Організація діяльності та структура управління фінансово-кредитної установи.

ЗМІСТ

Вступ………………………………………………………….......…………3

1. Організація діяльності та структура управління фінансово-кредитної установи……..………………………………………………………...…………5

2. Зміст роботи структурних економічних служб ПАТ КБ «ПриватБанк»……………………………………………………………………12

3. Основні напрями діяльності банківської установи…………………17

4. Практика обліку і аналізу усіх видів кредитних, депозитних, лізингових операцій і інвестиційної діяльності банку……………………....30

5. Аналіз основних показників комерційного банку…………………47

Висновки…………………………………………………………………59 Список використаних джерел…………………………..………………61

Додатки……………………………………………………………………63

ВСТУП

Банки становлять невід’ємну частину сучасного грошового господарства, їх діяльність тісно пов’язана з потребами відтворювання, вони знаходяться в центрі економічного життя, обслуговують інтереси виробників, зв’язуючи грошовим потоком промисловість і торгівлю, сільське господарство і населення. У всьому світі банки мають значну владу і вплив, вони розпоряджаються величезним грошовим капіталом, що стікається до них від підприємств і фірм, від торговців і фермерів, від держави і приватних осіб. По суті, банківська система – це серце господарського організму будь-якої країни.

Банки міцно увійшли в наше життя. Вони забезпечують життєдіяльність економіки. Однак не можна забувати про їх проблеми і потреби, які треба вирішувати і забезпечувати. Тільки таким шляхом можна створити сприятливі умови для розвитку і діяльності банківської системи – необхідного компонента для ефективної діяльності ринкових механізмів.

Сучасний банк є складною фінансово-економічною структурою, тому розглядати його слід як систему, що має свої цілі, завдання і функції. Очевидною є необхідність здійснення всебічного ґрунтовного аналізу банківської діяльності.

Метою виробничої практики є ознайомлення з організацією фінансової діяльності і особливостями роботи фінансово-кредитної установи.

Основними завданнями практики є:

· закріпити та поглинути теоретичні знання і практичні навички, здобуті при вивченні дисциплін: «Фінанси», «Бухгалтерський облік і звітність у комерційних банках», «Фінанси підприємництва», «Фінансовий ринок», «Фінансова діяльність суб’єктів господарювання», «Гроші та кредит», «Банківські операції», «Страхові послуги», «Бюджетна система», «Податкова система», «Казначейська справа» та інші;

· ознайомитися із організацією роботи Тернопільської філії ПАТ КБ «ПриватБанк»;

· набути навичок практичного застосування теоретичних знань шляхом вивчення досвіду роботи ПАТ КБ «ПриватБанк»;

· взяти участь у виконанні конкретної фінансової роботи, що здійснюється відповідними службами банку;

· психологічно адаптуватись до умов фахової діяльності;

· зібрати, опрацювати, і систематизувати необхідний матеріал для написання звіту про практику у відповідності з чинними вимогами.

Практичне значення даної виробничої практики полягає у закріпленні й поглибленні знань, набутих з профілюючих теоретичних дисциплін, вмінні характеризувати діяльність фінансово-кредитних установ, виконувати розрахунково-касові операції, здійснювати розробку та реалізацію фінансових планів, складати і аналізувати фінансову звітність.

Організація діяльності та структура управління фінансово-кредитної установи.

ПАТ КБ «Приватбанк» є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 23 % населення України. Банк має генеральну ліцензію Національного банку України на проведення банківських операцій та здійснює весь спектр банківських послуг, які є на вітчизняному ринку, з обслуговування корпоративних та приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта – головний пріоритет у роботі банку. З клієнтами працює висококваліфікована команда спеціалістів та персональні менеджери, які несуть відповідальність за забезпечення якісного обслуговування, оперативне та точне задоволення потреб клієнта. На сьогодні у банку працюють понад 23 тисячі співробітників, із них 2400 у головному офісі банку. Середній вік працівників становить 33 роки. Більшість працівників ПАТ КБ «Приватбанк» (75%) мають вищу освіту, яка відповідає профілю займаної посади. У банку створені сприятливі умови для отримання вищої та післядипломної освіти, понад 50% співробітників щорічно підвищують свою кваліфікацію. Національна мережа банківського обслуговування ПАТ КБ «Приватбанк», яка включає в себе 1865 філій та відділень по всій Україні, дозволяє будь-якому клієнту отримати найвищий рівень обслуговування практично у будь-якому місці країни. Приватбанк підтримує кореспондентські відносини з найбільшими іноземними банками, ефективно співпрацюючи з ними на різних сегментах фінансового ринку. Він є уповноваженим банком з обслуговування кредитних ліній Світового банку реконструкції та розвитку (СБРР), Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) і Українсько-Німецького Фонду, спрямованих на розвиток малого та середнього бізнесу.

