Межбанковский кредит

Рынок межбанковских кредитов (МБК) является одним из сегментов рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и как правило является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками.

7. Сущность и особенность формирования банковских ресурсов

Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые им для осуществления активных операций, а также обеспечения экономической основы деятельности и конкурентоспособности его как финансового посредника.

Структура состав и характер формирования банковских ресурсов зависят:

- во-первых, от степени интеграции отечественного банковского сектора в мировую банковскую систему;

- во-вторых, организационной формы коммерческих банков;

- в-третьих, качества банковского менеджмента;

- в-четвертых, от степени развития реального сектора экономики, который является основным поставщиком свободных денежных средств, трансформируемых в банковские ресурсы;

- в-пятых, от полноценного функционирования других, конкурирующих банковским сектором, сегментов финансового рынка.

Основными источниками банковских ресурсов являются собственный капитал и привлеченные средства.

В результате привлечения денежных ресурсов у банка формируется портфель обязательств. Источники формирования банковских ресурсов в части привлекаемых денег ставят перед банками две проблемы: выбор размера ставки вознаграждения, которая образует основной компонент издержек привлечения и создание ресурсной базы, менее чувствительной к изменению рыночной конъюнктуры.

К основным задачам формирования банковских ресурсов относятся:

- привлечение ресурсов как можно с меньшими издержками;

- привлечение ресурсов как можно на более длительный срок;

- привлеченный и сформированный портфель обязательств портфель должны быть диверсифицированы и сбалансированы по срокам, размерам и риску, по процентным ставкам привлечения и размещения.

Формирование банковских ресурсов и изменение комбинаций различных источников их привлечения, является составной частью управления портфелями активов, так как определяет стоимость и объемы их фондирования.

Эффективное управление ресурсами невозможно без осуществления грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности заключается в том, что в части привлечения ресурсов право выбора остается за клиентом, а банки вынуждены нередко вести весьма жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко.

Основная часть банковских ресурсов состоит из привлеченных денежных средств, которые в банках имеют значительно большой удельный вес.

Источники привлечения банковских ресурсов: депозиты, межбанковские кредиты, операции репо, эмиссия долговых ценных бумаг, переучет векселей.

Банковские привлеченные ресурсы по степени их стабильности можно разделить на несколько категорий. Существует 7 общих правил относительно стабильности обязательств:

1. Долгосрочные обязательства более стабильны, чем краткосрочные.

2. Средства, привлеченные посредством выпуска облигаций более стабильны, чем депозиты.

3. Депозиты частных лиц более стабильны, чем депозиты юридических лиц.

4. Межбанковские кредиты - нестабильный источник средств.

5. Небольшие по суммам депозиты более стабильны, чем крупные.

6. Срочные депозиты более стабильны, чем депозиты до востребования.

7. Сберегательные вклады менее стабильны, чем срочные.

8. Недепозитные источники формирования ресурсов

Межбанковский кредит (МБК)- это форма кредитования банками друг друга. Это относительно дорогой источник дополнительных ресурсов, предоставляемый на небольшой срок. Система МБК функционирует на 2-х уровнях. Первый уровень представлен кредитами центральных банков коммерческим; второй- потоки денег между банками второго уровня.

МБК осуществляются через прямые корреспондентские отношения или через центральные банки. МБК может приобретаться путем прямых переговоров или через посредников. МБК оформляться генеральным соглашение или кредитным договором на каждый отдельный случай. Различают срочные и бессрочные межбанковские кредиты. Бессрочная форма предусматривает предоставление МБК на минимальный срок, по истечении которого он может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Как правило, банки устанавливают лимиты межбанковского кредитования в целом (доля в активах или процент от капитала) и на каждого заемщика в отдельности. Предельным лимитом является допустимый размер риска на одного заемщика в соответствии с пруденциальными нормативами.

