Понятие страхового правоотношения. Субъекты и участники страхового правоотношения 4 страница

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховой рынок. Развитие рыночных отношений уничтожает территориальные преграды на пути общественно-экономического прогресса, усиливает интеграционные процессы, ведет к включению национальных страховых рынков в мировой. Примером такой интеграции может служить создание общеевропейского страхового рынка стран-членов ЕС.

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международный страховой рынок.

Внутренним страховым рынком следует называть местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщиками. Внешним страховым рынком следует называть рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям как в данном регионе, так и за его пределами.

Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынок личного страхования и рынок имущественного страхования. В свою очередь каждый из этих рынков можно разделить на обособленные сегменты, например рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего иму-
щества и т.д.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупали и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании.
В качестве покупателей выступают страхователи – физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, – страховая услуга. Ее потреби-тельной стоимостью является обеспечение страховой защитой, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе. Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли.

В настоящее время в мировой практике страхования усилились две тенденции: специализация и универсализация деятельности страховщиков. Первая из этих тенденций непосредственно связана с углубляющимся общественным разделением труда: соответствующий процесс стано-вится объективно необходимым и в страховом деле. В последние годы наряду со специализацией страховщиков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными видами страхования страховщики вторгаются в смежные виды деятельности (например обретают биржевые маклерские фирмы и т.д.).

Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании занимают главенствующее положение на рынке капиталов. Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные долгосрочные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость.

Государство может прямо участвовать в рыночных отношениях как страховщик через госу-дарственные страховые организации и оказывать все возрастающее воздействие на функциони-рование страхового рынка различными правовыми установлениями. В развитых странах Запада страховой рынок является объектом сознательного государственного регулирования.

Зарубежный опыт свидетельствует, что страховому рынку присущи мощные стимулы само-развития: инициатива и предприимчивость, более полное удовлетворение запросов страхователей. Что касается государственного регулирования страховой деятельности, то оно дополняет рыноч-ный механизм страхования, усиливая его положительные стороны. При этом механизм государст-венного регулирования страховой деятельности сплетается с рыночным механизмом страхования.

Под страховыми фондами следует понимать:

– систему экономических отношений, включающую образование специального фонда – средств и их использования (распределения и перераспределения) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями путем выплаты страхо-вого возмещения и страховых сумм;

– денежные средства, аккумулируемые страховщиком для возмещения ущерба страхователей и финансирования затрат по организации страхового дела. Фонд формируется как за счет страховых премий, так и за счет инвестирования с целью получения прибыли. Распределяется в соответствии с физическими ущербами страхователей за рассматриваемый период, в рамках стра-хового фонда формируются запасные фонды, расходуемые в годы с повышенной убыточностью.

Страховой фонд создается, как правило, в трёх формах:

– страховой фонд отдельно взятого предприятия или хозяйства – децентрализованный,
т.е. средства аккумулируются и расходуются в рамках одного предприятия;

– централизованная, создаётся и используется в определённом виде хозяйства, источником образования служат общегосударственные, местные и т.п. ресурсы;

– страховой фонд, который сочетает в себе децентрализованный и централизованный фонды.

По организационно-правовым формам и порядку формирования уставного капитала и страхо-вого фонда в международной страховой практике выделяют следующие виды страховых компаний.

Акционерное общество (открытое или закрытое). В настоящее время это наиболее распространенная организационно-правовая форма страховых обществ в России. В открытые акционерные общества преобразовано большинство бывших государственных страховых компаний. Традиционно эта форма считается наиболее надежной из-за устойчивости уставного капитала, связанного с особенностями его формирования.

Разновидностью таких обществ на мировом страховом рынке является кэптив, который создается для страхования корпоративных интересов учредителей, а также самостоятельных хозяйственных субъектов в составе многопрофильных концернов и финансово-промышленных групп. По своей сути, исходя из аналогии с российским законодательством, это – акционерные общества закрытого типа или общества взаимного страхования.

