Продажа мерных слитков

4.1. Мерные слитки, предназначенные для реализации физическим и/или юридическим лицам, должны быть упакованы. Мерные слитки, каждый отдельно, вкладываются в полиэтиленовый пакет, а затем в пакет с сертификатом качества завода-изготовителя, который подтверждает подлинность и качество мерных слитков.

4.2. Учреждение Банка (подразделение учреждения Банка) осуществляет продажу мерных слитков с оплатой как в наличной, так и в безналичной форме, в том числе с использованием банковских пластиковых карточек, в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка.

4.3. В случае продажи мерных слитков с оплатой по безналичному расчету, за исключением оплаты с использованием банковской пластиковой карточки, клиент (представитель юридического лица) подает заявку ф. 0402250013 (приложение 6 к [4]), клиент (физическое лицо) подает заявку по форме, приведенной в приложении 16 к настоящей Инструкции. Допускается формирование вышеуказанной заявки ответственным исполнителем учреждения Банка (подразделения учреждения Банка) с помощью компьютерной системы с последующим учинением собственноручной подписи клиентом.

4.4. В соответствии с принятыми заявками, подписанными заведующим кассой, ответственный исполнитель выписывает клиенту счет-фактуру для оплаты в безналичной форме заявленных мерных слитков. Ответственный исполнитель проверяет поступление денежных средств от клиента на соответствующий балансовый счет. Денежные средства должны быть перечислены клиентом не позднее двух рабочих дней после дня выписки счета-фактуры. В случае если денежные средства перечислены позднее, клиент заново подает заявку, и ему выписывается новый счет-фактура, а заявленные им ранее мерные слитки могут быть проданы другому клиенту.

Клиент предъявляет ответственному исполнителю заявку, документ, удостоверяющий личность, и доверенность на право получения мерных слитков (для представителя юридического лица), а также платежное поручение на перечисление денежных средств с отметкой Банка о перечислении. Ответственный исполнитель, удостоверившись в личности получателя, производит проверку принятых документов и на списание стоимости проданных мерных слитков оформляет расходный кассовый ордер ф. 0402540102 (приложение 6 к [5]) в количестве экземпляров, достаточном для совершения операций по всем затронутым счетам, а также делает отметку в заявке о наличии оплаты. Оформляет товарно-транспортные накладные формы ТТН‑1 или товарные накладные формы ТН‑2 на мерные слитки, подлежащие выдаче представителю юридического лица, при этом в графе «Примечание» указывается цель приобретения мерных слитков. Расходный кассовый ордер ф. 0402540102 (приложение 6 к [5]), заявка с отметкой, доверенность, товарно-транспортная накладная формы ТТН‑1 или товарная накладная формы ТН‑2 передаются заведующему кассой.

Заведующий кассой на основании заявки клиента, товарно-транспортной накладной формы ТТН‑1 или товарной накладной формы ТН‑2 подготавливает мерные слитки к продаже.

4.4.1. Представитель юридического лица и заведующий кассой подписывают товарно-транспортные накладные формы ТТН‑1 или товарные накладные формы ТН‑2, после чего мерные слитки вместе с первым экземпляром (экземплярами) товарно-транспортной накладной формы ТТН‑1 или товарной накладной формы ТН‑2 передаются клиенту.

4.4.2. Второй экземпляр товарно-транспортной накладной формы ТТН‑1 или товарной накладной формы ТН‑2, расходный кассовый ордер ф. 0402540102 (приложение 6 к [5]), доверенность клиента остаются у заведующего кассой, а затем подшиваются в кассовые документы дня по операциям с драгоценными металлами.

4.4.3. Разовая доверенность на получение мерных слитков остается в учреждении Банка (подразделении учреждения Банка).

