И банковской деятельности.

Основы банковской деятельности регулируются Гражданским кодексом РФ; Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. (в редакции от 6 августа 2001 г.); Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (в редакции от 7 августа 2001 г.).

Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» установлено, что банки (и иные кредитные учреждения) могут осуществлять банковские операции, обозначенные в уставах и закрепленные в лицензиях, выдаваемых Банком России. Согласно ст. 5 Закона всем кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

К банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады различных видов; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц и др.

Вопросы банковского вклада регламентированы в главе 44 ГК РФ, банковского счета – главе 45 ГК РФ.

Согласно Указу Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» от 23 мая 1994 г. (в редакции от 25 июля 2000 г.), банки и иные кредитные учреждения открывают расчетные (текущие) счета налогоплательщикам только при предъявлении ими документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, а иные счета, включая валютные, ссудные, депозитные, при предъявлении ими документа (справки), удостоверяющего уведомление налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке соответствующие счета (кроме расчетного и текущего). Кроме того, банки обязаны в пятидневный срок сообщить в соответствующий налоговый орган об открытии налогоплательщику вышеуказанных счетов.

При осуществлении своей деятельности кредитная организация должна соблюдать обязательные нормативы, установленные Банком России (ст. 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», ст. 61 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Порядок расчета обязательных экономических нормативов деятельности банков установлен в Инструкции Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1 (в редакции от 13 августа 2001 г.).

Органом банковского регулирования и надзора является Центральный банк Российской Федерации.

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации или представления неполной или недостоверной информации, Банк России и его территориальные учреждения имеют право применить к кредитной организации меры воздействия, указанные в ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии со ст. 83 указанного Закона территориальные учреждения Центрального банка РФ входят в единую систему Банка России и осуществляют на территории субъектов Российской Федерации часть его функций. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением ЦБ РФ «О территориальных учреждениях Банка России» от 29 июля 1998 г.

Для выполнения возложенных на них контрольных функций территориальные учреждения Банка России проводят документальные проверки по отдельным вопросам, а также комплексные и специальные (по отдельным направлениям деятельности) проверки кредитных организаций и их филиалов. Основные правила организации и проведения проверок кредитных организаций и их филиалов установлены Инструкцией Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» от 19 февраля 1996 г. № 34.

По результатам проверки каждой кредитной организации (филиала) территориальным учреждением должен составляться акт проверки.

Сведения о правонарушениях, допускаемых в кредитно-банковской сфере, прокурор может получить, проанализировав с участием специалистов следующие документы за соответствующий период:

1) отчеты территориального учреждения о проведенных проверках;

2) акты проверок кредитных организаций, составляемые соответствующим территориальным учреждением, где отражаются все выявленные в ходе проверок нарушения и недостатки;

3) копии писем, направляемых в адрес кредитной организации (филиала) по результатам проведенной территориальным учреждением проверки (п. 22 Инструкции ЦБ РФ № 34);

4) предписания территориальных учреждений;

5) сводная информация о проведенных аудиторских проверках кредитных организаций по итогам их деятельности, направляемая соответствующими территориальными учреждениями не позднее 15 июня текущего года в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России;

6) отчеты территориальных учреждений о деятельности зарегистрированных в регионе аудиторских фирм (аудиторов);

7) информацию о примененных к кредитным организациям мерах воздействия (Приложение 3 к Инструкции ЦБ РФ № 59);

8) материалы назначения Банком России или его территориальным учреждением временной администрации по управлению конкретным банком;

9) журналы учета нарушений дилеров, которые должны вестись подразделениями по работе с ценными бумагами территориальных учреждений.

Необходимые сведения о возможных правонарушениях, допускаемых коммерческими банками, содержатся в следующих документах:

а) устав банка;

б) лицензия Банка России, разрешающая проверяемому банку осуществление конкретных банковских операций;

в) учредительные документы банка;

г) положения о филиалах и представительствах конкретного банка, им утвержденных;

д) отчет о состоянии внутреннего контроля, представляемый банком в Банк России (его территориальное учреждение) в соответствии с Положением Банка России «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28 августа 1997 г. № 509;

е) кредитные договоры, заключенные коммерческим банком;

ж) документы проверяемого банка, связанные с регистрацией и деятельностью обменных пунктов.

