	-1 135 397
Суммарный собственный капитал	-722 317	-943 663	-909 604	-1 091 077	-1 229 517	-1 228 897	-1 083 339	-1 064 807	-1 107 704	-1 037 971	-884 989	-810 397
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	337 027	358 643	631 557	659 808	546 380	817 066	1 282 174	1 593 779	1 836 245	2 246 903	2 840 434	1 865 721

Таким образом, проведенный расчет бизнес-плана по открытию мини-гостиницы с помощью программы Project Expert, показал, что проект окупается за 20 месяцев и является эффективным. Внутренняя норма рентабельности составляет 175%, чистый приведенный доход, т.е. абсолютная величина дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег составляет 1310747 рублей.

5 шаг. Формирование отчета

После завершения анализа проекта формируется отчет. В Project Expert 7 предусмотрен специальный генератор отчетов в разделе 7 “Результаты” модуле 8 “Отчет”, который обеспечивает компоновку и редактирование отчетов по желанию пользователя. В отчеты могут встраиваться не только стандартные графики и таблицы, но также таблицы и графики, построенные при помощи специального редактора. Также имеется возможность встраивания в отчет комментарии в виде текста.

6 шаг. Контроль реализации проекта

В Project Expert 7 предусмотрены средства для ввода фактической информации о ходе реализации проекта. Актуальная информация может вводиться в программу ежемесячно. На основе введенных данных и плана формируется отчет о рассогласовании плановой и фактической информации, который может быть использован в процессе управления проектом.

Вопросы для повторения

1. В каких случаях используется программа Project Expert 7?

2. Какие задачи могут быть решены с помощью этого программного продукта?

3. Какие исходные данные необходимы для построения модели предприятия?

4. Если Вы, например, хотите рассчитать проект по открытию диско - клуба, то, что будет в данном случае являться продуктом (услугой)?

5. В каком разделе программы отражаются данные, характеризующие финансово-экономическое состояние предприятия на момент начала проекта?

6. В каком разделе отражаются данные, определяющие внешние условия хозяйственной деятельности предприятия? Охарактеризуйте их.

7. В каком модуле производится формирование календарного плана, списка активов, составляется описание используемых ресурсов, определяются другие характеристики начальных инвестиций и подготовки производства?

8. На каких данных может быть основан прогноз сбыта продукции (услуг)?

9. В каком разделе описываются условия финансирования проекта? Назовите основные способы финансирования?

10. Можно ли приступать к разработке схемы финансирования проекта, не завершив формирование инвестиционного плана и производственной программы предприятия?

11. Какие данные отражаются в отчете о прибылях и убытках? Что такое валовая прибыль, налогооблагаемая прибыль, чистая прибыль?

12. Что такое кэш-фло? Какие сведения отражаются в разделах “Кэш-фло от операционной деятельности”, “Кэш-фло от инвестиционной деятельности”, “Кэш-фло от финансовой деятельности”?

13. Дайте понятие основных показателей, характеризующих эффективность инвестиций.

Лабораторная работа №1

«Бизнес-план по внедрению инноваций в сфере туризма»

Целью данной лабораторной работы является закрепление знаний студентов о структуре и информационной базе бизнес- плана, рассчитываемого на основе программы Project Expert.

В связи с этим ставятся 2 основные задачи: правильно ввести данные для дальнейшей их обработки и рассчитать проект, сделав основные выводы по нему.

Лабораторная работа проводится в группах по 2-3 человека. Студентам предлагается 7 вариантов, которые выдаются преподавателем индивидуально.

Общим для всех проектов является:

Ставка дисконтирования по проектам составляет 14% с ростом в 1% в последующие годы реализации проекта.

Ставка рефинансирования – 13% с ростом в 1% в последующие годы реализации проекта.

Инфляция – 13% с ростом в 1% в последующие годы реализации проекта.

НДС – убытки предыдущих периодов списываются сразу всей суммой, предоплаченный НДС возвращается

Вариант 1

«Бизнес-план организации мини-прачечной».

