Выдача денежных средств (денежных документов)

Под отчет на командировочные расходы

Бюджетные учреждения осуществляют расходы на командировки по следующим статьям/подстатьям КОСГУ:

212 "Прочие выплаты" - на выплату суточных при служебных командировках;

222 "Транспортные услуги" - на оплату проезда при служебных командировках, а также оплату расходов за пользование на транспорте постельными принадлежностями, оплату разного рода сборов при приобретении проездных документов (комиссионный сбор, страховые платежи по обязательному страхованию пассажиров на транспорте и т.д.);

226 "Прочие работы, услуги" - на оплату расходов по найму жилых помещений при служебных командировках;

290 "Прочие расходы" - на оплату иных расходов, понесенных работником с ведома работодателя в период нахождения в командировке (например, представительские расходы).

Бухгалтерские записи бюджетного учреждения

по выдаче денежных средств

под отчет командированному работнику

┌───┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐

│ N │ Содержание операций │ Номер счета │

│п/п│ ├──────────────────┬──────────────────┤

│ │ │ по дебету │ по кредиту │

├───┼───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤

│ 1 │Выдача из кассы учреждения │ │ │

│ │подотчетному лицу денежных │ │ │

│ │средств в рублях и в │ │ │

│ │иностранной валюте на оплату: │ │ │

│ │- суточных │ 0 208 12 560 │ 0 201 34 610 │

│ │- проезда │ 0 208 22 560 │ 0 201 34 610 │

│ │- найма жилого помещения │ 0 208 26 560 │ 0 201 34 610 │

│ │- прочих расходов │ 0 208 91 560 │ 0 201 34 610 │

└───┴───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────────────┘

Дата добавления: 2015-07-21