Возможность получения межбанковских кредитов определяется следующими факторами:

· имеющаяся сумма займов банка из различных источников;

· ликвидность банка;

· прибыльность;

· выполнение обязательных регуляторных нормативов;

· уровень и адекватность капитализации банка;

· наличие и объем неисполненных обязательств банка;

· динамика валюты баланса и основных показателей;

· рейтинг международных или национальных агентств.

· сумма активов, которая может быть использована под залог, если такой залог необходим.

При определении такой суммы не учитываются уже заложенные активы и активы, которые банк будет немедленно реализовать в случае неожиданной нехватки наличности.

Операция репо - это совокупность двух одновременно заключаемых, различающихся по срокам исполнения и противоположных по направлению друг к другу сделок с однородными ценными бумагами (предметом операции репо), сторонами которых являются два одних и тех же лица (участники операции репо):

- сделка открытия репо: сделка купли-продажи однородных ценных бумаг, предполагающая перевод денег в сумме данной сделки от одного из участников операции репо второму из них и передачу определенного количества ценных бумаг вторым участником первому;

- сделка закрытия репо: сделка купли-продажи тех же, что и в случае сделки открытия репо, однородных ценных бумаг, предполагающая передачу денег в сумме данной сделки от второго из участников операции репо первому из них и возврат того же, что и в сделке открытия репо, количества ценных бумаг первым из участников операции репо второму из них.

Различают прямое и обратное репо. Прямое репо состоит в продаже предмета операции репо на условиях обязательства его обратного выкупа; обратное репо- в покупке предмета операции репо на условиях обязательства его обратной продажи. Доходность операции репо составляет разница между ценой открытия и закрытия репо.

Для привлечения ресурсов банки выпускают облигации. По казахстанскому законодательству эмиссия облигаций банком второго уровня допускается при условии полной оплаты всех выпущенных банком акций.

В силу жесткой регламентации условий эмиссии и обращения, облигации банков характеризуются высокими инвестиционными возможностями и посредством их банк может мобилизовать значительную сумму денег. Однако сама процедура выпуска облигаций сопряжена со сложностью и длительностью оформления.

9. Межбанковские кредиты и их роль в формировании ресурсной базы

В современных условиях экономического развития страны, когда привлечение срочных депозитов усложняется вследствие дефицита собственных оборотных средств предприятий и высоких темпов инфляции, возрастает значение межбанковских кредитов во время формирования ресурсной базы банков. Основным преимуществом этого вида ресурсов является высокая мобильность этих средств, главным недостатком - их относительно высокая стоимость. Все это обусловливает необходимость разработки методики анализа этих операций, которая позволила бы эффективно управлять пассивными и активными операциями с межбанковского кредитования.

Межбанковский рынок - часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой.

Участниками межбанковского рынка кредитных ресурсов является Национальный банк Украины, его региональное управление, коммерческие банки, их филиалы и отделения.

Размещать и приобретать кредитные ресурсы на межбанковском рынке кредитных ресурсов банку выгодно прежде всего по двум причинам: - Коммерческие банки в отличие от субъектов хозяйственной деятельности, отличающиеся высокой надежностью; - Процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже ставки по кредитам субъектам экономики.

Межбанковские кредиты по составу делятся на взаимные кредиты между коммерческими банками и кредитование НБУ коммерческих банков. В общей структуре межбанковских кредитов преобладают взаимные кредиты коммерческих банков (80-85%), однако с развитием банковской системы доля кредитов НБУ расти.

Различают межбанковские активные и пассивные кредитные операции: рынок межбанковских депозитов и рынке межбанковских кредитов. Межбанковский депозит - это депозит одного банка в другом. Межбанковский кредит является основным источником заемных средств коммерческого банка и служит для поддержания кредитного потенциала, текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств.