ПАТ КБ «Приватбанк» першим в Україні запропонував своїм клієнтам послуги Інтернет-банкінгу «Приват24» та GSM-банкінгу, а також послуги з продажу через мережу своїх банкоматів та POS-терміналів електронних ваучерів провідних операторів мобільного зв`язку та IP-телефонії. Функціонування банку забезпечує гнучка організаційна структура управління, яка обумовлена тим, що ПАТ КБ «Приватбанк» є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею філій та відділень по всій території України та за її межами. Організаційна структура управління ПАТ КБ «Приватбанк» є однією з найбільш прогресивних як серед банків України, так і банків Східної Європи.

Організаційна структура системи Приватбанк являє собою впорядковану сукупність підрозділів наступних рівнів:

· вищий рівень - Головний Офіс (Головний Банк)

· верхній рівень

- головні регіональні управління (ГРУ);

- регіональні управління (РУ).

· середній рівень

- самостійні філії;

- філії в складі ГРУ або РУ.

· нижчий рівень

- відділення;

- мінівідділення.

Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ – Україна; Регіональні підрозділи у складі 39 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 2764 відділення;

Представництва:

- м. Київ, Україна

- м. Алмати, Республіка Казахстан

- м. Лондон, Велика Британія

- м. Москва, Російська Федерація

- м. Пекін, китайська Народна Республіка

Банк прагне підтримати та закріпити домінуючу роль на ринку роздрібних банківських послуг для приватних осіб, збільшити вплив на ринку корпоративних клієнтів, що передбачає визначення оптимального розподілу пропорцій між основними напрямками діяльності – надання банківських продуктів та послуг фізичним та юридичним особам.

Керівництво ПАТ КБ « Приватбанку » складається зі Наглядової ради, Правління банку та комітетів банку.

Наглядова рада виконує свою роботу шляхом проведення засідань. Більша їх частина проводиться заочно, що дозволяє членам Наглядової ради вчасно та швидко приймати відповідні рішення. Засідання проводяться по мірі необхідності, але не рідше одного разу на квартал.

Правління банку є виконавчим органом банку, який здійснює керівництво поточною діяльністю і є підзвітним Загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді банку та організовує виконання їх рішень. Правління проводить чергові (не рідше одного разу в квартал) та позачергові засідання.

Голова Правління Банку несе персональну відповідальність за виконання покладених на Банк функцій і має право без доручення здійснювати діяльність від імені Банку.

Управління, філії і відділення Банку користуються правом юридичної особи від імені Банку, мають баланс, який входить до балансу Банку і здійснюють свою діяльність на основі положення про ці установи, що затверджуються Радою Банку.

Управління і відділення банку виконують усі операції, передбачені Статутом.

Компетенція, відповідальність, функції та інші питання діяльності установ банку визначаються в Положенні про установи Банку.

Операційним роком Банку вважається період з 1 січня по 31 грудня включно.

Режим роботи установ визначається відділенням Банку у встановленому порядку. Відділення ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» відділення «Мелодія» розпочало свою діяльність з квітня 2013 року і працює з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 18.00 без обідньої перерви. При вході у дане відділення завжди розміщені термінали та банкомат, які доступні для користувачів 24 година на добу,при необхідності клієнт може ними скористуватися.

Облікова політика банку розроблена відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та нормативно-правових актів Національного банку України [19].