Нарушения законов, допускаемые территориальными учреждениями Банка России:

1) несоблюдение законодательно установленных сроков применения мер воздействия к кредитным организациям;

2) вводимые принудительные меры воздействия в адрес кредитных организаций не всегда оформляются предписаниями, которые обязательны в этих случаях, либо предписания оформляются в виде претензий или уведомлений, что не соответствует нормативным требованиям к форме предписаний;

3) оформленные предписания не всегда направляются территориальными учреждениями Банка России в адрес кредитной организации в виде отдельного документа, зачастую они содержатся в письмах территориальных учреждений кредитным организациям и даже в протоколах совместных встреч представителей Банка России и руководителей кредитной организации;

4) при оформлении предписаний в них не всегда четко констатируются выявленные нарушения в деятельности кредитной организации, не делаются ссылки на конкретные положения федеральных законов и нормативных актов Банка России, которые были нарушены, не указываются сроки, в течение которых должны быть устранены нарушения;

5) нарушения в процессе организации работы по введению ограничений и запретов на осуществление кредитными организациями отдельных банковских операций и сделок.

Наиболее многочисленные правонарушения, допускаемые территориальными учреждениями Банка России на рынке ценных бумаг:

1. Нарушение порядка и условий лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

а) принятие решений о выдаче лицензий профессиональных участников рынка ценных бумаг при отсутствии в лицензионных делах законодательно предусмотренных документов;

б) нарушение сроков прохождения документов при лицензировании.

2. Нарушения при государственной регистрации выпусков ценных бумаг:

а) осуществление государственной регистрации, несмотря на нарушения эмитентом процедуры эмиссии, установленной ст.19 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (например, проспект эмиссии подготовлен раньше, чем принято решение о выпуске ценных бумаг; решение о выпуске дополнительных акций принимается до регистрации отчета о предыдущем выпуске);

б) нарушение сроков, установленных в ст. 20 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (регистрирующий орган обязан зарегистрировать выпуск эмиссионных ценных бумаг или принять решение об отказе в регистрации не позднее 30 дней с даты получения регистрационных документов);

в) осуществление государственной регистрации, несмотря на несоответствие представленных документов и содержащихся в них сведений требованиям ст. 22 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

3. Нарушение двухнедельного срока рассмотрения регистрирующим органом отчетов об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг (ст. 25 Федерального закона "О рынке ценных бумаг").

4. В нарушение ст. 55 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и п. 14.10 Инструкции ГУ ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 17 сентября 1996 г. № 8 (в редакции от 3 апреля 2000 г.) территориальными учреждениями Банка России не осуществляется контроль за деятельностью кредитной организации-эмитента в процессе размещения ею ценных бумаг, не в полной мере используются предоставленные полномочия.

Наиболее многочисленные нарушения законодательства со стороны кредитно-банковских учреждений:

1. Нарушения при кредитовании:

а) коммерческие банки зачастую игнорируют рекомендации, содержащиеся в ст. 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», об обеспечении возвратности кредитов: при решении вопросов о целесообразности предоставления кредитов не изучается кредитоспособность заемщика; оценка риска кредита и платежеспособности клиента определяется на уровне предположений, часто ошибочных;

б) банковские кредиты предоставляются неплатежеспособным предприятиям или предприятиям с уставным фондом в несколько десятков тысяч рублей (в старых деньгах), при принятии решения о выдаче кредитов предприятиям банками не дается оценка их финансового состояния;

в) в нарушение ст. 34 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», предусматривающей, что кредитная организация обязана предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности, претензионная работа по возврату кредитов банками практически не ведется;

г) многие банки не ограничивают свои филиалы, расположенные в других населенных пунктах, правами по совершению финансовых операций в определенном объеме средств, не устанавливают нормативов по выдаваемым кредитам, объемам заемных средств, в то время как суммы просроченных ссудных задолженностей по материалам структурных подразделений являются огромными, – это грубое нарушение ст. 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в которой определена максимальная величина сумм кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банкам в размере не более 20 % от собственных средств банка.

2. Нарушения при создании кредитных организаций, формировании их уставных капиталов, подборе кадров, внесении изменений в устав:

а) уставные капиталы формируются за счет средств федеральных органов государственной власти, органов местного самоуправления, внебюджетных фондов (при отсутствии соответствующих федеральных законов);

б) нарушаются правила регистрации банков, определенные ст. 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в регистрационных делах отсутствуют декларации о доходах учредителей – физических лиц);

в) допускаются факты противозаконного включения в органы управления кредитных организаций должностных лиц органов государственной власти и управления;

г) в нарушение требований ст. 10 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитные организации не регистрируют в Банке России все изменения и дополнения, вносимые в их устав.

3. Нарушения при создании банками структурных подразделений:

допускается незаконное осуществление банковских операций обособленными структурными подразделениями.

