| Объекты затрат
| Затраты труда чел./ч
| Суммы начислен.
оплаты труда
| Суммы социальн.
страх
| Пенсион.
фонд
| Медиц.
Страх.
| Дебет счета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Растениеводство:
|
|
|
|
|
|
|
| А) ручные работы:
|
|
|
|
|
|
|
| - незавершенное производство
|
|
|
|
|
|
|
| - озимая пшеница
|
|
|
|
|
|
|
| - подсолнечник
|
|
|
|
|
|
|
| - зерновой ток
|
|
|
|
|
|
|
| Б) машинно-тракторный парк на сельхозработах:
|
|
|
|
|
|
|
| - незавершенное производство
|
|
|
|
|
|
|
| - озимая пшеница
|
|
|
|
|
|
|
| - подсолнечник
|
|
|
|
|
|
|
| в) зерноуборочные комбайны:
|
|
|
|
|
|
|
| - озимая пшеница
|
|
|
|
|
|
|
| - подсолнечник
|
|
|
|
|
|
|
| Животноводство:
|
|
|
|
|
|
|
| -основное молочное стадо
|
|
|
|
|
|
|
| - животные на выращивании
|
|
|
|
|
|
|
| Промышленные производства:
|
|
|
|
|
|
|
| - лесопилочное производство (пилорама)
|
|
|
|
|
|
|
| Ремонт зданий и сооружений:
|
|
|
|
|
|
|
| - ферма основного молочного стада
|
|
|
|
|
|
|
| - здание телятника
|
|
|
|
|
|
|
| - общепроизводственного назначения растениеводства
|
|
|
|
|
|
|
| - общепроизводственного назначения животноводства
|
|
|
|
|
|
|
| - общехозяйственного назначения (ремонт офиса)
|
|
|
|
|
|
|
| Всего вспомогательные производства
|
|
|
|
|
|
|
| А) автотранспорт
|
|
|
|
|
|
|
| - грузовой
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение таблицы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - легковой
|
|
|
|
|
|
|
| - технический и обслуж. персонал
|
|
|
|
|
|
|
| Б) ремонтно-механи-ческая мастерская
|
|
|
|
|
|
|
| - производственные рабочие
|
|
|
|
|
|
|
| - технический и обслуживающий персонал
|
|
|
|
|
|
|
| В) электроснабжение
|
|
|
|
|
|
|
| Транспортные работы трактора
|
|
|
|
|
|
|
| Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
| А) отрасли растениеводства:
|
|
|
|
|
|
|
| - аппарата управления
|
|
|
|
|
|
|
| - прочий персонал
|
|
|
|
|
|
|
| Б) отрасли животноводства:
|
|
|
|
|
|
|
| - аппарат управления
|
|
|
|
|
|
|
| - прочий персонал
|
|
|
|
|
|
|
| Общехозяйственные расходы:
|
|
|
|
|
|
|
| - управленческий персонал
|
|
|
|
|
|
|
| - хозяйственный персонал
|
|
|
|
|
|
|
| Содержание детского сада
|
|
|
|
|
|
|
| Доставка материальных ценностей
|
|
|
|
|
|
|
| - запасных частей
|
|
|
|
|
|
|
| - строительных материалов
|
|
|
|
|
|
|
| Торговая деятельность
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
| К-т счетов
|
|
|
|
|
|
|
1.15. Сводная ведомость распределения начисленной оплаты труда персоналу предприятия и отчислений на социальные нужды по вложениям во внеоборотные активы
|
|
|
|
|
| 1.16 Расчет налога на землю.Ведомость распределения налога на землю по объектам затрат: - как элемент прочих затрат
|
|
|
|
| 1. Растениеводство:
- озимая пшеница
|
|
|
|
| - подсолнечник
|
|
|
|
| - незавершенное производство
|
|
|
|
| 2. Животноводство:
|
|
|
|
| - основное молочное стадо
|
|
|
|
| - животные на выращивании и откорме
|
|
|
|
| 3. Промышленные производства
|
|
|
|
| - лесопильное производство (пилорама)
|
|
|
|
| 4. Вспомогательные производства:
|
|
|
|
| -ремонтно-механическая мастерская (цеховые)
|
|
|
|
| -автотранспорт: легковой (цеховые)
грузовой (цеховые)
|
|
|
|
| - машинно-тракторный парк
|
|
|
|
| - электроснабжение
|
|
|
|
| - зерноуборочные комбайны
|
|
|
|
| 5. Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
| 1.17. Бухгалтерская справка. Относятся на затраты отчетного года расходы по подписке на научно-нормативную литературу, произведенные в предыдущем году
|
|
|
|
| 1.18. Лицевые счета (производственные отчеты) вспомогательных производств.