Функционирование мини-прачечной планируется на базе гостиницы «Спорт». Осуществление проекта планируется за счет собственных средств гостиницы. Реализация услуг направлена на удовлетворение потребностей в стирке гостей города, а также жителей близлежащих кварталов. Производственный цикл выполнения 1 заказа – от 12 часов до 1 дня.

Начало проекта: 01.03.2005

Окончание проекта: 01.03.2008

Начало реализации услуг: с 15.03.2005

Список услуг:

1. Стирка, сушка, глажка белья прямого постельного - 20 руб./кг;

2. Стирка, сушка, глажка белья постельного сложного -25 руб./кг;

3. Стирка, сушка, глажка изделий из махровой ткани - 18 руб./кг;

4. Стирка, сушка, глажка рубашек, блузок - 60 руб./кг;

5. Стирка, сушка, глажка чулок, носок, колготок, трусов - 100 руб./кг;

6. Стирка, сушка, глажка ночных сорочек - 60 руб./кг;

7. Стирка, сушка, глажка халатов, пижам - 50 руб./кг.

Денежные средства, имеющиеся в наличии: 145000 руб.

Календарный план:

Для осуществления проекта необходимо произвести в течение 14 дней закупку и установку следующего оборудования:

· Стиральная машина Indesit (7кг) – 2 шт. стоимостью 14843 руб. за штуку;

· Стиральная машина Indesit (10кг) – 1 шт. стоимостью 24791 руб. за штуку;

· Стиральная машина Bosh (5кг) – 1 шт. стоимостью 12864 руб. за штуку;

· Кондиционер Ariston G1000W для сушки белья – 1 шт. стоимостью 44625 руб. за штуку;

· Компьютер Atholon 1000XP – 1 шт. стоимостью 11666 руб. за штуку.

Срок амортизации – 36 мес., списание НДС через амортизацию. Амортизацию отнести на прямые издержки.

Налоги:

Налог на прибыль – 24%;

НДС – 18%;

Налог на имущество – 2,2%;

ЕСН – 26%.

План сбыта:

По схеме: Плановый объем продаж:

Услуга 1 – 400 кг/мес.

Услуга 2 – 500 кг/мес.

Услуга 3 – 490 кг/мес.

Услуга 4 – 180 кг/мес.

Услуга 5 – 190 кг/мес.

Услуга 6 – 210 кг/мес.

Услуга 7 – 300 кг/мес.

Рост объема продаж предполагается на 6 месяц с момента реализации услуг.

Начало спада объема продаж - на 36 месяц.

Жизненный цикл продукта – 36 мес.

Персонал:

Администратор – 1 человек в течение всего проекта. Заработная плата - 5000 руб./мес.

Рабочий основного производства – 3 человека в течение всего проекта. Заработная плата - 3000 руб./мес.

Рабочий обслуживающего производства – 1 человек в течение всего проекта. Заработная плата - 2000 руб./мес.

Издержки:

Расходы ЖКХ – 1600 руб./мес. в течение всего проекта.

Реклама – 5000 руб./мес. со 2-го по 5-ый месяц проекта.

Производственные издержки – 20000 руб./мес. в течение всего проекта.

Вариант 2

«Бизнес-план организация бильярдного зала»

Бильярдный зал организуется на базе гостиницы с целью удовлетворения потребностей посетителей ресторана гостиницы в предоставлении развлекательных услуг. Услуги бильярда будут предоставляться с 12 часов до 23 часов (11 часов работы). Осуществление проекта планируется за счет собственных средств гостиницы.

Начало проекта: 01.03.2005

Окончание проекта: 01.03.2008

Начало реализации услуг: с 15.03.2005

Список услуг:

1. Американский пул - 70 руб./час

2. Русский бильярд - 70 руб./час

Денежные средства, имеющиеся в наличии: 189000 руб.

Календарный план:

Этап 1 - Организация рекламы 40000 руб. в течение 30 дней с момента начала проекта.

