Читайте также:
|
1. Магазин «Техніка» реалізує побутову техніку. Станом на 01.01.поточного року в магазині на обліку рахувалось 50 пральних машин, які були придбані по 1900 грн. (у т.ч. ПДВ) кожна. На початок місяця було отримано ще 60 пральних машин по 2100 грн. (у т.ч. ПДВ) кожна. У кінці місяця 110 пральні машини були продані по 2200 грн. (у т.ч. ПДВ) кожна. Визначити ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
2. Підприємство придбало 800 ящиків пива по 50 грн. За ящик (в т.ч. ПДВ), а реалізувало 30% придбаних ящиків по 70 грн. за кожен (в т.ч. ПДВ), а залишок – по 65 грн. за кожен (в т.ч. ПДВ). Також підприємство імпортувало виробниче устаткування. Митна вартість устаткування склала 20 тис. грн. Ставка мита відносно даного устаткування встановлена у розмірі 10%. Розрахувати суму зобов'язань компанії по ПДВ на імпорт. Визначити ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
3. В Україну ввозиться новий автомобіль "Honda Accord" з об'ємом циліндрів дизельного двигуна 2000 куб см.; курс євро на день подання митної декларації - 6,3 грн. Розрахувати суму акцизногоподатку: (ставка акцизногоподатку 0,15 євро за 1 см3)
4. Ціна реалізації бензину за 1000 кг А-76 складає - 2900 грн. Фактичні обсяги реалізації бензину А-76 - 1500000 кг. Розрахувати суму акцизногоподатку. (Ставка акцизногоподатку 0,06 ЄВРО за 1 кг., 20% до обороту).
Практичне заняття №4. „ Рішення задач по ПДВ ”
1.У яких випадках особа підлягає обов’язковій реєстрації як платник податку?
2. Як визначається дата податкового зобов'язання та податкового кредиту.
3.Що таке податкова накладна?
4. Який документ є підставою для нарахування податкового кредиту?
5. Охарактеризуйте порядок відшкодування податку на додану вартість із бюджету за операціями різних видів.
6. Назвіть строки подання декларацій та сплати податку на Додану вартість.
7. Які існують вимоги до функціонування магазинів безмитної торгівлі?
Практичне заняття № 5. «Рішення задач по сплаті акцизного податку, рентної плати, мита до державного бюджету»
1. У чому особливості специфічних акцизів?
2. Назвіть платників акцизного податку.
3. Що включається до об'єкту оподаткування акцизним податком?
4. Які види ставок акцизу ви знаєте?
5. Які існують особливості в оподаткуванні алкогольних і тютюнових виробів?
6. У яких випадках не справляється акцизний податок?
7. Що таке акцизна марка?
8. Якою є методика розрахунку акцизного податку?
9. Назвіть строки сплати акцизного податку та подання розрахунків до податкових органів.
10. Що таке мито?
11. Дайте порівняльну характеристику мита з непрямими податками.
12. Назвіть платників мита.
13. Які види митних ставок ви знаєте?
14. Який порядок визначення і сплати мита?
15. Дайте порівняльну характеристику різних форм універсальних акцизів.
16. Чи є різниця між поняттями «митний збір» та «митний платіж»?
17. За якими ознаками класифікують мито?
18. Що розуміється під терміном митна вартість?
19. Що таке рентна плата і як її сплачують?
Практичне заняття № 6. «Рішення задач по сплаті податку на прибуток підприємств»
1. Поясніть різницю між балансовим прибутком та прибутком, що підлягає оподаткуванню.
2. Назвіть платників податку на прибуток та охарактеризуйте об'єкт оподаткування податком на прибуток.
3. Визначте поняття валового доходу. Які доходи не враховуються до складу доходу?
4. Надайте характеристику витратам та окремим елементам, з яких вони складаються. Назвіть, які витрати частково враховуються до складу собівартості.
5. За якою датою визначається збільшення доходу та витрат?
6. З якою метою платники податку повинні здійснювати обмін приросту-убутку товарно-матеріальних цінностей?
