Раздел Денежные потоки от текущей операции.

Общая сумма выручки от продажи продукции, поступившей в кассу и на расчетный счет ООО "Мир" в течение 2011 г., составила 944 000 руб. (в том числе НДС 18% - 144 000 руб.). Кроме того, в 2011 г. на расчетный счет ООО "Мир" поступили авансовые платежи от покупателей в размере 118 000 руб. (в том числе НДС 18% - 18 000 руб.).

Следовательно, "Поступило денежных средств от продажи продукции, товаров, работ и услуг" составит 1 062 000 руб. (944 000 руб. + 118 000 руб.).

В течение 2011 г. ООО "Мир" перечислило поставщикам сырья и материалов денежные средства в общей сумме 118 000 руб. (в том числе НДС 18% - 18 000 руб.). Эта сумма будет отражена "На оплату товаров, работ, услуг".

Общая сумма денежных средств, выданных за год из кассы на оплату труда сотрудников, составила 500 000 руб. Она будет указана по строке "На оплату труда".

Сумма налоговых платежей и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, перечисленных в бюджет в 2011 г., составила 300 000 руб. Эта сумма будет записана по строке "На расчеты по налогам и сборам".

Кроме того, в течение года были выданы сотрудникам организации материальная помощь и другие выплаты (не включаемые в фонд оплаты труда) в общей сумме 50 000 руб. За счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации были оплачены больничные сотрудникам ООО "Мир" в размере 10 000 руб. Общая сумма этих показателей будет отражена по строке "На прочие выплаты, перечисления" в размере 60 000 руб. (50 000 руб. + 10 000 руб.).

Таким образом, "Поступило денежных средств, всего" составит 978 000 руб. (118 000 руб. + 500 000 руб. + 300 000 руб. + 50 000 руб. + 10 000 руб.).

Разница между деньгами, полученными и потраченными в рамках текущей деятельности организации, составит 84 000 руб. (1 062 000 руб. - 978 000 руб.). Эта разница будет отражена по строке "Результат движения денежных средств от текущей деятельности".

Дата добавления: 2015-08-17