Завдання 3. Внесення понадлімітної суми грошових коштів з каси на рахунок у банку відрядження.

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ БІОРЕСУРСІВ І ПРИРОДОКОРИСТУВАННЯ УКРАЇНИ

ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ НАЦІОНАЛЬНОГО УНІВЕРСИТЕТУ

БІОРЕСУРСІВ І ПРИРОДОКОРИСТУВАННЯ УКРАЇНИ

«ІРПІНСЬКИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ КОЛЕДЖ»

ЗВІТ

З навчальної практики

з дисципліни «ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В ОБЛІКУ»

Виконав(ла):

студент(ка) 3 курсу групи__ 304-Б ___

________ Савіна Ольга Сергіївна ______

(прізвище, ім’я, по батькові)

Перевірив керівник практики:

______Кошик В.В.____________________

(прізвище, ім’я, по батькові)

“___”________________2014 р. Підпис______

Ірпінь – 2014

Зміст

1. Пояснювальна записка 1......................................................................................3

2. Пояснювальна записка 2.....................................................................................12

3. Пояснювальна записка 3.....................................................................................21

4. Пояснювальна записка 4.....................................................................................30

5. Пояснювальна записка 5.....................................................................................38

6. Додатки

Тема №1: Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з

Використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм

Практична робота № 1

Тема: Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм. Створення нової інформаційної бази.

Хід виконання завдань:

Завдання 1. Створення нової інформаційної бази.

1. Запустила програму «1С:Підприємство 8» за допомогою піктограми на робочому столі або через «Пуск → Програми →1С Підприємство 8».

2. Створила власну базу даних, для цього у вікні Інформаційні бази натиснула кнопку Додати. У діалозі Додавання інформаційної бази/групи, який з'явиться,вибрала Створення нової інформаційної бази, в наступному вікні – Створення інформаційної бази із шаблону. Вказала найменування інформаційної бази, вибрала тип розташування та вказала її параметри, а саме каталог інформаційної бази. В комірці введення Шлях діалогу Реєстрація інформаційної бази вказала шлях до створеної папки.

3. Зайшла в новостворену інформаційну базу в режимі «1С: Підприємство».

4. Для зміни мови інтерфейсу конфігурації зайшла в пункт меню програми «Сервіс» - «Управління користувачами і доступом» - «Список користувачів». Перейшла на закладку «Користувачі БД» та додала нового користувача, основний інтерфейс – «повний», основна мова – «українська», в списку справа вибрала – «повні права», натиснула «ОК».

Завдання 2. Зміна робочої дати програми.

Для зміни робочої дати виконала «Сервіс → Параметри», встановила потрібну дату та натиснула «ОК».

Практична робота № 2

Тема: Довідники та константи в програмі. Введення констант. Заповнення довідників.

Хід виконання завдань:

Завдання 1. Заповнення констант програми.

Для заповнення констант програми виконала:

1. Меню «Операції → Константи».

2. В настройках програми створила наступні шаблони телефонів: 999-99-99, 99-99-99, 9-99-99.

3. В настройках параметрів обліку встановила наступні параметри:

- Валюта - гривня;

- Запаси - ведеться облік по партіях, складський облік та сумовий облік по складах, не дозволяється списання при відсутності залишків та немає обліку зворотної тари;

- Товари у роздріб - облік ведеться за номенклатурою та за ставками ПДВ;

- План рахунків - не використовуються класи рахунків у якості груп;

- Розрахунки з контрагентами - ведуться розрахунки за документами, строк оплати покупцями та постачальникам становить 10 днів;

- Інший аналітичний облік - використовуються знижки та не ведеться аналітичний облік коштів по відокремлених підрозділах;

- Виробництво - тип цін планової собівартості номенклатури встановлений по основній ціні закупівлі.

Завдання 2. Заповнення довідника «Організації».

Внесла дані про підприємство в інформаційну базу програми та заповнила довідник «Організації».

За допомогою «Стартового помічника», в якому задаються основні параметри обліку, заповнила відомості про організацію, необхідні для початку роботи з програмою. Відкрила стартовий помічник через пункт головного меню «Сервіс». У відповідних полях сторінок «Стартового помічника» ввела потрібні дані.

Завдання 3. Заповнення довідника «Контрагенти».

