Основные формы валютных расчетов

Расчеты чеками. Чеки - это письменные распоряжения покупателей или заказчиков своим банкам выплатить указанные в них суммы предъявителям или по их приказу другим лицам (ордерные чеки). При нанесении на ордерных чеках передаточной надписи (индоссамента) они могут переходить от одного держателя к другому.

Расчеты банковскими переводами. В этом случае на основе полученного счета за товар от экспортера импортер обращается в свой банк с поручением перевести в банк экспортера определенную сумму с соответствующего счета импортера. Банк импортера посылает банку экспортера уведомление (кредит-авизо) о том, что на счет экспортера начислена соответствующая сумма. Банк экспортера уведомляет экспортера о зачислении на его счет суммы за поставляемый товар. Аналогичные операции осуществляются, когда импортер и экспортер меняются ролями.

Платежи по открытому счету. В этом случае банки контрагентов выполняют корреспондентские функции. Поставщик (завод-изготовитель) товара заключает договор комиссии с посреднической внешнеторговой организацией (экспортером), на основании которого экспортер заключает контракт с импортером от своего имени и за счет экспортера. После заключения контракта импортер дает указание своему банку направить письменную гарантию платежей, которую банк пересылает в банк экспор-

тера, а тот оповещает об этом экспортера.

Финансовые гарантии банка необходимы по следующим соображениям. Система расчетов путем переводов не дает гарантии в том, что покупатель и заказчик вообще оплатят поставленные товары. Нередко возникают ситуации, когда внезапно ухудшается финансовое положение покупателя и отпадает необходимость в товаре. В таких случаях экспортер может понести большие потери, особенно если товары изготовлялись по индивидуальным требованиям покупателя. В этом случае наиболее надежными гарантиями являются обязательства банка импортера осуществить за покупателя предусмотренные контрактом платежи. Покупатель за это платит банкам стоимость гарантий, которые являются оценкой риска невыполнения платежных обязательств и которые могут колебаться в широких пределах и составлять до 3 % гарантируемой суммы и более.

После получения гарантии платежа банка импортера экспортер может рассчитываться за товар с заводом-изготовителем, если тот поставит товар в порт отгрузки и представит перевозчику (транспортной организации) следующие документы: спецификацию, упаковочный лист, сертификат качества и в особых случаях - сертификат происхождения товара.

Перевозчик оформляет и представляет следующие коммерческие документы: договор перевозки грузов (морской коносамент или чартер); страховой полис, свидетельствующий о страховании груза в пользу покупателя; счет за перевозку (фрахт). При железнодорожных перевозках вместо коносамента оформляется железнодорожная накладная, а при автомобильных перевозках - товарно-транспортная накладная. Перевозчик отправляет весь пакет коммерческой документации авиапочтой импортеру, а тот, проверив их на соответствие условиям контракта, дает платежное поручение открыть счет на сумму контракта, что банк и делает.

После извещения о приходе товара в порт назначения банк по указ импортера осуществляет платеж и уведомляет об этом. После прихода денег банк экспортера переводит их на счет экспортера и сообщает об этом экспортеру. Импортер передает коммерческие документы получателю, который по ним забирает товар из порта. Эта форма расчетов выгодна импортерам, так как позволяет задерживать оплату товара до прихода его в порт назначения.

Платежи по аккредитиву. Эта форма расчетов предусматривает обязательство покупателя открыть к определенному сроку в определенном банке-эмитенте документарный аккредитив в пользу экспортера на оговоренную сумму, который выступает как обязательство банка перевести на счет продавца при расчетах наличными деньги против предоставления согласованного с покупателем комплекта документов, подтверждающих поставку товара в соответствии с условиями контракта. В комплект документов обычно входят счета и спецификации, сертификаты качества, сертифи-

каты происхождения товаров, коносаменты или дубликаты железнодорож-

ных и автомобильных накладных, страховые полисы.