|
|
|
|
| Относятся на потребителей стоимость услуг вспомогательных производств по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 1. Грузовой автотранспорт. Всего выполнено 924000 т/км, которые отнесены
|
|
|
|
| А) на растениеводство:
|
|
|
|
| - озимая пшеница 25000 т/км
|
|
|
|
| - подсолнечник 20000 т/км
|
|
|
|
| - незавершенное производство 127000 т/км
|
|
|
|
| Б) на животноводство:
|
|
|
|
| -основное молочное стадо 220000 т/км
|
|
|
|
| - животные на выращивании и откорме 73000 т/км
|
|
|
|
| Итого: В) промышленное производство (пилорама) 6000 т/км
|
|
|
|
| Г) общепроизводственные нужды (транспортное обслуживание работ)
|
|
|
|
| - отрасли растениеводства 10000 т/км
|
|
|
|
| -отрасли животноводства 5000 т/км
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
| Д) на общехозяйственные нужды 12000 т/км
|
|
|
|
| Е) на строительство телятника хозспособом 50000 т/км
|
|
|
|
| Ж) на реализацию услуг на сторону:
|
|
|
|
| - Алексеевскому хлебоприемному пункту 200000 т/км
|
|
|
|
| - Алексеевскому молочному заводу 42500 т/км
|
|
|
|
| - Алексеевскому мясокомбинату 40000 т/км
|
|
|
|
| Продолжение таблицы
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
| З) для детского сада 2000 т/км
|
|
|
|
| И) на доставку материалов:
|
|
|
|
| - нефтепродуктов 52500 т/км
|
|
|
|
| - запасных частей 4000 т/км
|
|
|
|
| - строительных материалов 11000 т/км
|
|
|
|
| К) ремонт зданий и сооружений:
|
|
|
|
| - фермы основного молочного стада 12000 т/км
|
|
|
|
| - фермы животных на выращивании и откорме
|
|
|
|
| - общепроизводственного назначения растениеводства 3000 т/км
|
|
|
|
| - общепроизводственного назначения животноводства 4000 т/км
|
|
|
|
| - общехозяйственного назначения 5000 т/км
|
|
|
|
| 2. Электроснабжение
|
|
|
|
| Всего отпущено 290000 квт/ч электроэнергии на потребителей:
|
|
|
|
| А) на зерновой ток 28000 квт/ч
|
|
|
|
| Б) на животноводство:
|
|
|
|
| - основное молочное стадо 130000 квт/ч
|
|
|
|
| - животные на выращивании и откорме 50000 к/г
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
| В) на вспомогательные производства:
|
|
|
|
| - ремонтно-механическая мастерская 11000 квт/ч
|
|
|
|
| - грузовой автотранспорт 2000 квт/ч
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
| Г) на промышленное производство (пилорама) 20000 к/г
|
|
|
|
| Д) на общепроизводственные нужды:- растениеводство 5000 квт/ч-
|
|
|
|
| - растениеводство 5000 квт/ч
|
|
|
|
| - животноводство 9000 квт/ч
|
|
|
|
| Е) общехозяйственные нужды 15000 квт/ч
|
|
|
|
| Ж) детский сад и детские ясли 10000 квт/ч
|
|
|
|
| З) на строительство телятника хозяйственным способом 10000 квт/ч
|
|
|
|
| 3. Списываются затраты по законченному ремонту в ремонтно-механической мастерской:
|
|
|
|
| - на машинно-тракторный парк: прямые затраты – 220000 руб.; цеховые расходы – 25000 руб.
|
|
|
|
| - на зерновые комбайны: прямые затраты – 61000 руб., цеховые расходы – 7000 руб.