Для заповнення відповідних елементів довідника «Контрагенти» виконала:

1. Вхід в довідник через меню «Операції - Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створила нові групи контрагентів: Фізичні особи та СПД, Єдина система, Загальна система, Бюджет, Нерезиденти, Банки та митниці.

3. Після створення нових контрагентів, віднесла їх у відповідні групи.

Завдання 4. Заповнення довідника «Валюти».

Заповнила відповідні елементи довідника «Валюти»:

1. Ввійшла в довідник через меню «Операції - Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Встановила для валют на 26.03.12 наступні значення:

- Євро: Курс НБУ - 1048,3850, Кратність - 100;

- Долар США: Курс НБУ - 801,5000, Кратність - 100.

Завдання 5. Заповнення довідника «Фізичні особи».

Заповнила відповідні елементи довідника «Фізичні особи»:

1. Ввійшла через меню «Операції - Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створила потрібних фізичних осіб у довіднику.

3. Також творила в довіднику фізичну особу із власними даними.

Завдання 6. Заповнення довідника «Співробітники».

Заповнила відповідні елементи довідника «Співробітники»:

1. Ввійшла в довідник через меню «Операції → Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створила групи: Адміністрація, Цеховий персонал, Робітники.

3. Створила співробітників у довіднику в тих підрозділах, в яких вони працюють, шляхом вибору їх із довідника Фізичні особи.

Завдання 7. Заповнення довідника «Місця зберігання».

Заповнила відповідні елементи довідника «Місця зберігання»:

1. Ввійшла через меню «Операції → Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створила новий елемент Склад ТМЦ з параметрами: вид - оптовий, відповідальна особа - Карась М.І.

3. Створила елемент Склад ОЗ з параметрами: вид - оптовий, відповідальна особа - Ткаченко І.Б.

Завдання 8. Заповнення довідника «Номенклатура».

Заповнила відповідні елементи довідника «Номенклатура», для цього:

1. Ввійшла через меню «Операції → Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створила у відповідних папках потрібні елементи.

Завдання 9. Заповнення довідника «Основні засоби».

Заповнила відповідні елементи довідника «Основні засоби»:

1. Через меню «Операції → Довідники», або відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створила п'ять нових груп необоротних активів: Будівлі та споруди, Машини та обладнання, Меблі та ЕОМ, Транспортні засоби, Малоцінні необоротні активи.

3. Створила у відповідних групах основні засоби.

Завдання 10. Підготовка до ведення обліку.

Внесла відповідні дані, необхідні для початку ведення обліку, для цього відкрила:

1. Закладку «Підприємство» на «Панелі функцій».

2. Через відповідні меню даної закладки на 01.01.12 ввела Підрозділи (Адміністрація та Виробництво), Відповідальні особи організації, також Настройки параметрів обліку та Облікову політику організації.

Практична робота № 3

Тема: Введення початкових залишків.

Хід виконання завдань:

Завдання 1. Введення початкових залишків по ТМЦ.

Внесла залишки товарно-матеріальних цінностей на 26.03.12., для цього виконала:

1. На закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків» вибирала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирала відповідний пункт, по якому вводяться залишки та створюється новий документ.

Завдання 2. Введення залишків по оплаті праці та ПДФО.

Внесла залишки по розрахунках із працівниками по заробітній платі за березень 2012 р. на 26.03.12, для цього:

1. На закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків» вибирала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирала відповідний пункт, по якому вводяться залишки та створюється новий документ.

3. Внесла залишки по розрахунках із заробітною платою, ПДФО ввела окремо по кожному працівникові.

Завдання 3. Введення залишків по єдиному соціальному внеску (ЄСВ).

Внесла наступні залишки по розрахунках по ЄСВ на 26.03.12:

1. На закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирала відповідний пункт, по якому вводяться залишки та створюється новий документ.

3. Внесла залишки по розрахунках по ЄСВ в тому самому розділі обліку.

Завдання 4. Введення залишків по рахунках грошових коштів.

Внесла наступні залишки по грошових коштах на 26.03.12:

- в касі - 1 000,00 грн.;

- на поточному рахунку – 50 900,00 грн.;

- Суму - на валютному рахунку - 10 000,00 євро по курсу 1 048,3850 грн. за 100 євро;

- на валютному рахунку - 5 000,00 доларів США по курсу 801,5000 грн. за 100 доларів.