Этап 2 – Закупка и установка бильярдных столов и комплектующих, длительность этапа - 5 дней. Стоимость - 150000 руб.

Этап 3 - Подбор и обучение персонала 5500 руб. в течение 10 дней с 05.03.2005

Налоги:

Налог на прибыль – 24 %;

НДС – 18 %;

Налог на имущество – 2,2 %;

ЕСН – 26 %.

План сбыта:

План сбыта одинаков для обеих услуг, его схема представлена в табл.

Таблица

Объем продаж услуг в натуральном выражении (час./мес.)

Месяц	Год
		2007, квартал
Январь	200,00	350,00	1155,00
Февраль	270,00	370,00
Март	270,00	390,00
Апрель	290,00	390,00	1170,00
Май	310,00	390,00
Июнь	320,00	380,00
Июль	310,00	390,00	1180,00
Август	300,00	390,00
Сентябрь	300,00	385,00
Октябрь	310,00	390,00	1170,00
Ноябрь	320,00	390,00
Декабрь	320,00	390,00

Персонал:

Маркер –– 2 человека в течение всего проекта. Заработная плата - 3000 руб./мес.

Издержки:

Реклама на ТВ – 8000 руб./мес. в течение всего проекта.

Производственные издержки – 10000 руб./мес. в течение всего проекта.

Вариант 3

«Бизнес-план организации сервисного отдела»

Сервисный центр по оказанию услуг с использованием анимационных и мультимедийных технологий организуется на базе закрытого акционерного общества «Межрегиональный выставочный центр». Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Планируемая численность персонала, занятого в оказании новых услуг – 4 человека, общая планируемая численность работающих - 8 человек (включая существующий отдел маркетинга). Услуги видео- и фотосъемки ориентированы на туристские группы и местное население.

Начало проекта: 01.03.2005

Окончание проекта: 01.09.2006

Начало реализации услуг: с 01.03.2005

Список услуг:

1. Печать фотографий с цифровых носителей с обработкой материала (формат мм. 102*152) - 10 руб./кадр.

2. Создание презентации в цифровом формате (1 версия) - 300 руб. за версию.

3. Съемка цифровым фотоаппаратом с обработкой материала

(1 картридж = 100 кадров) – 50 руб. за 1 картридж.

4. Съемка цифровой камерой с обработкой материала (180 мин.) – 1000 руб. за 3 часа.

Запасы комплектующих:

1. Диски 700 Mb - 100 шт. Стоимость -10 руб./шт.

2. Фотобумага - 1000 шт. Стоимость - 3 руб./шт.

Налоги:

Налог на прибыль – 24 %;

НДС – 18 %;

Налог на имущество – 2,2 %;

ЕСН – 26 %.

План сбыта:

По схеме: Плановый объем продаж:

Услуга 1 – 2000 кадр/мес.

Услуга 2 – 15 версий/мес.

Услуга 3 – 1000 картриджей

Услуга 4 - 10 услуг/мес.

Рост объема продаж - на 2 месяц с момента начала проекта.

Начало спада объема продаж - на 18 месяц.

Жизненный цикл продукта – 18 месяцев.

Материалы и комплектующие:

1. Диски 700 Mb

2. Фотобумага

Закупки по мере необходимости, страховой запас 5 %.

Персонал:

Генеральный директор - 1 человек в течение всего проекта. Заработная плата – 4000 руб./мес.

Гл. бухгалтер – 1 чел. в течение всего проекта. Зарплата - 3500 руб. /мес.

Секретарь – 1 человек в течение всего проекта. Зарплата - 2000 руб. /мес.

Дизайнер-программист - 2 человека в течение всего проекта. Зарплата - 6% от валового объема продаж в мес.

Менеджер сервисного отдела - 1 человек в течение всего проекта. Зарплата - 6% от валового объема продаж в мес.

Оператор-фотограф - 1 человек в течение всего проекта. Зарплата - 6% от валового объема продаж в мес.

