Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса

Читайте также:
  1. I. Общие сведения о классном коллективе.
  2. I. Общие сведения.
  3. А. Общие сведения
  4. Анализ и решение задач межотраслевого баланса в Excel.
  5. Бульдозеры. Общие сведения.
  6. Влияние показателей товарного баланса на отклонение
  7. Где получить ясные и полезные сведения о сексе.

С целью проверки обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета, в 2011 году в Банке была проведена инвентаризация открытых лицевых счетов и остатков средств на банковских счетах аналитического и синтетического учета, включая счета дебиторской и кредиторской задолженности.

В результате проведения инвентаризации ТМЦ Банка (основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, в том числе числящихся во внесистемном учете, а также полученных в лизинг и под отчет) по состоянию на «01» ноября 2011 года:

- обнаружены недостачи в сумме 292 369 руб. 91 коп. (Двести девяносто две тысячи триста шестьдесят девять рублей 91 коп.).

- рекомендованы к списанию ТМЦ, пришедшие в негодность (сломанные), на сумму 7 799 927 руб. 61 коп. (Семь миллионов семьсот девяносто девять тысяч девятьсот двадцать семь рублей 61 коп.).

 

По состоянию на 01.01.2012 в подразделениях Банка было проведено 544 ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей, из них:

- 88 ревизий в Центральном кассовом узле и внутренних структурных подразделениях Банка, расположенных в Москве и Московской области;

- 8 ревизий в филиалах Банка;

- 448 ревизий во внутренних структурных подразделениях филиалов Банка.

В результате проведения годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей структурных подразделений Банка излишков и недостач не выявлено.

В соответствии c требованиями Приказа Министерства финансов РФ от 29.08.2001 № 68н «Об утверждении инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» и Указания Банка России от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации» проведена инвентаризация (ревизия) слитков драгоценных металлов, находящихся в Центральном кассовом узле Банка, по состоянию на 1 января 2012 года. В ходе проведения инвентаризации и контрольного взвешивания излишков и недостач не выявлено.

К настоящему моменту Банком получены от клиентов подтверждения остатков средств, числящихся на расчетных, текущих, корреспондентских и иных счетах по состоянию на 01.01.2012, что составляет 30,5% от общего количества счетов, открытых клиентам.

Сумма средств на подтвержденных счетах клиентов составляет 74,2% от общей суммы средств клиентов, находящихся в Банке.

Наличие неподтвержденных остатков по расчетным, текущим, ссудным, накопительным, депозитным и иным счетам клиентов объясняется неявкой клиентов в Банк. Банк продолжит работу по получению от клиентов письменных подтверждений остатков на их счетах до момента их получения.

Проведена сверка требований и обязательств по срочным операциям по состоянию на 01.01.2012. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка. На 01.01.2012 в главе «Г» урегулированы остатки на 873 лицевых счетах. Сумма требований по этим операциям составила 30 998 189 тыс. рублей, а сумма обязательств – 31 007 130 тыс. рублей.

Проведена сверка требований и обязательств по операциям МБК и межбанковских депозитов по состоянию на 01.01.2012. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка. На 01.01.2012 открыто 199 счетов по вышеуказанным сделкам, из них урегулированы остатки на 199-и лицевых счетах.

Проведена сверка требований и обязательств по конверсионным операциям (счета 47407, 47408 главы «А»). По состоянию на 01.01.2012 остатки равны нулю.

Проведена сверка требований и обязательств по биржевым операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и операциям привлечения кредитных ресурсов по состоянию на 01.01.2012. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка. На 01.01.2012 открыто 53 счета, из них урегулированы остатки на 53-ех лицевых счетах.

Результаты сверки требований по дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами оформлены двусторонними актами выверки взаиморасчетов. Сумма подтвержденной дебиторской задолженности составила 78,3%, сумма подтвержденной кредиторской задолженности составила 56,7%.

Остаток средств на балансовом счете 30223 «Средства клиентов понезавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России» по состоянию на 01.01.2012 равен нулю.

 

 


Дата добавления: 2015-10-21; просмотров: 60 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2012 ГОДА | Информация об экономической среде, в которой осуществляет свою деятельность Банк | Ипотечное кредитование | Кредитование малого бизнеса | Кредитный риск | Рыночный риск | Риск ликвидности | Правовой риск | Информация о концентрации предоставленных кредитов | Информация об операциях со связанными с Банком сторонами |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Информация о крупных внебалансовых обязательствах, срочных сделках и фактически сформированных резервах на возможные потери| Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.007 сек.)