В случае если представитель клиента предъявил в учреждение Банка (подразделение учреждения Банка) доверенность на совершение различных (однородных) юридических действий (специальную, генеральную доверенность), которая разрешает представителю клиента совершать действия по получению мерных слитков, в учреждении Банка (подразделении учреждения Банка) остается заверенная ответственным исполнителем ксерокопия доверенности.

В случае если от имени клиента мерные слитки получает лицо, которое в соответствии с законодательством и (или) учредительными документами юридического лица действует без доверенности, в учреждении Банка (подразделении учреждения Банка) остается заверенная ответственным исполнителем ксерокопия документа, подтверждающего полномочия представителя юридического лица.

4.5. В подтверждение продажи мерных слитков за безналичный расчет, за исключением оплаты с использованием банковских пластиковых карточек, клиенту выдается квитанция из книжки с комплектами квитанций по оформлению банковских операций с драгоценными металлами ф. 0402380014 (приложение 7 к [4]) (далее – комплект квитанций ф. 0402380014). Комплект квитанций ф. 0402380014 оформляется кассовым работником в порядке, определенном [4].

4.6. Продажа мерных слитков за наличный расчет и с использованием банковских пластиковых карточек осуществляется с использованием специальных компьютерных систем в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

4.6.1. Заведующий кассой выдает необходимое количество мерных слитков всех видов, имеющихся в наличии, и сертификатов качества завода-изготовителя к ним кассовому работнику под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником ф. 0402380124 (приложение 4 к [5]) (далее – книга ф. 0402380124). При этом в графе «Наименование ценностей» указываются вид и наименование драгоценных металлов, масса в лигатуре, в графе «Количество расходных документов» – количество штук, а в графе «Сумма цифрами» – общая масса в лигатуре. Кассовый работник отражает полученные мерные слитки от заведующего кассой в контрольном листе принятых и выданных ценностей ф. 0402410134 (приложение 9 к [5]) (далее – контрольный лист ф. 0402410134) с отражением в графе «Вид валюты» наименование драгоценного металла.

4.6.2. Хранение мерных слитков до момента их выдачи клиенту должно осуществляться кассовым работником в рабочем сейфе (металлическом шкафу).

4.6.3. Кассовый работник, получив от клиента денежные средства, а также в случае оплаты с использованием банковских пластиковых карточек, распечатывает чек (приложение 17 к настоящей Инструкции), номер чека регистрируется в реестре проданных (купленных) драгоценных металлов ф. 0605220008 [9] (далее – реестр ф. 0605220008), чек выдается клиенту вместе с мерным(и) слитком(ами) и сертификатом(ами) качества завода-изготовителя как подтверждение совершения продажи. Реестр ведется отдельно по каждому наименованию драгоценного металла.

Ведение реестра ф. 0605220008 осуществляется в виде электронного документа в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронном документе. Хранение реестра в виде электронного документа осуществляется в технологическом архиве системы «Клиент-банк».

4.7. При оформлении операции продажи мерных слитков комплектом квитанций ф. 0402380014 реестр ф. 0605220008 заполняется кассовым работником вручную.

4.8. Учреждения Банка (подразделения учреждений Банка) принимают к рассмотрению только те претензии, которые предъявляются клиентами непосредственно при получении ими мерных слитков.

4.9. По окончании банковского дня производится сверка операций по реализации мерных слитков, их остатков с данными бухгалтерского учета в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка с учетом особенностей, установленных настоящей Инструкцией.

4.9.1. При заключении операционного дня кассовый работник подсчитывает сумму расхода по каждому наименованию мерных слитков, заполняет сводный реестр проданных драгоценных металлов ф. 0402710207 (приложение 9 к [4]) (далее – сводный реестр ф. 0402710207) по каждому наименованию мерных слитков. Затем кассовый работник составляет отчетную справку о кассовых оборотах по реализации мерных слитков (приложение 18 к настоящей Инструкции) для касс, осуществляющих только продажу мерных слитков, и сверяет количество мерных слитков, указанное в этой справке, с их фактическим наличием.