Для введення залишків виконала:

1. «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирала відповідний пункт, по якому вводяться залишки та створюється новий документ.

Завдання 5. Введення залишків по розрахунках з покупцями та постачальниками.

Внесла наступні залишки по розрахунках з контрагентами на 26.03.12:

1. На закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирала відповідний пункт, по якому вводяться залишки та створюється новий документ.

3. Для прив'язки заборгованості до конкретних документів перед внесенням залишків по розрахунках з контрагентами внесла документи розрахунків, по яких ці залишки виникли (договір та рахунок-фактура). Ці документи внесла на закладках «Покупка» чи «Продаж» на «Панелі функцій» у відповідному журналі документів.

4. Після створення документів розрахунків ввела залишки через створення нового документу у відповідному розділі обліку закладки «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків» команди «Відкрити список документів».

Завдання 6. Введення залишків по малоцінним необоротним матеріальним активам.

Внесла наступні залишки по малоцінним необоротним матеріальним активам на 26.03.12:

1. На закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибрала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибрала відповідний пункт, по якому вводяться залишки та створюється новий документ.

Завдання 7. Введення залишків по основних засобах.

Внесла наступні залишки по основних засобах на 26.03.12:

1. Закладка «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибрала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибрала відповідний пункт, по якому вводяться залишки та створюється новий документ.

Завдання 8. Введення залишків по статутному капіталу.

Внесла наступні залишки по внескам у статутний капітал на 26.03.12:

- Іванов І.І. - 75 000,00 грн.;

- Ткаченко І.Б. - 75 000,00 грн.

Для цього виконала:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирала розділ «Інші рахунки бухгалтерського обліку».

Завдання 9. Введення залишків по нерозподіленому прибутку.

Для визначення суми нерозподіленого прибутку на 26.03.12 сформувала оборотно-сальдову відомість за 1 квартал 2012 р. за допомогою меню «Звіти → Оборотно-сальдова відомість». Залишок по кредиту рахунка 00 і буде необхідною сумою. Цю суму внесла:

1. На закладку «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирала команду «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибрала розділ «Інші рахунки бухгалтерського обліку» і внесла відповідні дані.

Відповіді на контрольні запитання

1. Запустити програму можна за допомогою піктограми на робочому столі або через «Пуск → Програми →1С Підприємство 8».

2. Входження в довідник констант відбувається через меню «Операції → Константи».

3. Константи в програмі зберігають інформацію, яка не змінюється або змінюється дуже рідко.

4. Довідник «Контрагенти» може мати такі групи: Фізичні особи та СПД, Єдина система, Загальна система, Бюджет, Нерезиденти, Банки та митниці.

5. У довіднику «Банківські рахунки» містяться рахунки юридичних і фізичних осіб. Список рахунків власної або іншої організації визначається рахунками, які підлеглі певному елементу довідника «Організації» або «Контрагенти».

6. При заповнення довідників «Фізичні особи», «Організації», «Контрагенти».

7. В довідниках можна зберігати умовно-постійну інформацію. Вони використовуються для формування списків значень субконто, можуть вводитися нові записи, редагуватися, видалятися існуючі.

8. Для створення нового елемента потрібно натиснути «Додати» на панелі інструментів, або Дії®Додати.

9. Потрібно натиснути піктограму на панелі інструментів.

10. Введення початкових залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів». В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

11. Необхідно створити Звіт®Оборотно-сальдова відомість і порівняти її з відповідними залишками.

Висновок

Під час виконання практичної роботи я навчилася створювати нову базу даних. Заповнювати константи та довідники програми, такі як: «Організації», «Контрагенти», «Валюти», «Фізичні особи», «Співробітники», «Місця зберігання», «Номенклатура», «Основні засоби». Також навчилася вводити початкові залишки по ТМЦ, оплаті праці та ПДФО, ЄСВ, рахунках грошових коштів, розрахунках з покупцями і постачальниками, основним засобам, статутному капіталу та ін.

Тема №2: Автоматизація обліку праці та заробітної плати.

Кадровий облік організації

Практична робота № 4

Тема: Кадровий облік організації.

Хід виконання завдань:

Завдання 1. Створення способів відображення заробітної плати в обліку.