Межбанковский кредит имеет краткосрочный характер, отличается оперативностью предоставления средств и более высокими по сравнению с депозитами процентными ставками. Он осуществляется в рамках корреспондентских отношений банков и является дорогим по сравнению с другими источниками кредитования ресурсом (потенциалом) банка. Субъектами межбанковского кредита являются межбанковские объединения, коммерческие банки и другие кредитные институты, финансовые компании и Национальный банк Украины. Эти субъекты могут одновременно быть и в роли кредитора, и в роли заемщика. Специфика межбанковского кредита определяется тем, что средства используются не для собственных хозяйственных нужд банка, а для предоставления кредитов клиентам. Поэтому МБК является формой купли-продажи кредитных ресурсов.

Для оперативного привлечения необходимых дополнительных средств коммерческие банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями.

Межбанковский кредит - это оперативное по способу привлечения средств, но дорогое источник ресурсов банка. Причины продажи одним коммерческим банком другому банковских ресурсов разнообразные: отсутствие должного спроса и выгодного размещения ресурсов среди своих клиентов; необходимость установления более тесных взаимоотношений между банками; доходность этой операции.

Межбанковские кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности баланса банка, для предоставления кредитов выгодным заемщикам. Целью анализа межбанковских кредитов является определение:

- зависимости деятельности коммерческого банка от межбанковских кредитов;

- целесообразности привлечения межбанковских кредитов;

- эффективности использования межбанковских кредитов. Межбанковский кредит имеет следующие формы:

- межбанковские займы на основе кредитного договора и на основе генерального соглашения и сотрудничества на рынке межбанковского кредита;

- остатки средств на корреспондентских счетах, забронированные на срок под согласованный банковский процент (оформляется кредитным соглашением);

- платежный кредит в форме овердрафта по корреспондентскому счету (оформляется договором об установлении корреспондентских отношений, либо специальным договором о овердрафт);

- централизованные кредиты, предоставляемые для поддержки определенных отраслей народного хозяйства через коммерческие банки. Они наименее выгодные для коммерческого банка, потому что маржа по ним регулируется НБУ;

- переучет и перезастава ценных бумаг в НБУ;

- централизованные кредиты, которые распределяются на аукционной основе.

Основная часть межбанковских договоров имеет срочный характер, но некоторая их часть вкладывается в бессрочной форме. Это предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в бессрочный, т.е. может быть взысканных банком в любое время с предварительным уведомлением. При любой форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровня, сложившегося на рынке в день его подписания.

Важное место в источниках кредитных ресурсов коммерческого банка занимают кредиты НБУ, которые предоставляются банкам в порядке рефинансирования. Кредитные ресурсы предоставляются, как правило, на цели краткосрочного кредитования за соблюдение коммерческим банком экономических нормативов и резервных требований.

Рефинансирование - это процесс осуществления банком активных операций (кредитных вложений) за счет займов, полученных в других банках. Операции по рефинансированию является межбанковским кредитным операциям, которые реализуются коммерческими банками для мобилизации денежных ресурсов. Плата за проданные кредитные ресурсы устанавливается на основе официальной ставки НБУ по рефинансированию.

Существует определенная зависимость ставки МБК от ставки рефинансирования НБУ. Ставка НБУ является нижним пределом возможных колебаний ставки межбанковского кредита. Динамика ставки рефинансирования связана с уровнем инфляции в стране, динамикой. В результате изменения ставки рефинансирования меняется и ставка МБК, увеличиваясь или уменьшаясь в отдельные периоды.

При анализе степени зависимости коммерческого банка от МБК рассчитываются относительные показатели - коэффициенты рефинансирования. Необходимо иметь в виду, что относительно высокая степень зависимости коммерческих банков от займов, полученных в других банках, снижает их прибыльность, так как депозиты клиентов дешевле банковских кредитов

Анализ межбанковских кредитов предусматривает сравнение объемов пассивных операций по привлечению межбанковских кредитов и активных операций, связанных с их размещением. Для этого используется такой коэффициент: К4 = МБК одержаные \ МБК предоставленные

Во время аналитической интерпретации этого коэффициента необходимо учитывать, что превышение объема кредитов предоставленных над кредитам полученным считается положительным явлением и расценивается как эффективное размещение ресурсов. Уровень предоставление и получение межбанковских кредитов Национальным банком сейчас не регулируется.