Маркетолог - 1 человек в течение всего проекта. Зарплата - 5% от валового объема продаж.

Издержки:

Обучение персонала - 10% от валового объема продаж.

Транспортные расходы - 1% от валового объема продаж.

Оплата коммунальных услуг - 1000,00 руб./мес.

Аренда помещения - 5000,00 руб./мес.

Реклама в СМИ - 5000,00 руб./мес.

Затраты на организацию маркетинговой рекламной компании - 5% от валового объема продаж

Кредит:

Для осуществления проекта необходимо взять срочный кредит в размере 200000 руб. на 6 месяцев. Выплаты процентов ежемесячные, ставка 14%. Отсрочка первой выплаты процентов- 1 мес., поступления одной суммой, выплаты регулярно с 1 месяца и ежемесячно.

Вариант 4

«Бизнес-план реконструкции номерного фонда гостиницы»

Предлагается разработать проект по реконструкции номерного фонда гостиницы «Урал» из номеров 2-ой категории в номера высшей и первой категории. Общее количество номеров в гостинице – 18, общее количество мест – 40. После реконструкции количество номеров увеличится с 18 до 49, общее количество мест увеличится с 40 до 86. Во всех номерах предусматривается, кабельное телевидение, телевизор, холодильник, кондиционер. Финансовые средства (собственные и банковский кредит) планируется израсходовать на обновление номерного фонда, строительно-монтажные работы, связанные с демонтажем и монтажом помещения, технологическую подготовку производства.

Начало проекта: 01.03.2005

Окончание проекта: 01.03.2008

Начало реализации услуг: с 01.08.2005

Список услуг:

1. 1-местные номера 710 руб./ койко-сутки

2. 2-местные номера 820 руб./ койко-сутки

3. 2-местные улучшенные номера 1220 руб./ койко-сутки

Денежные средства, имеющиеся в наличии: 2257919 руб.

Календарный план:

Этап 1 – реконструкция номерного фонда гостиницы, длительность 6 мес.:

Суммарные издержки на реконструкцию – 19761 руб.

Заработная плата рабочих – 10007 руб.

Накладные расходы – 3214 руб.

Оборудование – 1503120 руб.

Затраты на материалы и комплектующие – 222457 руб.

Все отнесено к активам – здания и сооружения, срок эксплуатации 360 мес., списание НДС через амортизацию, и отнесение амортизации на прямые издержки.

Налоги:

Налог на прибыль – 24%

НДС – 18%

Налог на имущество – 2,2%

ЕСН – 26%

Отчисления в жилфонд – 1,5% (Налогооблагаемая база - объем продаж)

План сбыта:

Таблица

Объемы предоставления услуг проживания (койко-сутки)

1-мест

2-мест

2 мест ул

1-мест

2-мест

2 мест ул

1-мест

2-мест

2 мест ул

1-мест

2-мест

2 мест ул

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Персонал:

Директор – 1 чел. Заработная плата 4000 руб. в мес..

Гл. бухгалтер – 1 чел. Заработная плата 3500 руб. в мес..

Экономист – 1 чел. Заработная плата 3000 руб. в мес..

Работник кухни - 1 чел. Заработная плата 1500 руб. в мес..

Администратор – 2 чел. Заработная плата 2000 руб. руб. в мес..

Горничная -. 2 чел. Заработная плата 2000 руб. руб. в мес.

Официант - 2 чел. Заработная плата 2100 руб. руб. в мес..

Повар – 1 чел. Заработная плата 3000 руб. в мес..

Водитель – 1 чел. Заработная плата 2000 руб. в мес.

Юрист – 1 чел. Заработная плата 3000 руб. в мес..

Заработная плата выплачивается в течение всего проекта.

Издержки:

Производственные издержки – 40000 руб. в мес. в течение всего проекта.

Реклама на ТВ – 10000 руб. в мес. в течение всего проекта.