Створила способи відображення нарахування заробітної плати в обліку, для цього відкрила довідник «Способи відображення зарплати у регламентованому обліку», через меню «Операції → Довідники» або через відповідні закладки на Панелі функцій. Та створила в довіднику нові елементи.

Завдання 2. Прийняти співробітників на роботу.

Відобразила прийняття працівників підприємства, які працюють станом 26.03.12, на роботу та задала їм параметри нарахування зарплати та нарахувань, виконати:

1. Прийняття працівників на роботу в організацію здійснила документом «Прийом на роботу в організацію», який створила на закладці «Кадри» Панелі функцій.

2. У верхньому вікні документа ввела загальні дані по працівнику, що приймається на роботу (дата зарахування, підрозділ, посада), у нижньому вікні на відповідних закладках ввела дані по кожному працівнику по способах відображення нарахування зарплати, розміру зарплати, способах нарахувань та утримань.

3. Після заповнення провела документ.

Завдання 3. Зміна робочої дати програми.

Для зміни робочої дати програми на 30.04.12 виконала меню «Сервіс → Параметри».

Завдання 4. Прийняти співробітника на роботу.

Прийняла співробітника 10.04.12 на роботу на посаду «Столяра» у підрозділ «Виробництво» із окладом 2 500,00 грн. Степаненка В.О., створила спочатку у довіднику «Співробітники організації» у папці «Робітники» новий елемент «Степаненко В.О.» вибором із довідника «Фізичні особи». Для даного співробітника спосіб відображення зарплати у бухгалтерському обліку - «Зарплата виробничого персоналу (стільці)», а нарахування та утримання - стандартні.

Завдання 5. Переведення співробітників на підприємстві.

Відобразила переведення із 01.04.12 Бухгалтера на неповний робочий день із нарахуванням зарплати в залежності від відпрацьованих годин, для цього виконала:

1. Переведення працівників в організації здійснила документом «Кадрове переміщення», який створила на закладці «Кадри» Панелі функцій.

2. У верхньому вікні документа ввела нові загальні дані по працівнику, що переводиться на роботу (підрозділ, посада), у нижньому вікні на відповідних закладках редагувала дані по кожному працівнику по способах відображення нарахування зарплати, розміру зарплати, способах нарахувань та утримань.

3. В документі припинила Вид розрахунку «Оклад по днях» та почала «Оклад по годинах».

4. Після заповнення провела документ.

Завдання 6. Звільнення співробітників на підприємстві.

Звільнила 23.04.12 столяра Солому І.П. у зв'язку із виходом на пенсію:

1. Створила документ «Звільнення з організації», який на закладці «Кадри» Панелі функцій.

2. У вікні документа ввела дані по працівнику, що звільняється на роботу (дата, підстава).

3. Після заповнення провела документ.

Завдання 7. Внесення даних про застосування соціальної пільги по співробітниках підприємства.

Із 01.04.12. застосувала базову соціальну пільги до зарплати Бухгалтера:

1. Внесла дані про застосування соціальної пільги в організації здійснила на підставі запису у журналі «Заяви на застосування пільги», який можна відкрити на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. У вікні документа ввела працівника, пільгу, що застосовується, дату початку застосування пільги та стан пільги (актуальна / неактуальна).

3. Після заповнення провела документ.

Завдання 8. Зміна способу виплати зарплати.

Із 04.04.12. заробітну плату працівникам перерахувала на банківські картки. В програму внесла дані про банківські картки працівників, відкриті у ПАТ «Приватбанк» 04.04.12 з терміном дії до 30.04.13 та ввела номери карток всіх працівників:

1. Внесла дані про банківські картки працівників записом у журналі «Введення відомостей про банківські картки працівників», який відкрила на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. У вікні документа ввела працівника, спосіб виплати зарплати, що застосовується, банк-емітент картки, термін дії картки, номер картки.

3. Після заповнення провела документ.

Практична робота № 5

Тема: Облік заробітної плати та нарахувань по зарплаті

Хід виконання завдань:

Завдання 1. Створення відомості на виплату заробітної плати.

З 03.04.12. створила відомість на виплату заробітної плати за березень 2012 р. по всіх працівниках підприємства, для цього:

1. Зробила документ «Зарплати до виплати організацій», який знайшла на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. Документ створила з видом виплати «Чергова виплата з погашенням боргів». У верхньому вікні документа ввела загальні дані по працівнику, сума виплати, вид виплати, у нижньому вікні на відповідних закладках ввела дані по кожному працівнику по періоду виплати, сумі виплати, рахунку.

