Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов

Содержание.

Введение

Раздел 1 Общий анализ показателей

Раздел 2 Анализ трудовых ресурсов

Раздел 3 Анализ эксплуатационных расходов

Раздел 4 Анализ себестоимости

Раздел 5 Комплексный анализ процесса

«расходы – доходы – прибыль»

Заключение

Список использованной литературы.

Введение.

Любая поставленная цель, такая как расширение ассортимента товаров, принятие решения о поисках источников финансирования потребностей предприятия, обновление или расширение деятельности и т.д., не может быть достигнута без оценки внутренних резервов предприятия и определение потенциала. Все эти аргументы выявляют актуальность и необходимость проведения анализа деятельности на предприятиях.

Анализ ─ одна из общих функций управления предприятиями, значимость которой не подвержена влиянию времени и вряд ли может быть переоценена. В той или иной степени анализом занимаются все, кто имеет хоть малейшее отношение к деятельности хозяйствующих субъектов.

Данная курсовая работа направлена на оценку деятельности структурных подразделений и отдельных бюджетов. В работе нужно сравнить данные бюджетов (амортизация, производительность труда, объем перевозок и т.д.) базавого, планового и фактического периодов.

Цель курсовой работы состоит в определении влияния изменений отдельных рассматриваемых бюджетов на финансовые затраты и эксплуатационную работу железнодорожной станции. Кроме этого, следует определить, какие изменения приносят прибыль, а какие убытки. Но главной целью является закрепление теоретических знаний по дисциплине «Экономика отрасли» для использования их в дальнейшей управленческой деятельности.

Раздел 1 Общий анализ показателей

В разделе 1 необходимо проанализировать характер выполнения имеющихся в бюджете показателей путем сравнения выполненных показателей бюджета с плановым и базовым годом.

Отправление приведенных вагонов при плане 1510000 вагонов фактически составило 1272650 вагонов, или 84,28 %. По сравнению с уровнем прошлого года отправление вагонов увеличилось на 13,03 %. Увеличение отправления вагонов произошло за счет уменьшения простоя вагонов. Расходы по станции возрасли на 1,12 % по отношению к запланированным на 11,8 % по отношению к базисному периоду и составили 16839,84 тыс. руб.

В этот же период произошло увеличение производительности труда с 2759,5 пр.ваг/чел. в базовом периоде до 2821,84 пр.ваг/чел. в анализируемом, или на 2,26 %.

Такое увеличение производительности труда может быть обоснованно увеличением численности персонала в анализированном периоде по сравнению с базисным, которе составило 10,54 %. Увеличение объема перевозок привело к увеличению затрат.

Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов

В этом разделе мы рассматриваем динамику изменения численного состава работников и сравниваем её с динамикой производительности труда и фонда оплаты труда.

Таблица 2.

Анализ численного состава работников и производительности труда

Год	Отправлено приведенных вагонов	Контингент, чел	Производительность труда	ФОТ
Базовый	Факт			2759,56
Отчетный	План			3126,3
Отчетный	Факт			2821,8
Относи- тельное отклонение, %	К плану	74,56	84,47	88,27	93,67
К факту отчетного периода	88,47	90,47	97,79	74,60

Производительность труда определяется количеством отправленных приведенных вагонов за год, приходящихся на одного работника станции, занятого на перевозках.

Для наглядности необходимо сопоставить динамику численности контингента и производительности с помощью графика.

Рис. 2.1 Динамика контингента и производительности труда

Далее производим детальный анализ ФОТ и производительности труда.

Вывод: Производительность труда по сравнению сбазовым периодом увеличилась, в тоже время произошло увеличение контингента.

Таблица 3.

Анализ фонда оплаты труда

Показатели	План	План, скорректированный на % выполнения плана перевозок (0,842)	Факт	Результат использования
+/- к абсолютному плану	+/- к скорректированному плану
Фонд оплаты труда ППП, тыс. руб.		3329,11			1630,88
Численность ППП, чел.				-32
Среднемесячная з/п, 1-го работающего	8,18	8,17		2,82	2,83

Анализ производительности труда осуществляется путем определения влияния на производительность труда двух важных факторов: изменения объема работ и численности производственного персонала.

Таблица 4.

Анализ производительности труда

Показатель и источник его получения	Единица измерения	Отчетный год	Отклонения от плана	Выполнение плана, %
план	факт
Объем работ	пр. ваг.			-237350	84,28
Среднесписочная численность работников на перевозках	чел.			-32	93,37
Производительность труда	ваг/чел.	3126,3	2821,8	-304,5	90,26

1) Рассмотрим влияние изменения численности производственного персонала на производительность труда.

При совместном влиянии изменения объема работ и численности производительность труда равна

ваг/чел.

При уменьшении только объема работ до N_Ф = 1272650 ваг., но неизмененной численности (ч_п = 483 чел.) производительность труда составит

ваг/чел.

Итак, – это увеличенная по сравнению с планом производительность труда под влиянием снижения численности;

– увеличение производительности труда под влиянием только одного фактора – сокращения численности.

Следовательно, разность представляет собой увеличение производительности труда под влиянием только одного фактора – снижения численности, т.е. ваг/чел..

2) Аналогично определяется влияние изменения объема работ на производительность труда.

При изменении только одного фактора – численности (ч_ф = 451 чел) и неизменном объеме работ (если оставить без изменения плановое значение N_п = 1510000) производительность труда будет

ваг/чел.

Поступая, как и в первом случае, определим влияние изменения объема работ на производительность труда: ваг/чел..

Вывод: изменение объема работ ведет к увеличению производительности труда, а изменение численности персонала к её уменьшению.

Дата добавления: 2015-10-31