4. Нарушения порядка открытия счетов:

Согласно Указу Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» от 23 мая 1994 г. (в редакции от 25 июля 2000г.) банки и иные кредитные учреждения не должны открывать расчетные (текущие) счета клиентам без предъявления ими документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе; информация об открытии счета сообщается в пятидневный срок в налоговую инспекцию.

Выявляются факты открытия счетов без представления требуемых документов (например, документов о государственной регистрации юридического лица, определяющих статус, содержащих сведения о руководителях, главном бухгалтере предприятия) и с нарушениями установленного порядка;

допускается открытие клиентам счетов без представления в банк документов, подтверждающих постановку на учет в Пенсионном фонде, Фонде обязательного медицинского страхования, Центре занятости населения и др.

5. Несвоевременное исполнение платежных поручений.

6. Нарушения очередности списания денежных средств со счетов, установленной ст. 855 Гражданского кодекса РФ.

7. Несоблюдение коммерческими банками обязательных экономических нормативов.

8. При осуществлении банковских операций коммерческие банки отказываются представлять по законному требованию физических или юридических лиц лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности и аудиторское заключение за предыдущий год, ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год и др.

9. Непроведение в коммерческих банках ежегодных аудиторских проверок.

10. Несвоевременная регистрация коммерческими банками в Банке России изменений в своих уставах, а также уставных капиталов.

Перечень основных вопросов, проверяемых в банковских учреждениях, прокурором определяется на основе анализа источников информации о совершенных правонарушениях в регионе с учетом известных ему типичных правонарушений, исходя из поставленных целей и задач.

В территориальных учреждениях Банка России прокурор проверяет:

а) соблюдение территориальными учреждениями требований ст. 84 Закона относительно того, что они не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер;

б) адекватность применяемых к кредитным организациям мер воздействия характеру допущенных ими нарушений;

в) законность назначения уполномоченных представителей Банка России в кредитных организациях (если такие назначения имели место);

г) соответствие сроков действия введенных ограничений и (или) запретов на осуществление отдельных банковских операций требованиям банковского законодательства;

д) соответствие оформления и порядка направления предписаний в адрес кредитных организаций нормам действующего законодательства;

е) осуществление контроля со стороны территориальных учреждений Банка России за выполнением кредитными организациями требований, содержащихся в предписаниях;

ж) осуществление надлежащего контроля со стороны территориальных учреждений за организацией банковского аудита в соответствующем регионе.

При проведении прокурором проверки выполнения территориальными учреждениями Банка России законодательства о рынке ценных бумаг необходимо получить ответы на следующие вопросы:

1) соблюдаются ли положения действующего законодательства при осуществлении лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

2) соответствуют ли применяемые Банком России или его территориальными учреждениями меры воздействия требованиям и нормам действующего законодательства;

3) направляется ли информация о допущенных нарушениях в прокуратуру, применяется ли обращение в правоохранительные органы, когда для этого имеются основания;

4) осуществляется ли контроль за исполнением предписаний, являющихся обязательными для эмитентов и профессиональных участников рынка ценных бумаг.

При проверке законности деятельности конкретного коммерческого банка прокурору следует выяснить:

а) соответствуют ли заключаемые коммерческими банками договоры с вкладчиками требованиям банковского законодательства;

б) не было ли случаев одностороннего расторжения договоров, нарушающего интересы вкладчиков, либо одностороннего противозаконного уменьшения процентных ставок по вкладам;

в) соблюдается ли банками норматив по максимальной величине предоставляемых ими сумм кредитов, гарантий и поручительств (ст. 72 Закона);

г) соблюдаются ли банками нормы действующего законодательства при формировании их уставного капитала;

д) не допускаются ли банками факты противозаконного включения в их органы управления должностных лиц органов государственной власти;

е) имеются ли в филиалах и представительствах кредитных организаций в наличии доверенности на совершение банковских операций, не истек ли срок их действия;

ж) своевременно ли производится коммерческими банками перечисление платежей в федеральный бюджет.

Рекомендуемая литература

1. Сборник методических рекомендаций по организации надзора за исполнением законов. Вып. 1. Ч. 2. Гл. 4. Надзор за исполнением законов в сфере экономики. М., 1999. С. 40 –110.

2. Прокурорский надзор за исполнением законов: прошлое и настоящее. Сб. материалов совещаний-семинаров прокурорских работников. М., 1998. С. 120 – 153.

3. Прокурорский надзор за исполнением законов органами контроля в сфере экономики. Методические рекомендации. М., 1999.

4. Прокурорский надзор за исполнением законодательства органами, осуществляющими контроль в сфере внешнеэкономической деятельности. Методическое пособие. М.1999.

Дата добавления: 2015-08-18