3. Після заповнення провела документ.

Завдання 2. Сплата податків та платежів по заробітній платі.

Перед виплатою зарплати підприємство повинно заплатити усі податки та платежі, пов'язані із зарплатою, до бюджету. 03.04.12., для цього я виконала такі дії:

1. Сплатила податки внесків по зарплаті документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податків/внесків по зарплаті». Створила документ на закладці «Банк» Панелі функцій.

2. Спочатку заповнила поля шапки документа (рахунок обліку, одержувач, рахунок одержувача), а далі поля табличної частини, помітила поле «Оплачено». В полі «Стаття руху грошових коштів» вибрала «Статті руху грошових коштів → Вибуття → Сплата податків».

3. Після заповнення провела документ.

Завдання 3. Отримання грошових коштів у касу з банку на виплату заробітної плати та на господарські потреби.

03.04.12. оприбуткувала надходження в касу підприємства з розрахункового рахунка 15 000,00 грн. на виплату заробітної плати та на господарські потреби. Виконала такі дії:

1. Надходження готівкових коштів у касу відобразила документом «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Одержання готівкових коштів у банку». Створила документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У документі заповнила відповідні поля. У полі «Стаття руху грошових коштів» вибрала «Статті руху грошових коштів → Переміщення → Зняття готівки з банку». У полі «Призначення ГК» вибрала «Оплата праці» із довідника «Призначення грошових коштів».

3. Після заповнення провела документ.

Завдання 4. Виплата зарплати із каси підприємства.

03.04.12. виплатила працівникам підприємства заробітну плату із каси за березень 2012 р. для цього:

1. Створила документ «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Виплата заробітної плати по відомостях».

2. У документі заповнила відповідні поля (відомість, по якій виплачується заробітна плата; сума виплати, рахунок). В полі «Стаття РГК» вибрала із папки «Статті руху грошових коштів → вибуття → Виплата зарплати. В полі «Призначення ГК» вибрала «Оплата праці».

3. Після заповнення провела документ.

Завдання 5. Нарахування авансу співробітникам.

13.04.12 нарахувала аванс співробітникам підприємства за 10 робочих днів. При цьому врахувала, що бухгалтер працювала не повний робочий день (4 год. в день), Степаненко В.О. прийнятий 10.04.12. Для виконання завдання виконала:

1.Через головне меню ініціювала пункт «Зарплата» та зайшла у журнал «Нарахування зарплати співробітникам організації».

2. У вікні, що відкрилося, створила новий документ від 13.04.12.

3. Встановила відмітку у полі «Попередній розрахунок», яке знаходиться у командній стрічці нижнього вікна документа.

4. В шапці документа заповнила поля:

- місяць нарахування – Квітень 2012;

- норма за місяць: днів - 20, годин - 159;

- за половину місяця: днів -10, годин - 80.

5. У верхньому вікні документа натиснула кнопку Заповнитита розрахувати все, підтвердивши запис документа.

6. У відповідних стрічках нижнього вікна документа ввела наступні дані:

- по Бухгалтеру кількість відпрацьованих годин становить 40;

- по Степаненку В.О. кількість відпрацьованих днів становить 4.

7. Після внесення відповідних даних у нижньому вікні документа натиснула кнопку «Розрахувати → По всіх працівниках».

8. Після розрахунку документ провела, натиснувши кнопку «ОК».

Завдання 6. Створення відомості на виплату авансу працівникам за першу половину квітня.

17.04.12 створила відомість для виплати авансу працівникам підприємства за першу половину квітня 2012 р. Для цього виконала:

1. Створення відомості на виплату авансу зробила документом «Зарплати до виплати організацій», який створила на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. Документ створила з видом виплати «Аванс (за попереднім розрахунком)». Місяць нарахування – Квітень. Заповнила табличну частину документа через командну панель, виконавши «Заповнити → За характером виплати», підтвердивши запис документа. Розрахувала податки та платежі по авансу виконавши «Розрахувати податки → По всіх працівниках», підтвердивши запис документа.

4. Після заповнення провела документ.

Завдання 7. Сплата податків та платежів по заробітній платі.