Щодо обліково-операційної роботи то до неї можна віднести ту роботу, яка не стосується обслуговування клієнтів, тобто та, що проводиться серед самих працівників банку. До неї можна віднести прийом та звільнення з роботи працівників передача справ які стосуються клієнтів банку

Весь облік ведеться в електронному вигляді практично без використання паперових документів, що забезпечує швидке та якісне обслуговування як фізичних, так і юридичних осіб.

Щодо правил техніки безпеки то у відділенні «Мелодія» «Приватбанку» основну функцію виконує охорона, яка слідкує за безпекою банку за допомогою камер та власного спостереження. Ще існує внутрішньобанківський контроль до якого входить:

- безпосередній контроль керівника;

- виконання показників плану з боку працівників та надання їм бонусів або встановлення штрафів та доган;

- періодичне проходження тестів на знання постійних продуктів банку, або на новий продукт, що надійшов.

Самостійна робота:

Діяльність Банку заснована на нормативно-правових актах України, що регулюють умови функціонування, економічний та інший взаємозв'язок між фінансовими установами й суб’єктами усіх форм, а саме:

· Цивільний кодекс України №435-IV від 16.01.2003р. із змінами і доповненнями;

· Господарський кодекс України №436-IV від 16.01.2003р. із змінами і доповненнями;

· Закон України Про банки і банківську діяльність №2121-III від 07.12.2000р. із змінами і доповненнями;

· Закон України Про Національний банк України №679-XIV від 20.05.1999р. із змінами і доповненнями;

· Закон України Про платіжні системи та переказ коштів в Україні №2346-III 05.04.2001р. із змінами і доповненнями;

· Закон України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні №996- XIV від 16.07.1999р. із змінами і доповненнями;

· Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління Національного банку України №368 від 28.08.2001р., із змінами і доповненнями;[4].

· Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затверджене Постановою Правління Національного банку України №254 від 18.06.2003р., із змінами і доповненнями, Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), та іншими нормативними документами, що регулюють діяльність банківського сектора.

Дослідження Законодавчої бази та спеціальної літератури дозволило встановити що система бухгалтерського обліку в банку відображає кругообіг ресурсів у процесі його діяльності і складається зі структурних елементів. Такі структурні елементи взаємопов’язані єдиним інформаційним полем банку і виконують різні функції. Для зручності організація міжбанківських розрахунків проводиться за допомогою електронної пошти. За допомогою електронної пошти можуть пересилатись всі розрахункові документи.

Після вводу документа в комп’ютер провідний економіст здійснює перевірку документа, тобто здійснюється внутрішньобанківський контроль. Якщо в комп’ютер вводиться номер особового рахунку клієнта з помилкою, функцію перевіряючого виконує машина автоматично, шляхом знаходження помилки за допомогою ключа в номері особового рахунку.

Бухгалтерські проводки складаються автоматично машиною, після вводу документа в комп’ютер.

В кінці кожного дня Головне відділення ПАТ КБ "ПриватБанк" в м. Дніпропетровськ висилає за допомогою електронної пошти виписку по кореспондентському рахунку філії в головному банку про стан кореспондентського рахунку, а на кожне 1 число місяця ПАТ КБ "ПриватБанк" за допомогою електронної пошти висилає підтвердження про те, що розбіжностей по стану кореспондентського рахунку із даними Головної Контори немає.

Щодо порядку розподілу прибутку, то він відповідає чинному законодавству України та засновницьким і статутним документам банку. Дослідження довели, що прибуток, який підлягає розподілу, розраховується таким чином: чистий прибуток після оподаткування за звітний рік збільшується на розмір нерозподіленого і невикористаного прибутку за результатами попереднього фінансового року і зменшується на розмір відрахувань у офіційні резерви, які формуються згідно з чинним законодавством. До офіційних резервів належать: резервний фонд; загальний резерв.

Головним джерелом регламентації роботи банку є Закон України "Про банки і банківську діяльність" (березень 1991 р.), в якому чітко розмежовуються функції Національного банку України (НБУ) та комерційних банків (КБ), порядок створення, капітал, відповідальність, контроль та інші моменти. НБУ, як керівний орган діяльності банківської системи України, працює відповідно до Закону України "Про національний банк України" (червень 1999 р.), в якому регламентується його законодавче право здійснювати вплив на роботу банків з допомогою видачі їм ліцензій, постанов, положень, рекомендацій тощо. У зв'язку з тим, що банк обслуговує юридичних та фізичних осіб незалежно від форми власності та організаційної будови, він спирається на ті законодавчі акти, які регламентують діяльність клієнтів для визначення специфіки їх обслуговування.

