Аналіз основних показників комерційного банку

ПриватБанк є прибутковою організація і займає одне з перших місць серед прибутковості банківських установ України (див. рис. 5.1).

Рис. 5.1. Прибуток найбільших банків України за 2014 рік, %

Співставлення доходів та витрат є фінансовий результат діяльності ПриватБанку, який виступає у вигляді прибутку чи збитків. Поняття дохідності комерційного банку відображає позитивний сукупний результат діяльності банку у всіх сферах його господарсько-фінансової і комерційної діяльності. За рахунок доходів банку покриваються усі його операційні витрати, включаючи адміністративно-управлінські, формується прибуток банку, розмір якого визначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвиток пасивних і активних операцій.

Прибуток ПриватБанку утворюється з надходжень від банківської діяльності після покриття процентних, матеріальних та прирівняних до них витрат, витрат на оплату праці, а також внесення передбачених законодавством України податків та інших платежів до бюджету. Чистий прибуток, одержаний після зазначених розрахунків, залишається у повному розпорядженні ПриватБанку.

Порядок розподілу чистого прибутку та покриття збитків визначається вищим органом ПриватБанку відповідно до його статуту та чинного законодавства України.

Активи банку за підсумками 2014 р. зменшилися до 204,585 млрд. грн. (з 214,490 млрд. грн. за підсумками 2013 р.) – це очевидно пов’язано зі складною політичною ситуацією в Україні. Власний капітал на 1 січня 2015-го склав 22,696 млрд. грн., в тому числі статутний 18,100 млрд. грн. За 2014 р. банк отримав чистий прибуток у сумі 749,036 млн. грн., що на 60% менше, ніж роком раніше (1,873 млрд. грн.).

Зокрема, за перший квартал 2014 банку вдалося заробити 293,8 млн. гривень. За другий – 93,5 млн. гривень. Третій квартал виявився найменш прибутковим для ПриватБанку – всього 39,7 млн. гривень. А ось четвертий навпаки, найприбутковішим за 2014 – 322,1 млн. гривень.

Варто відзначити, що в 2014 році на 4,6% (до 204,6 млн. гривень) зменшилися і активи банку.

А ось кредитний портфель ПриватБанку збільшився – до 161,3 млрд. гривень (на 13,2%). Зросли і власний зі статутним капіталом. Власний капітал фінустанови – до 22,6 млрд. гривень (на 11,7%), статутний до 18,1 млрд. гривень (на 10,7%) [19].

Аналіз діяльності ПриватБанку дасть змогу отримати достатньо повну характеристику стану банківської діяльності на мікрорівні.

До найважливіших абсолютних показників, які характеризують фінансовий стан ПриватБанку, належать: загальний обсяг активів за винятком резервів; балансова вартість капіталу; загальний обсяг зобов’язань; чистий фінансовий результат за певний період. (див. дод. А).

Значення цих показників діяльності досліджуваного банку порівняно з банківською системою загалом у 2013-2014 роках свідчать про те, що за обсягом чистих активів найбільшим серед вітчизняних банків є ПАТ КБ «ПриватБанк», сумарна вартість активів якого на кінець 2014 року становить 212 813 млн. грн.

Динаміка активів ПриватБанку за останні роки наведена на рис. 5.2.

Рис. 5.2. Динаміка активів ПриватБанку, млн. грн.

Найбільшим банком України за обсягом балансового капіталу є також ПАТ КБ «ПриватБанк», вартість капіталу якого на кінець 2014 року становить 24 497 млн. грн.

Коефіцієнт надійності банку характеризує співвідношення балансової вартості капіталу і зобов’язань. Для того, щоб банк працював ефективно цей коефіцієнт має перебувати в діапазоні від 11-20%. Чим більше значення цього показника, тим менше залежність банку від вкладників та кредиторів.

Коефіцієнт надійності ПриватБанку на 31 грудня 2014 р. становить 13,00% ((24 497/188 316)∙100%), на 31 грудня 2013 р. – 14,60%, на 31 грудня 2012 р. – 16,60%.

Значення показника надійності у 2014 р. 13,00%, свідчить про те, що на кожну гривню зобов’язань припадає 13,00 копійок власного капіталу.

Коефіцієнт надійності ПриватБанку знаходиться в межах норми, але має тенденцію до зменшення з 2012 р., що свідчить про зростання залежності банку від вкладників та кредиторів.

Коефіцієнт фінансового важеля характеризує відношення зобов’язань до балансового капіталу. Зобов’язання мають переважати власний капітал у 5-8 разів (500-800 %), але не більше й не менше.