7. Які податки і збори включаються (не включаються) у витрати платника?
8. Поясніть порядок врахування від'ємного значення об'єкта оподаткування у результатах наступних податкових періодів.
9. Охарактеризуйте порядок нарахування податкової амортизації.
10.Назвіть ставку податку на прибуток та охарактеризуйте звітні періоди з податку.
Практичне заняття № 7. «Рішення задач по сплаті податку на прибуток підприємств»
1.Поясніть різницю між балансовим прибутком та прибутком, що підлягає оподаткуванню.
2.Назвіть платників податку на прибуток та охарактеризуйте об'єкт оподаткування податком на прибуток.
3.Визначте поняття валового доходу. Які доходи не враховуються до складу доходу?
4.Надайте характеристику витратам та окремим елементам, з яких вони складаються. Назвіть, які витрати частково враховуються до складу собівартості.
5.За якою датою визначається збільшення доходу та витрат?
6.З якою метою платники податку повинні здійснювати обмін приросту-убутку товарно-матеріальних цінностей?
7.Які податки і збори включаються (не включаються) у витрати платника?
8.Поясніть порядок врахування від'ємного значення об'єкта оподаткування у результатах наступних податкових періодів.
9.Охарактеризуйте порядок нарахування податкової амортизації.
10.Назвіть ставку податку на прибуток та охарактеризуйте звітні періоди з податку.
Практичне заняття № 8. «Рішення задач по сплаті податку з доходів фізичних осіб»
1. Назвіть платників податку з доходів фізичних осіб та охарактеризуйте об’єкт оподаткування податком.
2. Поясність різницю між податковим агентом і платником податку з доходів фізичних осіб.
3. Як визначається об'єкт оподаткування податку з доходів фізичних осіб при нарахуванні доходів у вигляді заробітної плати?
4. Назвіть доходи, які враховується до складу загального оподатковуваного доходу.
5. Назвіть доходи, які не враховується до складу загального оподатковуваного доходу.
6. Дайте визначення податкового кредиту з податку на доходи фізичних осіб. Порядок застосування податкового кредиту.
7. Охарактеризуйте ставки податку з доходів фізичних осіб.
8. Поясність порядок нарахування податкових соціальних пільг.
9. Назвіть категорії платників, які мають право на підвищений розмір податкової соціальної пільги.
10. Охарактеризуйте звітність з ПДФО та податкові періоди.
1. Заробітна плата працівниці ТзОВ «Лео» Мельник Г. В. за лютий становить 900 грн. Вона є одинокою матір'ю, яка має двох дітей до 18 років. До бухгалтерії підприємства нею було подано заяву та відповідні документи. Необхідно обчислити суму податку з доходів фізичних осіб за лютий 2009 року.
Практичне заняття № 9. «Сплата збору за першу реєстрацію транспортного засобу та екологічного податку»
1. Охарактеризуйте платників збору за першу реєстрацію транспортного засобу
2. Об’єкти оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
3. Дайте визначення поняттям: об'єкт оподаткування та база оподаткування збору за першу реєстрацію транспортного засобу
4. Охарактеризуйте ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу
5. Назвіть пільги щодо збору за першу реєстрацію транспортного засобу
6. Назвіть податковий період збору за першу реєстрацію транспортного засобу
7. Назвіть строк сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу
8. Який порядок обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
9. Як відбувається сплата збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
10. Охарактеризуйте платників екологічного податку
11. Характеристика податкових агентів з екологічного податку
12. Дайте визначення об’єкта та бази оподаткування з екологічного податку
13. Характеристика ставок податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
14. Характеристика ставок податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
15. Характеристика ставок податку за скиди забруднюючих речовин у водні об’єкти
16. Характеристика ставок податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об’єктах
17. Характеристика ставок податку за утворення радіоактивних відходів (включаючи вже накопичені)
18. Характеристика ставок податку за тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
19. Який порядок обчислення екологічного податку?
Практичне заняття № 10. «Рішення задач з оподаткування суб’єктів підприємництва»
1. Які суб'єкти підприємницької діяльності мають право обрати спрощену систему оподаткування?