Аффилированные компании. Это – акционерные страховые общества, имеющие в уставном капитале пакет акций меньше контрольного (до 50 %). Аффилированной является также одна из двух компаний, выступающая в качестве дочерней. Типичным примером такой компании является, например, «Росгосстрах-Алтай», который не имеет в собственном распоряжении контрольного пакета акций и является дочерней компанией «Росгосстраха».

Государственные компании. Их организация осуществляется путем учреждения государством или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. В этом случае они превращаются в государственные учреждения. В России их аналогами являются такие организации, как Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования и т.д.

Частные компании – принадлежат одному владельцу или его семье. Ярким примером такого объединения страховщиков служит английская корпорация «Ллойд». Каждый страховщик, именуемый андеррайтером, принимает страхование на «свой риск», исходя из собственных финансовых возможностей, компания же не несет ответственности по претензиям, предъявленным к индивидуальным страховщикам. В России физическое лицо, даже зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, страховой деятельностью заниматься не может.

Правительственные страховые организации – некоммерческие компании, основанные на государственных субсидиях и специализирующиеся на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, страховании непрофессиональной трудоспособности.
В России такие организации пока не созданы, хотя некоторые их функции осуществляет Фонд социального страхования

Общество взаимного страхования – некоммерческое партнерство, страховой фонд которого образуется за счет паев его участников. Каждый член такого общества является одновременно страхователем и страховщиком. Это – некоммерческая организация, действующая без лицензии и занимающаяся обслуживанием только своих участников. Для оказания услуг третьим лицам
(не членам организации) обществу взаимного страхования необходимо зарегистрироваться в качестве коммерческой организации и получить лицензию. В этом случае страховые услуги третьим лицам оказываются в соответствии со страховым законодательством. Страховые услуги своим членам общество взаимного страхования может оказывать и по иным правилам, если это предусмотрено ее учредительными документами, правилами страхования и законодательством об обществах взаимного страхования.

Негосударственный пенсионный фонд – форма организации личного накопительного страхования, гарантирующая рентные выплаты по достижении определенного возраста. В насто-ящее время такие фонды появились и у нас в России в связи с проводимой пенсионной реформой.

Иные организационно-правовые формы в российском законодательстве это – организационно-правовые формы коммерческих организаций, предусмотренные ГК, и прежде всего общества с ограниченной ответственностью.

Статья 938 ГК, равно как и Закон об организации страхового дела, предусматривает, что страховщиками могут выступать только юридические лица. Притом Закон счел необходимым подчеркнуть – юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации. Тем самым физические лица не вправе принимать участие на указанной стороне страхового отношения даже тогда, когда они занимаются предпринимательской деятельностью, если только она осуществляется ими от собственного имени, т.е. без создания юридического лица.

Страховая деятельность представляет собой одну из форм деятельности предпринима-тельской. Из этого следует, что, как правило, страховщиками могут быть именно коммерческие организации, т.е. такие, для которых основной целью деятельности служит извлечение прибыли. Применительно к некоммерческим организациям, т.е. таким, которые не преследуют цели извлечения прибыли и не распределяют полученную прибыль, занятие страховой деятельностью, как вытекает из п. 3 ст. 50 ГК, возможно лишь при условии, что эта деятельность служит достиже-нию цели, ради которой они созданы, и одновременно соответствует этой цели. Из числа коммерческих организаций страховщиками чаще других выступают акционерные общества открытого и закрытого типа. В этом качестве участвует, в частности, и Росгосстрах – акционерное общество, 100 % акций которого принадлежит государству.

Содержащиеся в различных актах другие требования, предъявляемые к страховщикам, могут быть сведены к следующему.

Во-первых, страховщиком может быть только такое юридическое лицо, которое создано для осуществления страховой деятельности. Это, в частности, означает необходимость внесения соответствующего на этот счет указания в учредительные документы страховщика. Указанная норма относится прежде всего к организациям коммерческим. Особенно жесткие требования сформулированы по отношению к некоммерческим организациям. Имеется в виду, в частности, возможность осуществления ими только одного вида страхования – взаимного. Выступать в соответствующем договоре могут только некоммерческие организации – общества взаимного страхования (п. 2 ст. 968 ГК). Чтобы выйти из рамок приведенных ограничений, в частности, участвовать в иных видах страхования, некоммерческие организации должны изменить свою организационно-правовую форму, преобразившись в коммерческую организацию (п. 5 ст. 968 ГК).