Стороны заключают контракт, в котором определяют, что расчеты будут осуществляться в форме документарного аккредитива. В соответствующем разделе контракта обычно указывается банк, который открывает аккредитив, через какой банк этот аккредитив должен быть извещен экспортеру, оговариваются вид аккредитива, перечень документов, представляемых по аккредитиву, и другие вопросы. Тогда экспортер после заключения контракта подготавливает товар к отгрузке, извещает, как правило, по телексу об этом импортера. Получив такое извещение, покупатель-импортер направляет своему банку заявление об открытии аккредитива, в котором указывает все необходимые условия этого аккредитива. Импортер в данном случае называется приказодателем, а открывающий аккредитив банк - банком- эмитентом, действующим на основании инструкции приказодателя. После того, как аккредитив открыт и в нем указано, каким образом будет производиться зачисление средств, он направляется экспортеру (бенефициару). При этом банк- эмитент направляет аккредитив, как правило, через другой банк. В очень редких случаях аккредитивы идут напрямую фирме. В задачу другого банка входит направление извещения банку-экспортеру - он сообщает экспортеру официально, что в его пользу открыт аккредитив. Этот банк называется авизирующим банком. Получив аккредитив, авизирующий банк проверяет подлинность аккредитива и передает его бенефициару.

Завод предоставляет необходимые документы перевозчику, поставляет товар в порт отправки, а перевозчик передает весь пакет документов в банк экспортера, который проверяет их с разумной тщательностью, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Затем эти документы отправляются банку-эмитенту для оплаты, акцептации или негоциации. Опять же банк-эмитент проверяет полученные документы и лишь после этого переводит сумму платежа банку экспортера, уведомив об этом кредитом-авизо. После завершения платежа банк-эмитент передает импортеру документы, по которым получатель забирает товар в порту назначения.

Для более полной гарантии платежей экспортеры включают в условия контрактов обязанности импортеров открывать безотзывные аккредитивы. Это означает дополнительную гарантию банка, так как он не разрешит покупателю аннулировать уже открытый аккредитив по каким бы то ни было причинам и обеспечит платеж за поставленные товары в течение срока его действия, даже при банкротстве покупателя.

Подтвержденные аккредитивы дают еще более полную гарантию платежей, так как в этом случае аккредитив подтверждается другим, более мощным банком, чем тот, который выдал аккредитив. Таким образом подтверждающий банк исполняет роль гаранта и оплачивает аккредитив, если банк-эмитент обанкротится.

Делимый аккредитив позволяет осуществлять платежи по фактической стоимости каждой части поставок, если товар поставляется по частям, партиями. При равномерных поставках, растянутых по времени, выгодно (так как стоимость аккредитива зависит от суммы и сроков их предоставления) открывать аккредитивы не на полные суммы платежей, а на частичные доли полных сумм платежей, но автоматически пополняемые по мере осуществления расчетов за очередные партии товаров. Такие аккредитивы называются револьверными. Трансферабельный (переводной) аккредитив открывается импортером по требованию экспортера, когда последний для расчета со своими кредиторами переуступает им право получения средств с аккредитива.

Аккредитивы открываются на определенный срок, причем могут быть открыты в банках как импортеров, так и экспортеров. За открытие аккредитива банк берет с импортера определенную комиссию, размер которой зависит от суммы аккредитива, степени его сложности и срока действия. В некоторых случаях банки-эмитенты взимают с импортеров авансы до 30 % гарантируемого платежа, а оставшуюся часть суммы списывают со счета покупателя после осуществления платежей. В этой форме расчетов заинтересованы экспортеры, так как они получают деньги за товар еще до того, как он достиг порта назначения. Поэтому при проведении переговоров экспортеры должны быть готовы к тому, что при платежах по аккредитиву им придется взять на себя оплату комиссионных банкам.

Платежи инкассо. Инкассовая форма расчетов осуществляется при посредничестве двух банков корреспондентов: инкассирующего банка экспортера и банка-плательщика импортера. Различают инкассо с предварительным и последующим акцептом.

Инкассо с предварительным акцептом. При этой формерасчетов необходима письменная гарантия платежей, которая высылается авиапочтой в инкассирующий банк. Так как большинство операций по платежам инкассо совпадают с операциями платежей по аккредитиву, то остановимся только на их различиях.

После получения пакета документов банк-плательщик передает их копии на акцепт (подпись) импортеру. Если документы соответствуют условиям контракта, то импортер акцептует их в знак согласия с оплатой контракта и передает в банк. Банк-плательщик переводит деньги в инкассирующий банк, уведомив об этом кредитом-авизо. Инкассирующий банк оповещает об этом экспортера. Банк-плательщик выдает импортеру подлинники документов, а тот передает их получателю, который и забирает товар из порта.

