Задача № 2

ОАО «Траст» заключает с банком АКБ «Солидарность» генеральное соглашение о невозобновляемой кредитной линии 11.09.Хг. на срок 1 год, под процентную ставку 19 % годовых, целевое назначение: на оплату контрактов торгового оборота предприятия.

Сумма лимита кредитной линии составила 400 000 руб.

.Плата за открытие кредитной линии составляет 0,5 % годовых.

12.09. заемщик перечисляет сумму платы и осуществляется передача залогодателем кредитору предмет залога – складские помещения. Категория кредита – 2.

13.09 ОАО «Траст» предоставляет копию контракта на оплату офисной мебели на сумму 60 000 руб. Транш выдан 13.09, денежные средства зачислены на расчетный счет клиента.

Погашение основного долга и процентов осуществляется до 29, 30, 31 (включительно) числа следующего месяца.

20.10 заемщик погашает ссудную задолженность и проценты по кредиту.

ОАО «Траст»: расчетный счет 40702810600000594672.

Задание:

1. Определите сумму платы за открытие лимита кредитной линии.

2. Рассчитайте проценты за пользование кредитной линией

3. Оформите лицевые счета клиента и составьте бухгалтерские записи.

Лицевой счет по лимиту кредита № _______________________

Дата	Дебет	Кредит	Остаток	Проценты
по какое число	кол-во дней	сумма

Ссудный лицевой счет № _______________________

Дата	Дебет	Кредит	Остаток	Проценты
по какое число	кол-во дней	сумма

Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________

Дата	Дебет	Кредит	Остаток	Проценты
по какое число	кол-во дней	сумма

Задача №3

На основании практических работ № 6 (задач №1 и №2) и № 7 (задач №1 и №2) определите фактическую и расчетную величины резерва на возможные потери по ссудам на 01.11.Х г. и составьте форму банковской отчетности «Размер резерва на возможные потери по ссудам» (таблица 1), а также заполните форму аналитического учета по движению резерва на возможные потери по ссудам (таблица 2).

Таблица 1

Размер резерва на возможные потери по ссудам

Группы кредитного риска

Сумма ссудной задолженности с оставшимися сроками погашения

Сумма расчетного резерва

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 1 года

свыше 1 года

Всего

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 1 года

свыше 1 года

Всего

I. Стандарт-ные

II. Нестандартные

III. Сомнительные

IU. Проблем-ные

V. Безнадеж-ные

Всего:

Таблица 2

Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам

Показатели	Сумма в тыс. руб.
Н.г.	К.г.
1.Входящий остаток
2. Доначислено
2.1 вследствие выдачи новых ссуд
2.2 вследствие изменения качества ссуд
3.Уменьшение размера резерва
3.1 использование на списание безнадежных ссуд
3.2 вследствие погашения ссуд
3.3 вследствие изменения качества ссуд
4. Остаток на отчетную дату (стр.1+стр.2-стр.3)

Дата добавления: 2015-07-08