Во-вторых, в соответствии с Законом (ст. 32) страховая деятельность является лицен-зируемой. По этой причине ст. 938 ГК устанавливает, что страховщиками могут быть только те юридические лица, которые имеют разрешение (лицензию).

В-третьих, Законом об организации страхового дела (ст. 6) установлены виды деятельности, занятие которыми исключено для юридических лиц, наделенных правом выступления в качестве страховщиков. Имеется в виду, что предметом непосредственной деятельности таких юриди-ческих лиц не может быть одновременно со страховой производственная, торгово-посредническая или банковская деятельность. Причина таких ограничений гражданской правоспособности организации-страховщика очевидна: она связана со стремлением законодателя ограничить принятие на себя страховщиком присущего предпринимателю риска, способного поставить под угрозу интересы страхователей.

В-четвертых, то обстоятельство, что страхованием обеспечиваются нередко важнейшие экономические интересы общества в целом и отдельных его членов, а также неизбежная связь этого вида деятельности с особым доверием, оказываемым теми, кто обращается за соответ-ствующими услугами (это доверие выражается в заблаговременном аккумулировании страховщиками переданных страхователям денежных средств), вызывает необходимость для государства принимать разные меры, направленные на сохранение устойчивости финансового положения страховщиков, учитывая особый публичный интерес, заложенный в их деятельности. Имеется в виду, что соответствующие меры призваны создать необходимые условия для выполнения ими принятых на себя страховых обязательств. Именно этому, в частности, посвящена глава III Закона об организации страхового дела. Она охватывает комплекс требований, направленных на обеспечение финансовой устойчивости страховщиков, а также содержит меры по контролю за их соблюдением. В частности, признав, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также системы перестрахования, Закон установил минимальный размер такого капитала для страховщиков, признав, что соблюдение указанного требования должно служить условием для их выхода на страховой рынок. Гарантией платежеспособности страховщика служит обязанность соблюдать нормативное соотношение между его активами и принятыми на себя страховыми обязательствами. Одновременно он обязал страховщиков создавать из полученных страховых взносов страховые резервы, которые необходимы для предстоящих выплат по принятым на себя страховым обязательствам. Есть основания полагать, что стремление законодателя к постоянному контролю за подлинным финансовым положением страховщика сыграло свою роль в закреплении ст. 966 ГК для требований, вытекающих из договора имущественного страхования (как менее тесно связанного по сравнению с договором личного страхования с интересами граждан), сокращенного, двухлетнего срока исковой давности.

В-пятых, деятельность, осуществляемая страховщиками, является одним из объектов контроля и со стороны антимонопольных органов.

В-шестых, Закон допускает возможность установления законодательными актами Российской Федерации определенных ограничений при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации. Некоторые из таких ограничений предусмотрены в самом Законе. Это касается, в частности, запретов такого рода страховым организациям осуществлять в Российской Федерации отдельные виды страхования.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 %, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование объектов личного страхования – с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); обязательное страхование; обязательное государственное страхование; имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд; страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

В случаях, когда страховщиками являются организации, дочерние общества по отношению к иностранному инвестору или организации с долей иностранного участия свыше установленного максимума, предусмотрен значительно больший минимальный размер оплаченного капитала. Исключение составляет, в частности, страхование во внешнеторговой деятельности. В этом случае допускается страхование от коммерческих рисков на добровольной основе по договорам, заключенным как с российскими, так и с иностранными страховщиками, но в том и в другом случае непременно юридическими лицами.

В-седьмых, законодательными актами могут быть предусмотрены определенные ограничения и для российских страховщиков. Так, Порядок наложения ареста на ценные бумаги преду-сматривает, что допускается заключение в соответствующих случаях договоров имущественного страхования; при этом перечень страховых организаций, с которыми могут быть заключены договоры имущественного страхования, определяется Министерством юстиции РФ.