2. Визначте поняття виторгу від реалізації для суб'єктні підприємницької діяльності, які обрали спрощену систо му оподаткування.
3. Сплату яких податків та зборів замінює єдиний податок?
4. Назвіть ставки єдиного податку.
5. Назвіть фактори, від яких залежить розмір ставок єдино го податку.
6. Укажіть, як відділення Державного казначейства розподіляють суму єдиного податку для цілей його перерахування.
Практичне заняття № 11. «Фіксований сільськогосподарський податок»
1. Сутність фіксованого сільськогосподарського податку
2. Платники податку
3. Об’єкт оподаткування
4. База оподаткування
5. Ставки податку
6. Податковий (звітний) період
7. Порядок нарахування та строки сплати податку
8. Особливості обкладення платників податку окремими податками і зборами
9. Порядок набуття та скасування статусу платника податку
10. Відповідальність платників податку
Практичне заняття № 12. «Плата за землю. Збір за спеціальне використання води»
1. Назвіть види плати за землю, що існують в Україні.
2. З якою метою запроваджується плата за землю?
3. Охарактеризуйте платників плати за землю, об'єкт оподаткування.
4. Чим відрізняється плата за землю для земель, грошова оцінка яких встановлена, і для земель з невизначеною грошовою оцінкою?
5. Як визначається ставка плати за землю для земель, грошова оцінка яких не встановлена?
6. Охарактеризуйте систему коефіцієнтів, що застосовується під час розрахунку плати за землю.
7. Які платники звільнені від сплати земельного податку?
8. Як розраховується плата за землю для земель, що надані в оренду?
9. Як розраховується плата за землю для земель, які знаходяться у спільному користування декількох користувачів?
10. Охарактеризуйте порядок сплати плати за землю до бюджету.
11. Що є об'єктом нарахування збору за спеціальне використання водних ресурсів для потреб гідроенергетики і водного транспорту?
12. Як розраховуються збори за спеціальне водокористування, якщо водокористувач отримує воду із змішаного джерела?
13. З яких водних ресурси збір за спеціальне водокористування не справляється?
14. Яким чином розраховується збір за спеціальне використання водних ресурсів у випадку понадлімітного використання води?
15. Яким чином відбувається розподіл коштів від сплаченого збору за спеціальне використання водних ресурсів між Державним та місцевими бюджетами?
Практичне заняття № 13. «Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Плата за користування надрами»
1. Які категорії платників відносяться до постійних, а які — до тимчасових лісокористувачів?
2. Який документ є дозволом на спеціальне використання лісових ресурсів та користування ділянками лісового фонду?
3. Яким чином розраховується розмір плати за користування надрами для видобування корисних копалин за видобуті понад квоти (ліміти) корисні копалини?
4. Поясніть, в яких випадках плата за користування надрами для видобування корисних копалин не справляється.
Практичне заняття № 14. «Збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування»
1. Назвіть платників єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування
2. Що є об'єктом оподаткування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування?
3. Коли сплачується єдиний внесок на загальнообов’язкове державне страхування?
4. Назвіть джерела формування коштів фондів соціальною страхування.
5. Що таке класи професійного ризику і страхові тарифи?
6. Дайте визначення мінімального страхового внеску.
7. Яке загальне обмеження існує для нарахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування на фонд оплати праці?
Практичне заняття № 15. «Місцеві податки і збори (обов’язкові платежі)»
1.Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
2.Єдиний податок
3.Збір за проведення деяких видів підприємницької діяльності
4.Збір за місця для паркування транспортних засобів
5.Туристичний збір
6.Строки сплати, ставки, зарахування податків і зборів до місцевого бюджету.
4. Контрольні питання для підготовки до заліку
1. Поняття та функції податків.
2. Елементи оподаткування.
3. Класифікація податків.
4. Форми оподаткування в Україні.
5. Пряме оподаткування в Україні.
6. Непряме оподаткування, його переваги та недоліки.
7. Податки в системі державних доходів.