Особливості ринкової інфраструктури в цілому та сегментів ринку зокрема (валютний, фінансовий, кредитний та ін.) зумовлюють вплив на законодавчу базу банку всіх загальноекономічних нормативних актів. Причому комерційні банки залишаються підзвітними, в кінцевому результаті, Національному банкові України.

2. Зміст роботи структурних економічних служб ПАТ КБ «ПриватБанк»

Відповідно до ст. 23 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банк має право відкривати філії та представництва на території України.

ПриватБанк володіє другою за чисельністю мережею відділень та найбільшою мережею банкоматів та терміналів серед банків України.

Національна мережа банківського обслуговування ПриватБанку, яка включає в себе 1 845 філій та відділень по всій Україні, дозволяє будь-якому клієнту отримати найвищий рівень обслуговування практично у будь-якому місці країни. Широке коло закордонних партнерів ПриватБанку не лише демонструє його визнання як повноправного учасника світової банківської системи, але й, найголовніше, дозволяє найбільш широко задовольняти потреби клієнтів банку, пов'язані з їх міжнародною діяльністю.

Система ПАТКБ «Приватбанк» складається з Головного офісу в місті Дніпропетровськ по вулиці Набережна Перемоги, 50, а також близько 2500 відділень.

Тернопільська філія складається з близько 40 відділень.Філія банку діє від імені банку на підставі положення про філію. Вона має право здійснювати банківські та інші операції, передбачені положенням про філію та на підставі дозволу, наданого банком, у межах отриманих банком банківської ліцензії та письмового дозволу, за винятком операцій, для проведення та обліку яких у філії немає належних умов. Операції філії банку мають відображатися на окремому балансі. Філія може самостійно брати участь у системі міжбанківських електронних розрахунків та мати окремий кореспондентський рахунок або працювати за консолідованим кореспондентським рахунком банку. На кожному з відділень надаються різноманітні банківські послуги залежно від специфіки відділення. Але на будь-якому відділенні банку надаються так звані «базові послуги», тобто розрахунково-касове обслуговування (відкриття та ведення поточних та пенсійних рахунків, прийом комунальних та інших платежів), операції з платіжними картками (VISA, MasterCard), обмін валют та ін. Найбільш повний спектр послуг клієнт може отримати в центральному відділенні.

Філія банку надає своїм клієнтам такий спектор послуг:

· приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

· відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

· розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

· випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

· надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій;

· операції з валютними цінностями;

· кредитування.

ПриватБанк є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею філій та відділень по всій території Україні та за її межами. У зв’язку з чим має гнучку організаційну структуру управління.

Організаційна структура управління (ОСУ) "ПриватБанку" є однієї з найбільш прогресивних як серед банків України, так і банків Східної Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:

ü горизонтальна (площинна), оскільки в ній виділено лише 3 рівні управління:

· вищий – Head-office (Головний офіс);

· середній – Middle-office (Головні регіональні управління, Регіональні

управління, Самостійні філії);

· нижчий – Front-office (відділення).

ü лінійно-функціонально-штабна, тому що в ОСУ сформовано штаби при Голові Правління, при Директорах ГРУ, РУ та філій;

· мережна - наявність пов'язаних (дочірніх) банків і компаній;

· проектно-матрична, тому що в межах ОСУ банку часто створюються тимчасові проектні групи для реалізації конкретного проекту або робочі групи для вирішення важливих завдань.

Для підготовки, обговорення та прийняття стратегічних і важливих тактичних рішень безпосередньо під керівництвом Голови Правління функціонують колегіальні органи:

· Правління Банку;

· Стратегічний комітет;

· Кредитний комітет;

· Бюджетний комітет;

· Комітет з питань безпеки.

Організаційна структура ПриватБанку схожа з іншими підприємницькими структурами і регламентується Законами України «Про господарські товариства», «Про банки і банківську діяльність».

---

Дата добавления: 2015-08-18