10. Ломбардное кредитование.

Ломбардный кредит — это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором (банком) заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.). В настоящее время весьма широкое применение имеют ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. "Чистый" ломбардный кредит — это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года (в основном он предоставляется сроком на три месяца). Клиенты обращаются в банк за получением кредита под залог ценных бумаг обычно, когда они испытывают временную потребность в кредитных ресурсах и не заинтересованы в продаже на бирже находящихся у них в портфеле ценных бумаг.

Если ломбардный кредит предоставляется под залог ценных бумаг (а не товаров), залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги. При этом при залоге именных ценных бумаг в договоре о залоге указываются условия и момент перехода собственности на эти ценные бумаги от должника к кредитору.

Банки предоставляют кредит главным образом под залог тех ценных бумаг, которые имеют официальную котировку на фондовых биржах и (или) которые принимаются к учету или в качестве залога в Центральном банке. Это прежде всего — государственные ценные бумаги и ценные бумаги, гарантированные государством, первоклассные коммерческие векселя и банковские акцепты (со сроком погашения не более трех месяцев), обращаемые на бирже акции и облигации крупных промышленных компаний и банков, сберегательные и депозитные сертификаты, а также сертификаты инвестиционных фондов.

Сумма кредита зависит от "качества" обеспечения: вида ценных бумаг, сложности их реализации на рынке, сроков погашения, возможности их переучета или получения под их залог кредита в)Центральном банке. Например, в отношении государственных ценных бумаг, а также первоклассных коммерческих векселей ломбардный кредит может предоставляться на сумму до 80 % рыночной (или номинальной) стоимости ценных бумаг. В отношении акций и облигаций промышленных компаний и банков, обращаемых на бирже, размер кредита обычно не превышает 60 % их рыночной стоимости; а в отношении сберегательных сертификатов кредит можно предоставлять на всю сумму их номинальной стоимости.

Разница между стоимостью обеспечения и суммой кредита называется маржой. В случае уменьшения маржи (в результате падения рыночной стоимости ценных бумаг) должник обязуется по требованию банка либо погасить часть долга с тем, чтобы сумма долга была приведена в соответствие с новой рыночной стоимостью ценных бумаг, либо предоставить дополнительное обеспечение.

Если ценные бумаги не котируются на бирже, оценка их стоимости и соответственно размеров предоставляемого по ним кредита (размеров маржи) производится самим банком на основе данных балансов, отчетов, публикуемых в печати; справок специализирующихся на сборе подобной информации организаций, в том числе правительственных; публикаций в специальной прессе; оценки качества руководства, перспектив развития компании и т.д.

Однако обычно банки стремятся не предоставлять кредит под залог не котирующихся на бирже ценных бумаг.

При предоставлении ломбардного кредита под залог векселей срок кредита не может превышать срока платежа по векселю, причем обычно такой кредит не превышает по срокам одного года. Кроме того, в большинстве случаев банки устанавливают лимит кредитования своих клиентов под залог векселей (а также других ценных бумаг), так как чем больше сумма и срок векселя, тем больший риск несет банк при покупке таких векселей и предоставлении под них кредита.

Следует отметить, что банк может предоставлять ломбардный кредит и под залог товарораспорядительных документов, таких, как складские свидетельства, варранты, сохранные рас писки, коносаменты, железнодорожные накладные и т.п., которые обычно сопровождаются страховыми полисами.

Складское свидетельство представляет собой документ, выдаваемый складом о принятии им товаров на хранение. Оно должно быть оформлено в двух экземплярах, каждый из которых содержит в себе одни и те же реквизиты (указания), но один экземпляр служит для распоряжения товаром, а другой для залога. Когда клиент закладывает товар в банке, то право собственности на товар остается за ним, а банку принадлежит лишь залоговое право. Эти разные права и воплощаются в двух разных документах. Документ, служащий для залога, называется варрантом. Он передается банку, а на другом (распорядительном документе) банком делается отметка о выданной ссуде и ее размере. Оба документа представляют собой единое целое, и для того, чтобы получить товар со склада, необходимо предъявить оба документа. Владелец заложенного товара при его продаже передает покупателю документ, получив от него сумму стоимости за вычетом ссуды и процентов по ней, и покупатель выкупает варрант в банке. В случае неуплаты ссуды в срок банк может опротестовать варрант и предъявить его складу для производства продажи товара в принудительном порядке.