В-восьмых, установлены особые правила банкротства организаций-страховщиков, призванные максимально обеспечить интересы страхователей.

В-девятых, специально созданный для страховых резервов режим включает невозможность изъятия их в федеральный и иной бюджет. Гарантией обеспечения платежеспособности страховщиков служит также возложение на них обязанности соблюдать нормативное соотношение между активами и теми страховыми обязательствами, которые они на себя приняли.

В целях координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ на добровольной основе могут быть созданы объединения страховщиков (союзы, ассоциации и т.д.) (ст. 14 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), которые, однако, не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью. Сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового дела на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов.

Особый вид объединения страховщиков – страховой пул (англ. pool – общий котел, общий фонд, объединенный резерв) – добровольное объединение страховщиков, не являющееся юриди-ческим лицом, созданное на основе соглашения между ними. Образование страхового пула преследует три цели:

– во-первых, обеспечение финансовой устойчивости страховых операций на условиях соли-дарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенных от имени участников страхового пула;

– во-вторых, создание гарантий страховых выплат;

– в-третьих, более полное страховое обеспечение рисков.

У страховщиков существуют специфические объединения – страховые пулы, которые не являются объединениями в том смысле, какой ему придают ст. ст. 50 и 121 ГК.

Страховой пул не является юридическим лицом, так как основной признак юридического лица – самостоятельная ответственность по обязательствам (п. 1 ст. 48 ГК) у него отсутствует. Участники страхового пула действуют на основании соглашения простого товарищества. Они заключают договоры страхования от своего имени, но по единым правилам и единым тарифам и несут солидарную ответственность перед страхователями. Страхование того же вида по другим правилам они осуществлять не могут. Но участники пула не ограничены в своем праве производить страхование других видов, в отношении которых соглашение о страховом пуле не действует.

Создание страховых организаций осуществляется в общем порядке, предусмотренном законодательством РФ с учетом особенностей, предусмотренных Законом «Об организации страхового дела в РФ». Они подлежат государственной регистрации в органах юстиции в порядке, установленном специальным законом о регистрации юридических лиц (Федеральный закон от 8.08.2001 г. № 129-ФЗ (ред. от 2.11.2004 г.) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных» (принят ГД ФС РФ 13.07.2001 г.) и считаются созданными с момента такой регистрации. Страховые организации подлежат внесению в единый Государственный реестр юридических лиц (ст. 51 ГК РФ), после чего также регистрируются в Минфине России (Приказ от 28 января 2003 г. № 9н «О порядке внесения объединений страховщиков в единый государст-венный реестр страховщиков и объединений страховщиков»).

Законом «Об организации страхового дела в РФ» предусмотрены следующие требования к страховым организациям.

Во-первых, то обстоятельство, что страхованием обеспечиваются нередко важнейшие экономические интересы общества в целом и отдельных его членов, а также неизбежная связь этого вида деятельности с особым доверием, оказываемым теми, кто обращается за соответству-ющими услугами (это доверие выражается в заблаговременном аккумулировании страховщиками переданных страхователям денежных средств), вызывает необходимость для государства принимать разные меры, направленные на сохранение устойчивости финансового положения страховщиков, учитывая особый публичный интерес, заложенный в их деятельности.

В частности, признав, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также системы перестрахования, Закон установил минимальный размер такого капитала для страховщиков, признав, что соблюдение указанного требования должно служить условием для их выхода на страховой рынок.

Для обеспечения финансовой устойчивости законом определен минимальный размер уставного капитала, полностью оплаченного страховщиком:

– 30 миллионов рублей для осуществления любого вида имущественного страхования;

– 60 миллионов рублей для осуществления любого вида личного страхования, в том числе имущественных интересов, связанных с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

– 120 миллионов рублей для осуществления перестрахования, а также страхования в сочета-нии с перестрахованием.

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

Законом запрещено внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества.

Во-вторых, закон устанавливает специальные требования к наименованию (фирменному наименованию) страховых организаций дела – юридических лиц. Эти положения не относятся к страховым актуариям, которыми по определению могут быть только физические лица.