Для перерахування 17.04.12 до бюджету податків та внесків із авансу працівників за першу половину квітня 2012 р. виконала:

1. Через головне меню ініціювала пункт «Банк» та зайшла у журнал «Платіжне доручення вихідне».

2. У вікні, що відкрилося, створила новий документ від 17.04.12, вибравши при цьому вид операції – «Перерахування податків/внесків по зарплаті».

3. Для того, щоб документ сформував кореспонденцію рахунків, у ньому помітила поле Оплачено;

4. В документі заповнила наступні поля:

- на закладці «Основна» заповнила рахунок 651;

- отримувача вибрала з папки «Бюджет» Пенсійний фонд Дарницького р-ну;

- заповнила табличну частину:

1-й рядок (ЄСВ із зарплати):

- податки - Внески працівників із зарплати → ЄСВ (працівники);

- статті податкових декларацій - Звіт по ЄСВ → Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6 %);

- відомість – вибрати відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12;

- сума, яку потрібно сплатити по ЄСВ, з’явиться автоматично;

- в полі «Стаття руху грошових коштів» вибрала «Сплата податків»

2-й рядок (ЄСВ на ФОП):

- податки - Внески на ФОП → ЄСВ ФОП (працівники);

- статті податкових декларацій - Звіт по ЄСВ → Нарахування ЄСВ роботодавцями (36,76 - 49,7 %);

- відомість – вибрала відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12;

- сума, яку потрібно сплатити по ЄСВ ФОП, з’явиться автоматично;

- в полі «Стаття руху грошових коштів» вибрала «Сплата податків»

5. Після заповнення даних документ провела, натиснувши кнопку «ОК».

Для перерахування внесків до бюджету використала «Платіжне доручення вихідне»:

1. Через головне меню ініціювала пункт «Банк» та зайшла у журнал «Платіжне доручення вихідне».

2. У вікні, що відкрилося, створила новий документ від 17.04.12, вибравши при цьому видом операції – «Перерахування податків/внесків по зарплаті».

3. Для того, щоб документ сформував кореспонденцію рахунків, у ньому помітила поле «Оплачено»;

4. В документі заповнила поля:

- на закладці «Основна» рахунок 6411

- отримувача вибрала з папки «Бюджет» УДКСУ у Дарницькому р-ні м. Києві ПДФО;

- в табличній частині вибрала відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12;

- сума, яку потрібно сплатити по ПДФО, з’явиться автоматично;

- в полі «Стаття руху грошових коштів» вибрала «Сплата податків».

5. Після заповнення даних документ провела, натиснувши кнопку «ОК».

Завдання 8. Виплата зарплати (авансу) на банківські рахунки працівників.

17.04.12. виплатила на банківські картки працівникам підприємства аванс за квітень 2012 р., для цього виконала такі дії:

1. Відкрила документ «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування заробітної плати», який створила на закладці «Банк» Панелі функцій.

2. Далі вибирала банк, який видав пластикові картки працівників, на які виплачується зарплата.

3. У документі заповнила відповідні поля (відмітка «Оплачено, одержувач, відомість, по якій виплачується заробітна плата; сума виплати, рахунок). В полі «Стаття руху грошових коштів» вибрала «Статті руху грошових коштів → Вибуття → Виплата зарплати».

4. Після заповнення всіх даних провела документ.

Завдання 9. Нарахування заробітної плати за місяць.

Для нарахування заробітної плати працівникам підприємства 28.04.12. за місяць квітень 2012 (кількість робочих днів у місяці - 20) виконала:

1. Нарахування заробітної плати працівників відображається документом «Нарахування зарплати співробітникам організації». Створила даний документ на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. Спочатку заповнила поля шапки документа (місяць нарахування, норма за місяць).

3. У верхньому вікні документа заповнила працівників, яким нараховується зарплата.

4. У нижньому вікні документа заповнила закладки по нарахуванням заробітної плати та податкам і внескам по зарплаті. Спочатку заповнила закладку «Нарахування» («Заповнити → По всіх працівниках»). Розрахувала розмір нарахованої заробітної плати («Розрахувати → По всіх працівниках»).

5. Заповнила інші закладки та провела документ.

Завдання 10. Видача працівникові довідки про доходи

Для видачі довідки про доходи працівнику підприємства Карась М.І. за період з 01.03.12 по 30.04.12. для пред’явлення у ЖЕК, формувала її через пункт головного меню «Зарплата» ® «Довідки про доходи».

