Читайте также:
|
В ходе проведения ревизии денежной наличности и других ценностей, находящихся в операционной кассе Отделения по состоянию на 18.05.2011, установлено:
- нарушение п.1 Правил №13, хранилище ценностей операционной кассы не имеет подтверждающих документов об установленной стойкости к взлому не ниже V класса по государственному стандарту РБ СТБ 51.2.01-99 – нарушение указывалось в обзорных письмах УВА;
- нарушение п.170 Правил №13, выявлены 3 неполные пачки с наличными белорусскими рублями (номиналом 10, 20 и 50000 рублей, 5, 6 и 6 корешков соответственно) хранящиеся без объединения более 10-и календарных дней со дня их формирования (04.05.2011, 05.05.2011).
В нарушении п.20 Правил №13, в 2010 году не было пройдено компьютерное тестирование старшим кассиром Уласевич Г.В.
Проверен порядок приема-передачи ценностей между кассовыми работниками по контрольным листам ф.0402410134 и заведующим операционной кассы по книге ф.0402380124 за 29.04.2011-16.05.2011. Нарушений не установлено, замечания отсутствуют.
В нарушении п.16 Правил организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО "Белагропромбанк", утвержденных решением Правления Банка от 28.12.2007, протокол №76, в расходных кассовых ордерах №3 и №10 за 18.05.2011 на выдачу авансов денежной наличности в белорусских рублях в назначении платежа не указано наименование выдаваемых ценностей.
Проверено соблюдение порядка ведения книг учета денежной наличности и иных ценностей, находящихся в хранилище ф.0402380118 (с 30.09.2010 по 16.05.2011), ф. 0402380119 (с 15.07.2010 по 16.05.2011), ф.0402380208 (с 05.08.2010 по 19.04.2011), ф.0402380110 и книги учета остатков лотерейных билетов с 19.04.2011 по 16.05.2011. Нарушений не установлено, замечания отсутствуют. Все книги учета остатков ценностей операционной кассы (кроме ф.0402380208), в том числе книга ф.0402380124 ведутся в электронной форме с использованием ПК НДО.
Выборочно проверены на соответствие остатков ценностей книг учета ф.0402380118, ф. 0402380119, ф.0402380208, ф. 0402380110 с данными бухгалтерского учета на 23.02.2011 года. Нарушений не установлено.
В ходе проверки (18.07.2011) в конце рабочего дня в 16-45 проверено заключение операционной кассы. Сверены данные остатков денежной наличности отчетных справок ф.0402830114 кассиров, контрольных листов ф.0402410134 кассиров, в книге учета ф.0402830124 заведующего операционной кассой Пасюк Н.П. Нарушений не установлено, замечания отсутствуют.
В нарушение п.п.180, 182 Правил №13 в контрольном журнале сдачи под централизованную охрану и снятия с централизованной охраны сейфа №8 за 11.04.2011 отсутствует подпись работника охраны за сдачу с централизованной охраны сейфа, не указан порядковый номер печати, используемой для опечатывания хранилища в графе «Наименование печати» контрольного журнала сдачи под централизованную охрану и снятия с централизованной охраны сейфа №8 за 08, 09, 11 апреля 2011 года специалистом по операционно-кассовой работе Авраменко Е.А.
Осуществлена 18.05.2011 сверка фактического наличия печатей, штампов, ключей, пломбиров с данными журнала учета печатей и штампов у старших кассиров Кулаковской Е.Н., Романовской О.И., Костюкевич Ж.Н. Нарушений не установлено, замечания отсутствуют.
В нарушении п.207 Правил №13 передача печатей, ключей от денежного хранилища №2 и от индивидуальных средств хранения, ключей от сейфов банкоматов (ПСТС) и кассет между кассовыми работниками при их смене производится через ответственное лицо не в журнале учета печатей и штампов по форме Приложения 6 к Инструкции по изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов, бланков в ОАО «Белагропромбанк», утвержденной решением Правления Банка 10.08.2001, протокол №65, а в журнале временной передачи ключей, печатей и штампов, заведенным в произвольной форме.
Проверено оформление, формирование и хранение кассовых документов на соответствие Порядку формирования и хранения кассовых документов в ОАО «Белагропромбанк», утвержденному решением Правления Банка 21.08.2008, протокол №51 (далее – Порядок №51) за 05.04.2011.
В нарушение п.12 Порядка №51, отчетные справки о кассовых оборотах формы 0402830114, не подписаны старшим по смене (Нешина И.В.) (справки специалистов: Курдюк И.А., Кричевский Д.И., Хлебкович И.В., Янкович Т.Н).
В нарушение п.43 Правил №13, в расходном внебалансовом ордере (ф.0402540104) на выдачу бланков строгой отчетности ТН-2(ПЭВМ) в графе «Выдать» не указана фамилия, инициалы лица, получившего бланки (Сакович Т.А.).
Проверкой соблюдения периодичности проведения ревизии ценностей операционной кассы Отделения банка за октябрь-декабрь 2010 года и за январь- апрель 2011 год нарушений не установлено.
Проверкой порядка приема в кассу сумок с денежной выручкой от инкассаторов, соблюдения работниками кассы правил пересчета инкассаторских сумок с денежной выручкой нарушений не установлено.
Проверено наличие всех необходимых подписей в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок ф.0402190143 (далее – Журнал ф.143) за период с 01.01.2011 по 30.04.2011 по сумкам, сдаваемым в вечернюю кассу Отделения. Нарушений и замечаний не установлено.
Данные Журналов ф.143 по сумкам, сдаваемым в вечернюю кассу Отделения за вышеуказанный период сверены со справками о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках. Расхождений не установлено.
Дата добавления: 2015-10-02; просмотров: 55 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Организация работы с персоналом. | | | Организация инкассаторской работы. |