8. Характеристика податкової системи України.
9. Етапи становлення податкової системи України.
10. Податкова політика: принципи та її напрями.
11. Еволюція податкової політики України.
12. Розподіл податків між ланками бюджетної системи. Проблеми та напрями вирішення.
13. Призначення ПДВ та його сутність.
14. Механізм нарахування та сплати податку на додану вартість.
15. Пільги щодо ПДВ.
16. Строки сплати ПДВ та порядок подання декларації.
17. Податкове зобов’язання та податковий кредит з податку на додану вартість.
18. Проблеми відшкодування ПДВ.
19. Акцизний податок, сутність та призначення.
20. Механізм нарахування та сплати акцизного податку.
21. Строки сплати і подання розрахунків акцизного податку.
22. Оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
23. Особливості нарахування та сплати акцизного податку при здійсненні експортно-імпортних операцій.
24. Напрями вдосконалення оподаткування акцизним податком.
25. Сутність та призначення мита.
26. Митно-тарифна політика України на сучасному етапі.
27. Види мита.
28. Платники і об’єкт оподаткування митом.
29. Звільнення від сплати мита.
30. Митна вартість. Методи її обчислення.
31. Проблеми та шляхи вдосконалення оподаткування непрямими податками в Україні.
32. Становлення та розвиток прямого оподаткування в Україні.
33. Податок на прибуток у податковій системі України.
34. Сутність та зміст податку на прибуток.
35. Механізм нарахування та сплати податку на прибуток.
36. Ставки та пільги щодо податку на прибуток підприємств.
37. Доходи підприємства при обчисленні податку на прибуток підприємств.
38. Витрати підприємства, їх класифікація.
39. Оподаткування операцій особливого виду податком на прибуток підприємств.
40. Проблеми амортизації основних фондів в оподаткуванні податком на прибуток підприємств.
41. Строк сплати та подання податкової звітності з податку на прибуток підприємств.
42. Сутність податку з доходів фізичних осіб.
43. Платники і об’єкти податку на доходи фізичних осіб.
44. Загальний місячний оподаткований дохід та загальний річний оподатковуваний дохід.
45. Податковий кредит у системі оподаткування доходів фізичних осіб.
46. Податкові соціальні пільги при оподаткуванні доходів фізичних осіб.
47. Особливості оподаткування окремих видів доходів фізичних осіб.
48. Ставки, порядок нарахування, утримання та сплати податку з доходів фізичних осіб.
49. Проблеми оподаткування операцій, пов'язаних з іпотечним житловим кредитуванням.
50. Оподаткування доходу, отриманого платником податку – фізичною особою – внаслідок прийняття у спадщину коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
51. Патентування підприємницької діяльності.
52. Порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.
53. Спрощена система оподаткування: переваги та недоліки.
54. Особливості нарахування і сплати єдиного податку для юридичних осіб.
55. Особливості у нарахуванні та сплаті єдиного податку для фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.
56. Порядок обчислення плати за спеціальне використання водних ресурсів.
57. Порядок обчислення плати за спеціальне використання лісових ресурсів.
58. Порядок обчислення плати за користування надрами.
59. Механізм нарахування та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
60. Механізм нарахування та сплати екологічного податку.
61. Механізм нарахування та сплати податку за землю.
62. Напрями вдосконалення оподаткування майна в Україні.
63. Місцеві податки та їх вплив на формування доходів місцевих бюджетів в Україні.
64. Характеристика місцевих зборів.
65. Збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування
66. Структура та завдання Державної податкової служби України.
67. Функції Державної податкової адміністрації України.
68. Функції середнього та базового рівня Державної податкової служби України.
69. Податкова політика держави та її основні принципи.
70. Податкова політика як основна складова фіскальної політики.
71. Взаємодія елементів системи державного регулювання економіки і податкової політики.
72. Шляхи вдосконалення податкової політики України.
Дата добавления: 2015-09-07; просмотров: 283 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Тема 9. Платежі за ресурси та інші доходи бюджету | | | Тематика для написання контрольної роботи |