Прогноз объема реализации

Прогноз объема реализации строится на основе данных, полученных ранее в разделе «План маркетинга». Теперь эти значения предполагаемых доходов будут использоваться для расчета прибыли, получаемой предприятием.

Поскольку многообразие информации, с которой вам пред­стоит работать, может привести к ее недостоверности, необ­ходимо разработать три варианта прогнозов (табл. 3.38):

• пессимистический;

• реальный;

• оптимистический.

Все дальнейшие расчеты осуществляются на основе песси­мистического и наиболее реального прогнозов (табл. 3.39).

Таблица 3.38

Варианты осуществления проекта, руб.

Статья дохода	Пессимисти­ческий	Реальный	Оптимисти­ческий
Доход от сервиса, год	14 880 000	17 856 000	22 320 000
Доход от торговли, год
Автомобилями Запчастями	37 239 401	75 599 979
1 758 153		2 180 106
ИТОГО доход за год	53 877 554	95 454 410

Таблица доходов и затрат составляется на основе сведе­ний об объеме продаж, затратах, прибыли, а также данных о различных видах ссуд, собственных средствах и предпола­гаемых направлениях использования доходов и имеет вид, представленный в табл. 3.40. Задача этого документа— по­казать, как будет формироваться и изменяться прибыль по тем же временным интервалам, что и для предыдущих доку­ментов.

План поступления и расходования (движения) денеж­ных средств составляется с целью проверить синхронность поступления и расходования наличных и безналичных денеж­ных средств предприятия, т.е. определить достаточность этих средств на каждый момент времени (табл. 3.41).

Основными статьями поступления наличных денежных средств является выручка от реализации, а безналичных — деньги, поступающие по кредитной линии, и собственные средства с расчетного счета предприятия.

План поступления и расходования средств, руб.

Наименование статей	1 -й год
I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Приток денежных средств
Наличные деньги и собственные средства			30 588 801
Кредит банка	29 500 000
Выручка от реализации	10 147712	1 1 848 976
НДС в затратах	1 049 536	1 365 111	1 675 154	2 268 454
Всего наличности до платежей	55 697 248	40 835 495	46 032 666	51 271 101
Отток денежных средств
Приобретение обору­дования	7 065 000
Затраты на реконст-рукцию	7 950 000
Приобретение АТС	6 300 000	3 150 000	7 560 000	1 1 340 000
Приобретение ТМЗ(ЗЧ)	322 170	465 180	430 969
Денежные платежи:
ФОТ с начислениями	1 098 000	1 134 600	1 134600	1 152900
Материальные затраты
Оплата энергетических ресурсов, воды и связи
Амортизация	450 947	450 947	450 947	450 947
Расходы на рекламу	127 875	127 875	127 875	127 875
Арендная плата
Налоги и платежи	3 500 639	3 724 039	4 235 336	5 548 540
Оплата банковских ус­луг
Прочие затраты
Возмещение кредита
Выплаты процентов	1 032 500	1 032 500	1 032 500	1 032 500
Всего денежных вы­плат	28 075 840	10 246 694	15 142 175
Денежные средства на конец периода: руб.	27 621 408	30 588 801	30 890 491	21 416 130
Денежные средства на конец периода: у.е.	920 714	1019 627	1 029 683	713 871

Наименование статей •	1 -и год	2-й год	3-й год
Приток денежных средств
Наличные деньги и собственные средства		21416 130
Кредит банка	29 500 000
Выручка от реализации	53 877 555	92 557 345	1 1 1 973 802
НДС в затратах	6 358 255	1 1 965 638
Всего наличности до платежей	104 735 810	125 939 113	144 442 327
Отток денежных средств
Приобретение оборудования	7 065 000
Затраты на реконструкцию	7 950 000
Приобретение АТС	28 350 000	60 480 000	75 600 000
Приобретение ТМЗ(ЗЧ)	1 406 522	1 661 876	1 691 042
Денежные платежи:
ФОТ с начислениями	4 520 100
Материальные затраты	365 386	409 232	458 340
Оплата энергетических ресур­сов, воды и связи	163 574	183 203	205 187
Амортизация	1 803 788	1 803 788	1 803 788
Расходы на рекламу	511 500	572 880	641 626
Арендная плата
Налоги и платежи		24 788 876	30 487 757
Оплата банковских услуг		127 267	142 539
Прочие затраты
Возмещение кредита	9 833 333
Выплаты процентов	4 130 000	2 753 333	1 306 667
Всего денежных выплат			128 702 842
Денежные средства на конец периода: руб.	21 416 130	17 736 726	15 739 485
Денежные средства на конец периода: у.е.	713 871		524 649

На основании плана поступления и расходования денеж­ных средств решают, когда должно быть получено дополни­тельное финансирование, в какие сроки будет осуществляться возврат средств и выплата процентов. Часть необходимого финансирования может осуществляться из собственных средств компании.

План движения средств содержит информацию, позво­ляющую определить:

• когда ожидается поступление денежных средств и в каком количестве;

• частоту платежей и их величину;

• разрыв времени между поступлением денег и платежами;

• величину свободных средств и величину займа.

Этот план должен постоянно корректироваться и контро­лироваться, так как предприятие может стать банкротом из-за того, что в нужное время не будет денег для обязательных платежей.

Дата добавления: 2015-09-02