|
|
|
|
| - на грузовые автомашины: прямые затраты – 185000 руб.; цеховые расходы – 21000 руб.
|
|
|
|
| - на легковые автомашины: прямые затраты – 43000 руб.; цеховые расходы – 4800 руб.
|
|
|
|
| 4. Списываются услуги машинно-тракторного парка по транспортным работа: на доставку:
|
|
|
|
| - на склад минеральных удобрений – 3300 усл.га
|
|
|
|
| - на склад строительных материалов – 3500 усл.га
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - комбикормов на склад 200 усл.га
|
|
|
|
| - грубых и сочных кормов основному молочному стаду 1300 усл.га
|
|
|
|
| - грубых и сочных кормов животным на выращивании и откорме 1200 усл.га
|
|
|
|
| 5. Списываются по назначению затраты по ремонту зданий и сооружений (сумму определить):
|
|
|
|
| А) на животноводство:
|
|
|
|
| - основное стадо
|
|
|
|
| - животных на выращивании и откорме
|
|
|
|
| Б) на общепроизводственные расходы:
|
|
|
|
| -растениеводства
|
|
|
|
| - животноводства
|
|
|
|
| В) на общехозяйственные расходы
|
|
|
|
| 1.19. Справка бухгалтерии: Относятся по сметной стоимости услуги вспомогательных производств на строительство телятника хозяйственным способом:
|
|
|
|
| - услуги автотранспорта
|
|
|
|
| - услуги электроснабжения
|
|
|
|
| 1.20. Ведомости движения зерна, молока. Акты приема грубых и сочных кормов, товарно-транспортные накладные и др. документы.
|
|
|
|
| 1. Приходуется от урожая на ток:
|
|
|
|
| - зерно озимой пшеницы в количестве 55030 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| - подсолнечник 11000 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 2. Приходуется под ответственность объездчика солома озимой пшеницы в количестве 46000 ц по нормативной себестоимости
|
|
|
|
| 3. Сторнируются используемые (фуражные) и неиспользуемые (мертвые) отходы в количестве 8000 ц по плановой себестоимости зерна
|
|
|
|
| 4. Приходуются после сортировки и сушки фуражные зерноотходы (содержание зерна 50%) в количестве 6000 ц.
|
|
|
|
| 5. Переводятся со счета готовой продукции на счет материалы семена озимой пшеницы в кол-ве 1000 ц, отправленные с тока на склад
|
|
|
|
| 6. Приходуется молоко от основного стада в кол-ве 15000 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 7. Продана с тока озимая пшеница:
|
|
|
|
| - Алексеевскому хлебоприемному пункту в Федеральный продовольственный фонд по плановой себестоимости в кол-ве 37000 ц;
|
|
|
|
| - Германской фирме «Бавария» на биржевых торгах 9000 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 8. Оказана материальная помощь ветеранам труда:
|
|
|
|
| - выдана с тока озимая пшеница в кол-ве 30 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - отпущено молока в кол-ве 10 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 9. Продан с тока подсолнечник:
- Алексеевскому хлебоприемному пункту в федеральный продовольственный фонд в кол-ве 7000 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 10. Отправлен с тока подсолнечник в кладовую:
|
|
|
|
| - на семена 3000 ц
|
|
|
|
| - как товарная продукция 1000 ц
|
|
|
|
| 11. Продано Алексеевскому маслозаводу молоко в кол-ве 13000 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 12. Отпущено молока на выпойку телят в кол-ве 1900 ц (1800 корм.единиц) по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 13. Отпущено молока на питание в детском саду в кол-ве 20 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 14. Отпущено молока для продажи в ларек продавцу Кузиной Е.Н. в кол-ве 70 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| 1.21. Отчеты о движении животных и птицы с приложением первичных документов
|
|
|
|