Коносамент — это документ, выдаваемый судовладельцем либо его уполномоченным лицом (капитаном) о принятии товара для перевозки. Это документ на распоряжение товаром, его владелец имеет право на товар. Коносаменты бывают именные (выписываются на имя определенного лица); ордерные (выписываются на имя определенного лица либо его приказу) и на предъявителя.

Сохранные расписки выдаются заемщиком банку в том случае, когда заложенный товар остается у него на ответственном хранении.

Ломбардные кредиты под товары и товарораспорядительные документы предоставляются банком обычно в размере 50—70 % рыночной стоимости товара. Клиент, получающий кредит под товарораспорядительные документы, передает банку право в случае неуплаты кредита в срок продать товары и из вырученной суммы погасить florir (включая проценты за кредит). Кроме того, по товарораспорядительным документам банки обычно взимают и дополнительную комиссию.

Вместе с тем следует отметить, что в настоящее время в "чистом" виде ломбардный кредит используется достаточно редко. В основном ценные бумаги принимаются в качестве залога при предоставлении контокоррентного кредита.

Предоставление ломбардного кредита предполагает заключение между банком и клиентом (заемщиком) помимо кредитного ' договора (в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения: одной суммой или частями) договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требований кредитора.

Когда банк предоставляет кредит под какое-либо обеспечение, он обычно получает от клиента залоговое обязательство (см. примерную форму залогового обязательства клиента — приложения 6,7), в котором клиент предоставляет банку залоговое право на все переданное и передаваемое в будущем имущество, право потребовать от него дополнительное обеспечение, право продать заложенное в банке имущество в случае невыполнения клиентом его обязательства, не прибегая к суду или арбитражу, и использовать вырученные суммы для погашения долга клиента банку. В этом обязательстве указывается, что банк в случае невыполнения клиентом обязательства может продать заложенное имущество на определяемых им самим условиях, в том числе и выступать в качестве покупателя при продаже. Клиент обязуется возместить не только сумму долга с процентами, но и все издержки, связанные с хранением обеспечения, инкассированием долга и т.п. При этом клиент (залогодатель) продолжает нести ответственность по оплате долга и других обязательств, несмотря на удержание банком обеспечения. Клиент предоставляет банку залоговое право на все имущество, все ценности, все имущественные права, остатки на текущих и депозитных счетах и другие суммы, находящиеся в банке. В некоторых обязательствах предусматривается право банка совершать перезалог предоставленного ему клиентом имущества.

Деятельность Ломбарда регулируется Гражданским Кодексом Республики Казахстан (общей частью), Указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", "О Национальном Банке Республики Казахстан" и "О хозяйственных товариществах", другими законодательными актами.

11. Кредитные операции коммерческих банков.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные^ кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

12. Система кредитования и ее основные элементы.

Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные элементы:
- субъект кредита (кредитор и заемщик)
- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств)
- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)
Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство трех названных элементов.
Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.
При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса выступают:
1. государственный кредит - государство и население; государство и банки, предприятия; банк и государство.
2. коммерческий кредит - поставщик сырья, товаров и покупатель товаров. Посредником может выступить банк.
3. потребительский кредит - банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником.
4. международный кредит - в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект).
5. банковский кредит - банк и предприятие; банк и частный предприниматель;
При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации.
Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без посредников. Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор", "банк- заемщик".
Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства
При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сгруппировать следующих субъектов кредитования:
- государственные предприятия и организации;
- кооперативы;
- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;
- международные объединения и организации;
- граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд);
- другие банки.
В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег.
Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта).
Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные.
В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования, конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией обороны" в управлении кредитными рисками.
Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов, объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В общих организационно - экономических основах кредитования система кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят: субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита, виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная документация, контроль за погашением кредита.