Коефіцієнт фінансового важеля ПриватБанку у 2014 р. становить 768,73%.

Прибуток на одиницю активів – це показник, що характеризує співвідношення чистого прибутку банку (прибутку після оподаткування) до активів комерційного банку. Показник вказує скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку.

Прибуток на одиницю активів ПриватБанку у 2014 р. становить 0,35%.

Прибуток на акціонерний капітал – це показник, що характеризує розмір чистого прибутку банку по відношенню до акціонерного капіталу. Показник вказує скільки чистого прибутку дає одиниця акціонерного капіталу.

Прибуток на одиницю активів ПриватБанку у 2014 р. становить 0,04 грн.

ПриватБанк є найбільшим банком України за обсягами вкладів юридичних осіб.

Вкладні (депозитні) рахунки в національній та іноземній валютах відкриваються суб’єктам господарювання на підставі укладеного ПриватБанком з цим суб’єктом господарювання договору банківського вкладу.

Саме завдяки залученим у вклади (депозити) грошових коштів юридичних осіб ПриватБанк має можливість здійснювати інші операції.

Депозити online для підприємців та юридичних осіб дають можливість: миттєво розміщувати кошти на депозитному рахунку без відвідання банку; дистанційно поповнювати чи знімати гроші з депозитного рахунку; контролювати в режимі реального часу залишки на депозитному та процентному рахунках.

Необхідність аналізу депозитних джерел ресурсів викликана тим, що ці ресурси – найбільше використовуються банком для проведення своїх активних операцій. Метою аналізу депозитних ресурсів є визначення їх динаміки, структури, питомої ваги в складі пасивів, визначення співвідношення коштів юридичних і фізичних осіб [14, с. 56].

Строкові кошти державних та громадських організацій у ПриватБанку у 2014 р. становили 190 тис. грн., що на 17 тис. грн. більше попереднього року.

Депозити юридичних осіб становили у 2014 р. 9 170 032 тис. грн., що на 684 707 тис. грн. менше аналогічного показника 2013 р.

В структурі депозитів найбільшу питому вагу займають строкові вклади. Це може мати як позитивні, так і негативні наслідки для діяльності ПриватБанку. Строкові депозити є стабільним джерелом коштів, яке в найбільшій мірі може використовуватися в активних операціях та не погіршує ліквідного стану банку. В той же час, дане джерело має високу вартість в порівнянні з коштами до запитання, що збільшує процентні витрати банку та може призвести до зменшення процентної маржі та прибутку.

Кошти до запитання, залучені від юридичних осіб, в абсолютному значенні превалюють над такими ж коштами, отриманими від фізичних осіб. Це зрозуміло, оскільки метою відкриття поточних рахунків підприємств є обслуговування виробничо-фінансової діяльності і в певні періоди часу на таких рахунках акумулюються значні суми коштів, в той час як можливість використання поточних рахунків та рахунків до запитання фізичних осіб є набагато нижчою в зв’язку з нерозвиненістю безготівкових розрахунків та недоцільністю акумулювання значних залишків на таких рахунках.

Темпи залучення ресурсів на строкові рахунки юридичних осіб за період, що аналізується, значно менші від темпів залучення ресурсів від фізичних осіб. Для фізичних осіб розміщення вільних коштів в банках є чи не єдиним варіантом отримання доходів, то для підприємств дана операція не є основним видом діяльності на фінансовому ринку, всі вільні кошти підприємств повинні бути інвестовані в виробництво та його розвиток. Значна сконцентрованість ресурсної бази банку на строкових коштах може призвести до ризику втрати ліквідності внаслідок значного відтоку даних ресурсів з банку [15, с. 38].

Кредит ПриватБанком надається в обмін на зобов’язання юридичної особи з повернення кредиту, сплаті відсотків та винагороди.

ПриватБанк використовує в якості забезпечення заставу, поручительство, гарантію. Завдання кредитного працівника – переконатися, що всі кредити забезпечені, у разі застави, майно застраховане. Прийнятна абсолютна і відносна вартість застави повинна підтримуватися протягом усієї дії кредитного договору, беручи до уваги, як можливе зменшення вартості, так і зменшення розміру основної суми кредиту у випадку проведення планового погашення кредиту. Всі клієнти, зобов’язані надавати прийнятну заставу для отримання кредиту.

Динаміку кредитів наданих юридичним особам ПриватБанком подано у табл. 5.1.

Таблиця 5.1

Дата добавления: 2015-08-18