| 1. Приходуется приплод по плановой себестоимости:
|
|
|
|
| - телочки рождения текущего года 480 гол. живой массой 120 ц
|
|
|
|
| - бычки рождения текущего года 420 гол. Живой массой 126 ц
|
|
|
|
| 2. Получен привес животных на выращивании и откорме по плановой себестоимости:
|
|
|
|
| - телочки рождения текущего года 270 ц
|
|
|
|
| - бычки рождения текущего года 280 ц
|
|
|
|
| - телки рождения прошлого года 920 ц
|
|
|
|
| - бычки рождения прошлого года 1100 ц
|
|
|
|
| - телки старше двух лет 250 ц
|
|
|
|
| 3. Переведены телки рождения прошлого года в группу телок старше 2 лет в кол-ве 80 гол. Живой массой 160 ц
|
|
|
|
| 4. Переведены в основное стадо 50 гол. Телок старше 2 лет (нетели) живой массой 200 ц
|
|
|
|
| 5. Продано Алексеевскому мясокомбинату в продовольственный федеральный фонд:
|
|
|
|
| - бычки рождения прошлого года в кол-ве 200 гол. Живой массой 900 ц по плановой себестоимости
|
|
|
|
| - коровы, выбракованные из основного стада, без постановки на откорм 30 гол. жив.массой 144 ц по балансовой стоимости
|
|
|
|
| 6. Продано откормочному предприятию «Маяк» бычки рождения прошлого года в кол-ве 300 гол. живой массой 1200 ц
|
|
|
|
| 7. Продано АО «Юбилейное» по направленному выращиванию телочки текущего года рождения в кол-ве 400 гол. живой массой 360 ц
|
|
|
|
| 8. Списываются погибшие от стихийного бедствия (пожара) животные на выращивании и откорме: животные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| застрахованы с возмещением 70% их стоимости:
|
|
|
|
| - бычки текущего года рождения 20 гол. живой массой 16 ц
|
|
|
|
| - телочки текущего года рождения 30 гол. живой массой 24 ц
|
|
|
|
| 9. Списывается за счет хозяйства стоимость павших из-за болезни животных на выращивании и откорме:
|
|
|
|
| - телочки текущего года рождения 2 гол. живой массой 1 ц
|
|
|
|
| - бычки текущего года рождения 4 гол. живой массой 2 ц
|
|
|
|
| - бычки прошлого года рождения 2 года. Живой массой 5ц
|
|
|
|
| 10. Относится на затраты животноводства стоимость павших животных на выращивании и откорме
|
|
|
|
| 11. Выявлена недостача 1 телочки текущего года рождения живой массой 0,5 ц балансовой стоимостью 2800 руб.
|
|
|
|
| у телятницы Гуровой Н.Г.
|
|
|
|
| Рыночная цена телочки 4500 руб.
|
|
|
|
| 1.22. Листки-расшифровки
|
|
|
|
| - израсходованы почтовые марки и конверты на служебную переписку
|
|
|
|
| - телеграфные, телефонные и другие услуги Алексеевского узла связи
|
|
|
|
| - относятся на затраты стоимость павших животных на выращивании и откорме
|
|
|
|
| - страхование посева озимой пшеницы под урожай будущего года Алексеевской страховой компании
|
|
|
|
| -оплачены представительские расходы с расчетного счета
|
|
|
|
| - оплачены расходы по подготовке кадров с расчетного счета
|
|
|
|
| - оплачены с расчетного счета аудиторские услуги
|
|
|
|
| 1.23. Бухгалтерская справка. Распределены в нормативном (плановом) объеме при ежеквартальном определении финансового результата общепроизводственные и общехозяйственные расходы:
|
|
|
|
| 1. общепроизводственные расходы растениеводства:
|
|
|
|
| - на озимую пшеницу
|
|
|
|
| - на подсолнечник
|
|
|
|
| - на незавершенное производство
|
|
|
|
| 2. Общепроизводственные расходы животноводства:
|
|
|
|
| - на основное молочное стадо
|
|
|
|
| - на животных на выращивании и откорме
|
|
|
|
| 3. Общехозяйственные расходы:
|
|
|
|
| - на строительство телятника хозяйственным способом (по смете)
|
|
|
|
| - на озимую пшеницу
|
|
|
|
| - на подсолнечник
|
|
|
|
| - на незавершенное производство
|
|
|
|
| - на основное молочное стадо
|
|
|
|
| - на животных на выращивании и откорме
|
|
|
|
