Формы и инструменты, используемые в расчетах в РФ

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов ("Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П)):

· расчетов платежными поручениями;

· расчетов по аккредитиву;

· расчетов инкассовыми поручениями;

· расчетов чеками;

· расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

· расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований настоящего Положения.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами (далее - основной договор).

При выборе той или иной формы расчетов учитывается множество факторов:

· характер хозяйственных взаимоотношений между участниками расчетов;

· место нахождения сторон;

· издержки обращения;

· источники средств для платежа;

· гарантия оплаты;

· возможность взаимного контроля;

· финансовое положение сторон.

Рис.1. Формы и инструменты безналичных расчетов

К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся расчеты платежными поручениями, аккредитивами и чеками.

К формам безналичных расчетов, используемым для получения платежа посредством списания денежных средств со счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся расчеты по инкассо с применением платежных требований и инкассовых поручений.

Платежное поручение – это расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Последовательность операций и документооборот с использованием платежных поручений представлены на рис. 6.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Последовательность операций и документооборот при аккредитивной форме расчетов представлены на рис. 7. При этом речь идет о расчетах с использованием покрытого (депонированного) аккредитива.

Рис. 7. Схема расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву: 1 – договор на выполнение работ, услуг, отгрузку товаров; 2 – заявление на открытие аккредитива; 3 – депонирование средств; 4 – извещение об аккредитиве; 5 – отгрузка товаров, выполнение работ, услуг; 6 – представление документов, подтверждающих отгрузку товаров, выполнение работ, и реестра счетов; 7 – перечисление денежных средств на счет получателя

Дата добавления: 2015-07-07