4.9.2. Кассовый работник упаковывает в установленном порядке денежную наличность в соответствии с требованиями [5], после чего передает ее вместе с отчетной справкой о кассовых оборотах за день и остатках ценностей ф. 0402830114 (приложение 16 к [5]) заведующему кассой под роспись в контрольном листе ф. 0402410134. Прием заведующим кассой денежной наличности от кассового работника осуществляется в установленном порядке.

4.9.3. Остаток мерных слитков, упакованный согласно требованиям [4], вместе с реестрами ф. 0605220008, сводными реестрами ф. 0402710207, отчетной справкой о кассовых оборотах по реализации мерных слитков кассовый работник передает заведующему кассой под роспись в контрольном листе ф. 0402410134.

4.9.4. Заведующий кассой сверяет остаток принимаемых от кассового работника мерных слитков с их количеством, указанным в отчетной справке о кассовых оборотах по реализации мерных слитков (приложение 18 к настоящей Инструкции), расписывается в ней, реестрах ф. 0605220008 и сводных реестрах ф. 0402710207, после чего отражает количество принятых мерных слитков в своей книге ф. 0402380124.

4.9.5. Все документы по операциям с мерными слитками вместе с отчетностью передаются ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета (в ЦБУ ЦА – ответственному исполнителю департамента внутрибанковских операций) для осуществления контроля проведенных за день операций с мерными слитками в соответствии с подпунктом 3‑1.4.1 [10].

Работники подразделений учреждений Банка несут ответственность за достоверность и правильность оформления документов при совершении операций с мерными слитками.

4.9.6. В случае если операции с мерными слитками совершаются двумя и более кассовыми работниками, заведующий кассой по данным отчетных справок кассовых работников о кассовых оборотах по реализации мерных слитков, кассовым документам составляет сводную справку о кассовых оборотах за день и остатках мерных слитков (приложение 19 к настоящей Инструкции) и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета.

Учет мерных слитков в хранилище осуществляется в порядке, установленном подпунктом 25.7 [4].

4.10. Документы по операциям с драгоценными металлами хранятся в соответствии с Инструкцией о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.06.2007 № 198, [10].

4.11. Осуществление операции продажи мерных слитков по предварительному заказу клиента оформляется путем заключения договора продажи мерных слитков драгоценных металлов на условиях предварительной оплаты (приложение 20 к настоящей Инструкции) при возможности оперативного подкрепления учреждения Банка мерными слитками.

Проект вышеуказанного договора готовится ответственным исполнителем службы валютных операций учреждения Банка, визируется руководителем (заместителем руководителя) данной службы и согласовывается со службой бухгалтерского учета и юридической службой учреждения Банка. Договор подписывается руководителем (лицом, им уполномоченным) учреждения Банка. В ОПЕРУ проект договора подписывается начальником ОПЕРУ (лицом, им уполномоченным).

В ЦБУ ЦА проект договора готовится ответственным исполнителем службы по работе с физическими лицами ЦБУ ЦА, согласовывается с департаментом валютного контроля и финансового мониторинга и с юридической службой ЦБУ ЦА. Договор подписывается руководителем (лицом, им уполномоченным) ЦБУ ЦА.

При продаже мерных слитков за безналичный расчет по предварительному заказу клиента оформление клиентом заявки на покупку драгоценных металлов не требуется.

При заключении договора продажи мерных слитков драгоценных металлов на условиях предварительной оплаты размер предварительной оплаты должен составлять пятьдесят процентов от цены продажи мерных слитков физическим и юридическим лицам, установленной Национальным банком на день заключения договора.

Разница между окончательной стоимостью мерных слитков и суммой предварительной оплаты, оплаченной по договору продажи мерных слитков драгоценных металлов на условиях предварительной оплаты, уплачивается клиентом на основании счета-фактуры, выписанного ответственным исполнителем.

Дата добавления: 2015-09-06