13. Сущность депозитных операций и их виды.

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты). В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций^].

Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие "депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д.

Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Специфика советской банковской практики заключалась в том, что для подавляющего большинства банков основным источником кредитных ресурсов выступают не депозитные, а ссудные операции по межбанковскому кредитованию, составляющие в среднем от 50 до 90 % суммы пассива банковского баланса. Среди активных депозитных операций можно выделить операции по размещению временно свободных средств данного банка в других банках — срочные вклады в банках (или других кредитных учреждениях), средства на резервном счете в Центральном банке, а также средства на корреспондентских счетах в других банках.

Корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленной для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты для более мелких могут давать консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить и управлять ценными бумагами по их поручению.

На основании обмена письмами, образцами подписей должностных лиц, определения телеграфного ключа банки-корреспонденты открывают корреспондентские счета друг другу, по которым будут производиться взаимные расчеты на основании заключенного корреспондентского договора. Операции по корреспондентскому счету осуществляются в пределах кредитового сальдо, комиссия начисляется с оборота по дебету и с оборота по кредиту счета. По состоянию на определенную в договоре дату банки-корреспонденты производят выверку расчетов по счету и направляют друг другу выписки из лицевого счета комитента. Комитентом называется одна из сторон в договоре о совершении платных услуг, по поручению которой и за ее счет совершаются указанные в договоре операции. Под комиссионером понимается другая сторона в договоре о совершении платных услуг, осуществляемых за комиссионное вознаграждение, которая совершает по поручению комитента и за его счет указанные в договоре действия. При участии в сделке третьих лиц комиссионер не отвечает за выполнение ими своих обязательств.

Порядок открытия и режим корреспондентских счетов (субсчетов) оговариваются в корреспондентском соглашении, представляющем собой договор кредитных учреждений об установлении корреспондентских отношений и открытии корреспондентских счетов "Лоро" и "Ностро", в котором фиксируется срок договора, размер комиссионного сбора и прочие права и обязанности сторон.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования. Разновидностью депозитных счетов является резервно-корреспондентский счет банков в Национальном банке, служащий базой клиринговых расчетов для реализации мероприятий по регулированию денежно-кредитной системы.

Клиентские депозиты (вклады) — это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в кредитное учреждение, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты наличными. Вклады образуются путем взносов наличными деньгами и денежными документами либо через предоставление ссуды и перечисление суммы ссуды на расчетный счет (так называемый мнимый вклад).

Различают несколько видов вкладов. В зависимости от срока они подразделяются на депозиты до востребования, срочные и квазисрочные, т.е. привлеченные на достаточно длительный, но в тоже время неопределенный срок. Кроме того, в отдельную группу среди клиентских вкладов необходимо выделить средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (например, аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и тд.); привлеченные средства спецфондов и средства спецназначения; кредиторскую задолженность; привлеченные средства по расчетным операциям (например, средства в расчетах между банками, привлеченные средства по факторинговым операциям и т.д.).

При анализе структуры пассивных кредитных операций важное значение имеет выделение депозитов до востребования (средства на текущих, расчетных счетах) и вкладов на срок. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий (либо вообще не начисляется) процент. Часто данный вид вкладов называют чековыми депозитами, поскольку средства могут изыматься со счета путем выставления чеков. Срочные вклады представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на хранение на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца. В большинстве случаев это вклады на более крупные суммы. Значительный прирост срочных депозитов несколько меньше способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса.

Наиболее типичная форма срочных вкладов частных лиц — сберегательные вклады, средства с которых могут быть сняты с определенными ограничениями, например с предварительным уведомлением.