Кредит:

Кредит КБ «Москва» – 1800000 руб. на 24 месяца. Ставка 22%.

Выплата процентов ежемесячно с отсрочкой первой выплаты на 7 месяцев. Поступления одной суммой и возврат в конце проекта.

Вариант 5

«Бизнес-план организации детского кафе “Сказка”»

Основной целью разработки данного проекта является улучшение финансово - хозяйственной деятельности парка культуры и отдыха Калининского района и развитие инфраструктуры развлечений города. Общая численность работников парка – 20 человек. Реализация новых услуг потребует введение дополнительных рабочих мест в количестве 7 ед.

Начало проекта: 01.04.2005

Окончание проекта: 01.04.2008

Начало реализации услуг: с 01.12.2005

Список услуг:

1. Чай в ассортименте (шт.) – 4,5 руб.

2. Кофе в ассортименте (шт.) – 6 руб.

3. Сок в ассортименте (шт.) – 6 руб.

4. Мороженое в ассортименте (шт.) – 20 руб.

5. Пирожное (шт.) – 9 руб.

6. Молочный коктейль в ассортименте (шт.) – 20 руб.

7. Фруктовый салат (шт.) – 20 руб.

8. Игровые автоматы (30 мин.) – 30 руб.

Оборудование:

Игровой автомат – 700000 руб., срок амортизации – 60 мес.

Основные фонды – 400000 руб., срок амортизации – 60 мес.

Календарный план:

Этап 1 - Строительно-монтажные работы – 1600000 руб. Продолжительность 6 месяцев, относится в актив – здания и сооружения, амортизация линейная – 120 мес., относится на прямые издержки, списание НДС идет через амортизацию.

Налоги:

Налог на прибыль – 24%

НДС – 18% (Налогооблагаемая база - объем продаж)

Налог на имущество – 2,2%

ЕСН – 26%

План сбыта:

По схеме: Плановый объем продаж:

Услуга 1-7 – 3000 шт./мес.

Услуга 8 - 10000 услуг/мес.

Рост объема продаж на 3 мес.

Начало спада объема продаж на 36 мес.

Жизненный цикл продукта – 36 мес.

Персонал:

Зав. производством – 1 чел. 5000 руб. ежемесячно в течение всего проекта.

Официант – 2 чел. 3000 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта.

Бармен - 2 чел. 3500 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта.

Работник кухни - 2 чел. 2500 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта.

Издержки:

Производственные издержки – 35000 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта

Административные издержки - 5000 руб., ежемесячно в течение всего проекта

Реклама – 5000 руб. ежемесячно в течение всего проекта

Кредит:

Планируется взять кредит в КБ «Петровский» 2700000 руб. на 24 месяца. Ставка 24%, отсрочка первой выплаты процентов на 8 месяцев, выплаты ежемесячно. Поступления одной суммой и возврат регулярно со 2 месяца, ежемесячно.

Вариант 6

«Бизнес – план организации конного парка»

Основной целью разработки данного проекта является улучшение финансово - хозяйственной деятельности парка культуры и отдыха Фрунзенского района и развитие инфраструктуры развлечений города. Общая численность работников парка – 20 человек. Реализация новых услуг потребует введение дополнительных рабочих мест в количестве 4 ед.

Начало проекта: 01.04.2005

Окончание проекта: 01.04.2007

Начало реализации услуг: с 01.07.2005

Список услуг:

1. Лошадь под седлом (1 круг) – 15 руб.

2. Лошадь под седлом (30 минут) – 50 руб.

3. Катание в экипаже (1 чел.) – 15 руб.

4. 1-часовая прогулка (1 чел.) – 90 руб.

5. Абонемент (10 посещений по 30 мин.) – 400 руб.

6. Абонемент с посещением (10 посещений по 30 мин.) – 450 руб.

Календарный план:

Этап 1 - Строительство конюшни – 300000 руб., длительность 90 дней, актив – здания и сооружения, амортизация линейная – 120 мес., амортизация относится на прямые издержки.