Відповіді на контрольні запитання

1. Дані в довіднику згруповані відповідно до їх призначення на 2 закладках: Загальна (ПІП, дата народження, контакти) та Кадрові дані (дата початку роботи, підрозділ, посада).

2. Довідник «Фізичні особи» містить інформацію про працівників та про інших осіб, а «Співробітники» містить інформацію тільки про працівників організації.

3. Сума витрат по нарахуванню заробітної плати адміністративному персоналу списується на рахунок 92 «Адміністративні витрати».

4. Сума витрат по нарахуванню заробітної плати виробничому персоналу списується на рахунок 23 «Виробництво».

5. «Нарахування заробітної плати працівникам організації» відмітити поле «Попередній розрахунок». Документ проводок не формує.

6. Ведення аналітичного обліку по рахунку 66 у розрізі окремих працівників.

7. «Нарахування заробітної плати працівникам організації», при обчислення ПДФО по кожному працівнику формує проводку по дебету рахунка 661 і по кредиту 6411.

8. «Зарплата до виплати», не формує проводок.

9. Меню «Зарплата» ® «Розрахункові листи»

10. Меню «Зарплата» ® «Звіт відрахувань у фонди»

Висновки

Під час виконання практичної роботи я навчилася приймати працівників на роботу, переводити співробітників на неповний робочий день, звільнення їх з організації. Навчилась застосовувати соціальну пільгу, змінювати спосіб виплати зарплати, створювати документи на нарахування і виплату запрати та авансу. Сплачувати податки і платежі до бюджету відповідними документами та видачі довідки про доходи працівникам.

Тема № 3: Автоматизація обліку грошових коштів.

Автоматизація обліку розрахункових операцій

Практична робота № 6

Тема: Облік розрахунків з підзвітними особами. Касові операції.

Хід виконання завдань:

Завдання 1. Виписка посвідчення на відрядження.

Видала 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. посвідчення на відрядження для відрядження до м. Черкаси у TOB «Радуга» із 04.04.12 по 06.04.12. для укладання договору на постачання столів та стільців згідно наказу № 1 від 03.04.12. Відрядження здійснюється за кошти підприємства. Для цього виконала такі дії:

1. Документ «Посвідчення на відрядження» створила на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. У документі спочатку заповнила поля шапки (пункт призначення країна, місто, організація; підстава відрядження - наказ розпорядження).

3. У табличній частині вказала працівника, якому видається посвідчення на термін, ціль та джерело фінансування відрядження

4. Після виконання провела документ.

Завдання 2. Видача грошових коштів з каси під звіт на відрядження.

Видала 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. грошові кошти під звіт на відрядження згідно наказу № 1 від 03.04.12:

1. Виплату грошових коштів під звіт з каси підприємства відобразила документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Видача коштів підзвітній особі». Створила даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У документі заповнила відповідні поля (сума, що видається підзвітній особі; підзвітна особа, якій видаються кошти; стаття РГК – «Видача коштів підзвітній особі» та Призначення ГК - «Відрядження»).

3. Після заповнення усіх даних провела документ.

Завдання 3. Внесення понадлімітної суми грошових коштів з каси на рахунок у банку відрядження.

Внесла 03.04.12 понадлімітну суму грошових коштів (ліміт каси - 1 000,00 грн.) з каси на рахунок у банку:

1. Спочатку визначила залишок коштів у касі за допомогою звіту «Касова книга» який сформувала на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. Виплату грошових коштів з каси на рахунок у банку відобразила документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Внесок готівкою в банк». Створила даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

3. У документі заповнила відповідні поля (сума, що вноситься у банк; рахунок, на який вноситься готівка; рахунок, з плану рахунків, з яким кореспондує каса; стаття РГК - «Внесок готівки у банк» та Призначення ГК - «Інше»). Суму, яка вноситься, складає перевищення коштів в касі на 03.04.12 над 1 000,00 грн.

4. Після заповнення усіх даних документ провела.

Завдання 4. Відображення подання підзвітною особою авансового звіт про витрачені кошти.