Весьма распространенной разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Он представляет собой письменное подтверждение кредитно-финансового учреждения прав предъявителя на получение указанной в нем и внесенной на депозит суммы денежных средств..

Депозитный сертификат, будучи письменным свидетельством банка-эмитента, является самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из обязательных реквизитов делает его недействительным.

Цессия, т.е. переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее — цессионарием.

При наступлении срока возврата депозита банк-эмитент осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. При этом банк-эмитент проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в депозитном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.

14. Собственные, привлеченные и заемные средства коммерческих банков.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы подавляющей частью формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Привлеченные средства составляют около 70 - 80% всех банковских ресурсов, на долю собственных средств банков приходится около 20 - 30%.

В условиях перехода рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков.

В настоящее время ситуация характеризуется тем, что банки в условиях самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Итак, ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Собственные средства банка - это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Состав собственных средств:

- уставный капитал;

- резервный фонд;

- фонды специального назначения;

- резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;

- средства на производственное, социальное развитие;

- текущая прибыль, нераспределенная прибыль.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке. Собственные средства отражают чистую стоимость банка, поэтому движение собственных средств является предметом особого внимания. Привлеченные средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (получение межбанковских кредитов, получение займа у Банка России) или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Не вся совокупность мобилизированных в банке средств свободна для активных операций, а только кредитный потенциал.

Кредитный потенциал (КП) - величина мобилизированных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

С учетом принципа ликвидности все средства КП банка можно разделить по степени их стабильности:

абсолютно стабильные средства (собственные средства банка, средства депонированные на определенный срок);

стабильные средства (все депонированные средства по предъявлении клиентов банка, чья динамика изучена банком, при этом установлена средняя сумма средств, которой банк может располагать в любое время для направления в определенные активы);

нестабильные средства (депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предсказать).

Все закономерности, выявленные по привлеченным ресурсам, необходимо использовать для выработки правильной политики в области сохранения средств КП и сохранения ликвидности баланса.

Одна из основных целей распределения средств КП - это обеспечение соответствия источников средств со структурой активов баланса.В случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длинные сроки, чем срочность средств КП, он может осуществлять срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов концентрируются в банке от разных депонентов, которые используют эти средства с различной динамикой.

Степень трансформации средств должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств. Трансформация средств КП является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности.

Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций.

Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка

15. Система гарантирования вкладов РК. Её формирование и развитие.

В нашей стране с 1999 года, действует система обязательного коллективного гарантирования депозитов, объектами обязательного гарантирования депозитов являются обязательства банка-участника по возврату в случае его принудительной ликвидации депозитов физических лиц в тенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения, находящихся на банковских счетах и удостоверенных договорами банковского счета и (или) банковского вклада и (или) вкладными документами. Фонд гарантирования депозитов должен обеспечить свою способность оперативно выплачивать возмещение по гарантированным депозитам в случае несостоятельности банка. Недостаточное финансирование может приводить к ухудшению финансового состояния системы и порождать утрату доверия к ней. В качестве источников финансирования системы страхования депозитов могут выступать взносы банков-участников, финансовые ресурсы государства, Национального банка Республики Казахстан, заимствования на рынке, а также поступления от реализации активов ликвидируемых банков и от размещения временно свободных средств фонда гарантирования. В заключение хотелось бы отметить, что принятие нормативно-правовых актов, нацеленных на защиту интересов депозиторов банков, позволило в значительной степени поднять доверие населения к банковской системе Казахстана. Так, за 1 полугодие 2007 года было привлечено на депозитные счета физических лиц банков второго уровня 1287,2 млрд. тенге, что на 81 % больше, чем в аналогичном периоде 2006 года. Позитивные сдвиги на депозитном рынке физических лиц подтверждают, что население республики постепенно обретает уверенность в том, что вложенные в банк деньги, независимо от вида вклада, теперь гарантированны в размере установленном нормами действующего законодательства.