Инкассовая форма выгодна для импортеров, так как позволяет не вносить деньги до получения товара. Экспортеры же несут финансовые потери, так как на инкассовые операции уходит много времени, в течение которого экспортеры не получают возмещения средств, вложенных в производство товара и транспортировку. Кроме того, для исключения потерь в случае отказа импортера от платежа экспортер запасается гарантией банка-плательщика или какого-либо другого банка или фирмы.

Инкассо с последующим акцептом. В этом случаеинкассирующий банк сам проверяет соответствие документов условиям контракта, зачисляет сумму стоимости поставленных товаров на счет экспортера, извещает банк- плательщик о произведенной операции и направляет ему комплект документов. Таким образом, уже оплаченные документы передаются на акцепт импортеру. Это не дает возможности затягивать во времени с акцептом.

Продавец и покупатель могут договориться между собой и своими банками об ускоренных расчетах путем телеграфного инкассо с последующим акцептом. При этой форме инкассирующий банк немедленно производит зачисление суммы за счет экспортера, телеграфно извещает банк-плательщик об этой операции и высылает ему документы.

Платежи при долгосрочном кредите. Большая частьвнешнеторговых сделок, особенно при торговле машинами и оборудованием, осуществляется на условиях кредита. Продажа в кредит не является добровольным желанием экспортеров, а порождена конкуренцией. Кредит - это способ повышения конкурентоспособности товаров и развития экспорта.

Основными формами коммерческого кредита являются финансовый и товарный. Первый оформляется финансовым соглашением, а второй контрактом. Наиболее распространена товарная форма кредита, когда экспортеры предоставляют импортерам рассрочку платежей за поставленные товары. По длительности рассрочки кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). При краткосрочных кредитах покупателям часто предоставляется беспроцентная рассрочка платежа. За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, которые ниже текущих банковских ставок. Экспортеры стремятся получить аванс для повышения гарантии того, что импортер не откажется от исполнения контракта, поэтому часто поставка в кредит сочетается с расчетами наличными в виде частичных платежей при поставках, пусках в эксплуатацию и т. п. Следует включать в контракты условия безвозвратности аванса в случае неисполнения контракта по вине импортеров.

Главная проблема кредитных отношений - гарантирование платежей за поставленные товары. Одной из наиболее распространенных форм гарантий является вексельная. Вексель - это безусловное обязательство должника выплатить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Векселя могут передаваться от одного векселедержатели другому, при этом на их оборотной стороне наносится надпись с указанием или без указания нового держателя (на предъявителя). Чтобы застраховать себя от возможной неплатежеспособности должника, лицо, получающее вексель, может потребвать банковской гарантии оплаты (аваля) векселя, которая делается в виде надписи банка на самом векселе.

В практике внешнеторговой деятельности большое применение находят переводные векселя (тратты). Тратта, в отличие от векселя, выписывается кредитором, а не должником и является безусловным приказом должнику уплатить в установленный срок указанную в ней сумму кредитору или банку кредитора.

Выписанные экспортером тратты передаются импортеру теми же способами, что и при расчете наличными. Импортер при согласии с указанными в них условиями акцептует их. Для более твердой гарантии платежей тратты авалируются банками. Тратты являются ценными бумагами и могут быть использованы как средство платежа.

После подписания контракта аванс в размере 5-10 % суммы сделки выплачивается импортером в течение 30-90 дней с даты подписания контракта. После перевода аванса контракт вступает в силу. По мере поступления партий оборудования покупатель оплачивает 10-15 % его контрактной стоимости наличными, а остальные выплачиваются траттами, которые хранятся в банке продавца. При наступлении срока платежа банк предъявляет тратты покупателю, тот передает их в банк, который и осуществляет расплату с продавцом по этим траттам.

Импортеры заинтересованы в получении кредитов с более отдаленными сроками погашения. Компромиссом в этом вопросе может быть согласие экспортера с установлением льготного периода (моратория), на время которого дается отсрочка в начале погашения кредита.

Распространены при продажев кредит форфейтинговые операции, заключающиеся в том, что банк (форфейтор) выкупает векселя (или тратты) импортера сразу после поставки товара, выплачивая экспортеру стоимость товара за вычетом разницы между стоимостями экспортного и форфейтингового кредитов. Форфейтор требует от импортера предоставления банковской гарантии или сам принимает на себя риск за дополнительную плату.

Дата добавления: 2015-11-16