Глава 2. Практическая часть

Производственная программа предприятия

Таблица 1 - Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т
2.	Годовой объем производства	т		596,3
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60 (по вашему варианту)
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

670*89/100=596,3

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	596,3
Цена отпуска без НДС	руб.
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.

Расчеты:

11830924 /596,3= 19840,5 руб (себестоимость одной тонны продукции)

19840,5 +19%=23610руб (цена одной тонны продукции)

596,3*23610= 14078643руб (объем реализуемой продукции)

Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
и/п
	Материальные затраты	3682748,8	31,1%
	в том числе:
	- сырье;	2747750,4	23,2%
	- вспомогательные материалы;	372091,2	3,1%
	- запасные части для ремонта оборудования		2,8 %
	- электроэнергия, вода	562907,2	4,7 %
	Затраты на оплату труда		35,2%
	Социальные взносы	1250467,2	3,9%
	Амортизация		10%
	Прочие затраты		13%
	В том числе:
	- налоги и сборы;		3,34 %
	- затраты на ремонт основных средств		3,34%
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)		3,34 %
	Производственная себестоимость товарной продукции

0,5*5600*596,3=1669640 руб (Материальные затраты на сырьё А)

0,11*7100*596,3=465710,3 руб (Материальные затраты на сырьё Б)

0,07*6100*596,3=254620,1 руб (Материальные затраты на сырьё В)

0,04*15000*596,3=357780 руб (Материальные затраты на сырьё Г)

1669640+465710,3+254620,1+357780=2747750,4 руб (Общие материальные затраты на сырьё)

1,6*390*596,3=372091,2руб (Материальные затраты на вспомогательные материалы)

300*2,88*596,3=515203,2руб (Материальные затраты на энергию)

4*20*596,3=47704руб (Материальные затраты на воду)

515203,2+47704=562907,2 (Материальные затраты на электроэнергию и воду)

288300 * 1,15 = 331545 руб (Материальные затраты на запасные части)

2747750,4+372091,2+562907,2+331545=3682748,8руб (Общие материальные затраты)

12*17*7700=1570800 руб (Затраты на зарплату основных рабочих)

12*6*5900=424800 руб (Затраты на зарплату вспомогательных рабочих)

12*5*10300=618000 руб (Затраты на зарплату руководителей)

12*4*8400=403200 руб (Затраты на зарплату специалистов)

12*5*6200=372000 руб (Затраты на зарплату технических исполнителей)

1570800+424800+618000+403200+372000 = 3388800 руб

3388800+(3388800*23/100)= 4168224 руб (Затраты на оплату труда)

4168224*30/100=1250467,2руб (Социальные взносы)

100/25 = 4 % (Норма амортизации здания)

7160000*4/100=286400 руб (сумма амортизации здания).

100/6=16,6% (норма амортизации транспортных средств)

580000*16,6/100 = 96280 руб (сумма амортизации транспортных средств)

100/9=11,1% (норма амортизации машин и оборудования)

(3620000*11,1*2/100) = 803640 руб (сумма амортизации машин и оборудования)

286400+96280+803640= 1186320 руб (Сумма всей амортизации)

(3682748,8+4168224+1250467,2+1186320)*15/100=1543164руб (прочие затраты)

3682748,8+4168224+1250467,2+1186320+1543164=11830924 (Производственная себестоимость товарной продукции)

(3682748,8*100)/ 11830924=31,1 %

(4168224*100)/ 11830924=35,2 %

(467654,4*100)/ 11830924=3,9 %

(1186320*100)/ 11830924=10 %

(1034335,68*100)/ 11830924=8,7 %

3682748,8/11830924*100=31,1% (материальные затраты)

в том числе:

2747750,4/11830924*100=23,2% (сырье)

372091,2/11830924*100= 3,1% (вспомогательные материалы)

331545/11830924*100=2,8 %(з/ч для ремонта оборудования)

562907,2/11830924*100= 4,7 % (электроэнергия, вода)

Доля затрат на оплату труда:

4168224/11830924*100=35,2%

Доля затрат на социальные взносы:

467654,4/11830924*100=3,9%

Доля затрат на амортизацию:

1186320/11830924*100=10%

Доля прочих затрат:

1543164/11830924*100=13%

в том числе:

514388/11830924*100=3,34 % (налоги и сборы)

514388/11830924*100=3,34 % (затраты на ремонт основных средств)

514388/11830924*100=3,34 % (другие затраты)

Планирование внереализационных расходов

11830924*0,23 = 2721112,5руб. (плановая потребность в оборотных средствах)

2721112,5*0,6 = 1632667,5руб. (обеспеченность собственными средствами)

2721112,5-1632667,5= 1088445руб. (недостаток оборотных средств)

1088445*18/100 = 195920,1руб. (расход по выплате процентов по полученному кредиту)

Дата добавления: 2015-08-13