16. Депозитная политика коммерческого банка. Развитие депозитного рынка в Казахстане: проблемы и пути их решения.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Вклады физических лиц за 1999 г. выросли в 0,17 раза и на 12. 1999 года составили 54966 тыс. тенге, из них в СКВ 26623 тыс. тенге, которые увеличились в 1,1 раза. За тот же период вклады населения в тенге увеличились в 1,2 раза и на 01.12.1999 года составили 28328 тыс. тенге, из них срочные вклады - J 1776,1 тыс. тенге. При этом отметим, что наблюдаются более высокие темпы роста по срочным вкладам населения, чем по вкладам до востребования. Положительные тенденции развития на казахстанском депозитном рынке являются результатом позитивной депозитной политики банков второго уровня, направленной на привлечение сбережений населения на более длительные сроки. Отметим, что наиболее существенным фактором, повлиявшим на определенный рост банковских депозитных ресурсов, является замедление темпов инфляции и обеспечение банками доходности по вкладам и депозитам. Это в свою очередь привело к определенному увеличению притока денежных средств юридических и физических лиц в банки второго уровня. На наш взгляд, все это будет являться одним из важнейших условий для формирования благоприятного инвестиционного климата. Таким образом, мы можем констатировать, что развитие депозитного рынка в РК и управление данным процессом на современном этапе находятся еще практически в своей начальной стадии. Но, тем не менее, казахстанские банки достигли достаточно значительных результатов в данном направлении.

17. Кредиты НБ РК, предоставляемы банкам второго уровня.

Кредиты Национального банка предоставляются на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности в соответствии с заключенным с банком генеральным кредитным договором. Посредством рефинансирования банков решаются следующие задачи:
Обеспечение необходимого прироста ресурсов банковской системы
Покрытие единого спроса на кредит
Сглаживание текущих колебаний уровня ликвидности банковской системы
Оказание через банки целевой кредитной поддержки отдельным отраслям экономики
Индивидуальная поддержка банкам, испытывающим временные финансовые затруднения.
Право получения кредита имеют банки:
-соблюдающие установленные экономические нормативы
-своевременно в полном объеме выполняющие обязательные резервные требования
-своевременно в полном объеме предоставляющие в НБ РБ отчетность
-не имеющие просроченной задолженности по ранее полученным кредитам.
Кредиты предоставляются на договорной основе с уплатой процентов по ставкам, установленным НБ РБ, либо по ставке, определенной на кредитном аукционе. Кредиты овернайт предоставляются банкам для обеспечения бесперебойности расчетов. Они предоставляются на срок, предусматривающий в качестве даты погашения кредита и уплаты процентов по нему следующий рабочий день за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка).

18. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений.

С позиций объектов субъектов экономических отношений кредитможно охарактеризовать как отношения между кредитодателем кредитополучателем по поводу предоставления денежных средств во временное пользование.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитодатель и кредитополучатель.
Кредитодатель - это субъект кредитных отношений, которые предоставляет денежные средства во временное пользование кредитополучателю. Основной целью выдачи кредита для него является получение дохода в виде ссудного процента. Он заинтересован в эффективном использовании кредитополучателем денежных средств, так как от этого зависит своевременное погашение суммы основного долга и процентов по кредиту.
В качестве кредитодателя могут выступать банки, юридические и физические лица.
Кредитополучатель - это субъект кредитной сделки, который получает денежные средства во временное пользование.
С экономической точки зрения роль и место кредитополучателя отличатся от роли кредитодателя. Кредитополучатель получает средства во временное пользование при недостатке собственных ресурсов. Не е является собственником средств. Кредитодатель предоставляет средства во временное пользование с сохранением права собственности на них. Для выдачи кредита кредитодатель может использовать собственные и заемные средства.
Объектом кредитной сделки выступает то, подо что выдается кредит. Объекты различаются в зависимости от формы кредита. При банковском кредите объектом выступают товароматериальные ценности. При потребительском кредите объектом кредитования являются затраты, связанные со строительством жилых домов, гаражей, приобретением товаров и т.д.

Дата добавления: 2015-08-05