Этап 2 - Строительство манежа – 125000 руб. 90 дней, актив – здания и сооружения, амортизация линейная – 120 мес., амортизация относится на прямые издержки.

Этап 3 - Приобретение лошадей – 100000 руб., 10 последних дней 3 месяца проекта, актив – оборудование, амортизация линейная – 24 мес., амортизация относится на прямые издержки.

Налоги:

Налог на прибыль – 24%

НДС – 18%

Налог на имущество – 2,2%

ЕСН – 26%

План сбыта:

По схеме: Плановый объем продаж:

Услуга 1 – 1000 услуг/мес.

Услуга 2 – 1700 услуг/мес.

Услуга 3 – 1100 услуг/мес.

Услуга 4 – 120 услуг/мес.

Услуга 5 – 50 услуг/мес.

Услуга 6 – 40 услуг/мес.

Рост объема продаж на 3 мес.

Начало спада объема продаж на 24 мес.

Жизненный цикл продукта – 24 мес.

Персонал:

Управляющий – 1 чел. Заработная плата 5000 руб. на протяжении всего проекта, ежемесячно

Ст. инструктор – 1 чел. Заработная плата 3400 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Инструктор – 2 чел. Заработная плата 3000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Рабочий – 2 чел. Заработная плата 2000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Издержки:

Административные расходы – 3000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Издержки на содержание манежа – 30000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Реклама – 5000 руб. с 3 по 24 мес., ежемесячно.

Кредит:

Кредит 525000 руб. на 23 месяца. Ставка 26%, отсрочка первой выплаты процентов на 5 месяцев, выплаты ежемесячно. Поступления одной суммой и возврат в конце проекта.

Вариант 7

«Бизнес-план организация летнего турлагеря»

Организация молодежного туристского лагеря «Таланцево» предполагается на берегу р.Суры напротив г.Курмыш Нижегородской области. Территория создаваемого лагеря будет занимать площадь 1000 м². Сезонный молодежный туристический лагерь подразумевает сочетание образовательного туризма с культурно-исторической программой (изучение традиций и обычаев, приобщение к истории и быту). Во время отдыха молодежи большое значение будет придаваться спорту. Сезонный молодежный туристический лагерь «Таланцево» организуется на средства, заложенные в Республиканской целевой программе развития туризма в Чувашской Республике на 2003-2005 и на период до 2010 г. Сезонный молодежный туристический лагерь «Таланцево» будет осуществлять прием детей по сменам. Продолжительность одной смены составляет 12 дней. Лагерь может единовременно принять и разместить 40 человек. В лагере предполагается организация 4-х групп по 10 человек: предположительно 3 группы юношей и 1 группа девушек. Возраст туристов от 16 до 22 лет.

Начало проекта: 01.06.2005

Окончание проекта: 01.09.2008

Начало реализации услуг: с 01.06.2005

Список услуг: Путевка (шт.) – 2020 руб.

Финансирование проекта: финансирование размещения палаточного лагеря, закупки оборудования и его монтажа предполагается произвести за счет средств выделенных на реализацию проекта в размере 162320 руб.

Налоги:

Налог на прибыль – 24%

НДС – 18%

ЕСН – 26%

План сбыта:

Каждый июль – 120 шт., август – 80 шт.

Персонал:

Руководитель лагеря - 1 чел. Схема выплат: по 5000 руб., каждый июль, август

Зам. по хозяйственной части - 1 чел. Схема выплат: по 4000 руб., каждый июль, август

Аниматор - 4 чел. Схема выплат: по 5000 руб., каждый июль, август

Издержки:

Материалы и оборудование – 162320 руб., разовая выплата в первые дни проекта

Аренда автобуса – сложная схема выплат: каждый июль и август по 25000 руб.

Памятные подарки - сложная схема выплат: каждый июль и август по 5000 руб.

Реклама - сложная схема выплат: каждый июнь и июль по 9000 руб.

Дата добавления: 2015-10-29