Наименование субъекта – юридического лица должно содержать слова, указывающие на осуществляемый им вид деятельности (страхование, перестрахование, взаимное страхование, страховой брокер), или производные от таких слов и сочетаний (ст. 4.1 Закона). Включение в текст Закона данного положения обусловлено тем, что, поскольку правоспособность страховщиков и страховых брокеров ограничена законом, для контрагентов необходимо достоверное знание их статуса. Установленная Законом структура наименования субъектов позволяет определить, является ли лицо субъектом страхового дела. Это может облегчить доказывание наличия или отсутствия оснований для признания сделок, заключаемых субъектами страхового дела, недействительными по ст. 173 ГК РФ.

Одновременно Закон указывает, что субъект страхового дела – юридическое лицо – не вправе использовать полное или краткое наименование, повторяющее частично или в целом наиме-нование других субъектов страхового дела (абз. 2 п. 3 ст. 4.1). Это положение не распространяется на дочерние и зависимые общества субъекта страхового дела.

В-третьих, страховщиком может быть только такое юридическое лицо, которое создано для осуществления страховой деятельности. Это, в частности, означает необходимость внесения соответствующего на этот счет указания в учредительные документы страховщика. Указанная норма относится прежде всего к организациям коммерческим. Тем самым она представляет собой исключение из правила об общей правоспособности этого вида юридического лица. Специальная правоспособность организаций, осуществляющих страхование, определена законом с целью их сосредоточения лишь на одном, специальном виде коммерческой деятельности, к тому же лицензированном. Особенно жесткие требования сформулированы по отношению к некоммер-ческим организациям. Имеется в виду, в частности, возможность осуществления ими только одного вида страхования – взаимного. Выступать в соответствующем договоре могут только некоммерческие организации – общества взаимного страхования (п. 2 ст. 968 ГК). Чтобы выйти из рамок приведенных ограничений, в частности, участвовать в иных видах страхования, некоммерческие организации должны изменить свою организационно-правовую форму, преобразившись в коммерческую организацию (п. 5 ст. 968 ГК).

В-четвертых, Законом установлен ряд общих требований к руководителям субъекта страхового дела – юридического лица, главному бухгалтеру страховщика, страховым актуариям и индивидуальным предпринимателям, которые являются субъектами страхового дела (ст. 32.1 Закона). Это требования квалификационного характера (высшее экономическое, финансовое образование (для актуариев – высшее техническое/математическое), определенный стаж работы). Кроме того, к руководителям и главным бухгалтерам субъектов страхового дела предъявляется дополнительное требование – необходимость наличия гражданства РФ. Следует отметить, что наличие высшего юридического образования не дает права на занятие должности руководителя субъекта страхового дела, в отличие, например, от руководителя банка (ст. 14 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

В-пятых, в соответствии с Законом (ст. 32) страховая деятельность является лицензируемой. По этой причине ст. 938 ГК устанавливает, что страховщиками могут быть только те юридические лица, которые имеют разрешение (лицензию). Особо предусмотрено, что речь идет о лицензии, выдаваемой на осуществление не просто страхования как такового, а соответствующего его вида. Следовательно, юридическое лицо вправе осуществлять только те виды страховой деятельности, которые прямо обозначены в лицензии.

В-шестых, Закон допускает возможность установления законодательными актами Российской Федерации определенных ограничений при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации. Некоторые из таких ограничений предусмотрены в самом Законе. Это касается, в частности, запретов такого рода страховым организациям осуществлять в Российской Федерации отдельные виды страхования: страхование жизни, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Указанная мера направлена на защиту национального страхового рынка.

Порядок лицензирования страховой деятельности определяется Законом «Об организации страхового дела в РФ». Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется федеральным органом страхового надзора.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридическим лицам необходимо представлять в ФОСН следующие документы:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) учредительные документы соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) сведения о составе акционеров (участников);

6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллеги-ального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

9) сведения о страховом актуарии;

10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным настоящим Законом, с приложением образцов используемых документов;

11) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

12) положение о формировании страховых резервов;

Дата добавления: 2015-08-05