Відобразила в програмі подачу директором підприємства Ткаченком І.Б. 06.04.12 авансового звіту по відрядженню згідно наказу № 1 від 03.04.12. Згідно звіту проїзд до місця відрядження складав 100,00 грн. (з ПДВ), проїзд із місця відрядження - 100,00 грн. (з ПДВ), добові на підприємстві виплачуються у розмірі 150,00 грн. на добу. Послуги з перевезення надало TOB «Перевізник», яке є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ по послугах даного контрагента становить «Не ПДВ». Також директором 06.04.12 було придбано БФП (багатофункціональний периферійний пристрій – принтер) у контрагента «Селінова Ю.Ю.» загальною вартістю 950,00 грн. Контрагент «Селінова Ю.Ю.» є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ на ТМЦ даного контрагента становить «Не ПДВ». Для відображення подання звіту виконала:

1. Документ «Авансовий звіт», створила на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У шапці документа заповнила відповідні поля (склад, на який будуть оприбутковані ТМЦ, придбані підзвітною особою (Склад ТМЦ); фізична особа, яка подає авансовий звіт, призначення понесених витрат по звіту (Відрядження)).

3. На закладці «Аванси» у табличній частині документа заповнила відповідні поля (вказала документ, згідно якого видавалися кошти підзвітній особі (Видатковий касовий ордер від 03.04.12); сума виданого авансу.

4. На закладці «Номенклатура» у табличній частині документа заповнила відповідні поля (номенклатура, яка оприбутковується згідно авансового звіту; її кількість, одиниці виміру та ціна; контрагент, від якого надходить ТМЦ; договір та документ контрагент, по якому оприбутковується ТМЦ; рахунок, на який оприбутковується ТМЦ).

5. На закладці «Інше» у табличній частині документа заповнила відповідні поля:

- витрати, які були понесені по авансовому звіту;

- зміст понесених витрат;

- сума понесених витрат без ПДВ;

- відмічається поле «Це добові» у випадку, якщо витрати відносяться до добових;

- документ, який підтверджує понесені витрати, його номер та дата;

- контрагент, який надав послуги / виконав роботи, його договір;

- рахунок, на який відносяться витрати по звіту (92);

- параметри, на які відносяться витрати по звіту;

- вид податкового призначення витрат;

- рахунок обліку ПДВ;

- вид податкового призначення витрата в розрізі ПДВ (Госп. д-сть).

Для заповнення даної заклади створила папку «Підзвітні витрати», в ній елемент «Добові» (не транспортна послуга, ставка ПДВ – Не ПДВ, одиниця виміру - посл.) у довіднику «Номенклатура». Дані витрати є добовими, які відносяться на рахунок 92 підрозділ «Адміністрація» по статті витрат «Адміністративні витрати на службові відрядження» по господарській діяльності та оподаткуванню ПДВ за період «з 05.04.12 по 07.04.12» на території України.

Також тут відобразила понесення транспортних витрат, понесених на проїзд до місця відрядження та назад. Ці витрати відносяться туди ж, куди і добові.

6. Документ провела.

Завдання 5. Відображення повернення невикористаної підзвітної суми працівником.

Відобразила в програмі видачу директору підприємства Ткаченком І.Б. перевикористаної підзвітної суми 06.04.12:

1. Відобразила виплату перевикористаної підзвітної суми в програмі документом «Видатковий касовий ордер». Створила новий документ від 06.04.12, вибрала при цьому вид операції – Видача коштів підзвітній особі.

2. В документі заповнити відповідні поля згідно до умов операції:

- у полі Рахунок вибирається рахунок обліку касових операцій;

- У полі Сума вводиться сума операції;

- У полі Підзвітна особа вибирається особа, яка отримує кошти;

- У полі Призначення ГК вибирається Відрядження із довідника Призначення грошових коштів.

3. Після заповнення усіх даних провела документ.

Практична робота № 7

Тема: Облік придбання валюти. Облік продажу валюти. Придбання-продаж ТМЦ за валюту.

Хід виконання завдань:

Завдання 1. Робота із довідниками. Встановлення курсів для іноземних валют.

Встановила курси валют:

1. Курси валют вносяться у відповідні елементи у довідника «Валюти», в який зайшла на закладці «Банк» Панелі функцій.

2. У табличній частині відповідної валюти («Історія курсів») створила новий запис, в якому ввела необхідні дані (дату, за яку вносимо курс; курс валюти на відповідну дату; кратність даної валюти відповідно до внесеного курсу).

Дата добавления: 2015-10-29