Читайте также: |
|
Моніторинг дебіторської заборгованості.
Обсяг продажів компанії 500 000 дол. на рік. Середній період повернення дебіторської заборгованості 60 днів. Ставка овердрафту - 17% річних.
Умови факторингової компанії: виплата 80% заборгованості відразу за ставкою 18%. Термін збору дебіторської заборгованості - 45 днів. Економія адміністративних витрат 8000 дол. Послуги факторингової компанії - 2% від обсягу продажів.
Чи варто компанії прийняти пропозицію факторингової компанії?
Задача 2
Громадянин Сергєєв планує покласти в банк 1 вересня під 12% річних складних таку суму, щоб його син, що надійшов в інститут, міг знімати з цього рахунку щорічно 1 вересня, починаючи з наступного року, 5000 дол., Вичерпавши весь вклад до кінця п'ятирічного терміну навчання. Яку суму повинен внести на рахунок пан Сергєєв?
Задача 3
Тривалість інвестицій у створення нового виробництва складає 3 роки з розподілом по роках: 45%, 30%, 25%. Необхідний обсяг інвестицій у будівлі, споруди і обладнання відповідно дорівнює: $220 000, $230 000, $700 000. Загальний обсяг вкладень у оборотні кошти складає $50 000.
Визначити загальний обсяг прямих інвестицій та його розподіл по роках і структурних складових з урахуванням таких співвідношень між складовими інвестицій:
- витрати на наладку та обладнання цехових приміщень складають відповідно 16% та 12% витрат на обладнання;
- витрати на транспортні засоби складають 14% від суми витрат на споруди та обладнання;
- витрати на придбання технології дорівнюють половині витрат на обладнання.
Результати розрахунків мають бути представлені у таблиці 1.
Таблиця 1
Розподіл по роках загальної суми інвестицій
Прямі капітальні вкладення | 1-й рік | 2-й рік | 3-й рік | Усього |
Вкладення у основні засоби | ||||
Будівлі | ||||
Споруди | ||||
Обладнання | ||||
Наладка | ||||
Обладнання цехових приміщень | ||||
Транспортні засоби | ||||
Технології | ||||
Вкладення у оборотні кошти | ||||
Усього: |
Тести:
1. Фінансові посередники, що забезпечують господарюючим суб'єктам захист від різного роду ризиків:
а) пенсійні фонди;
б) лізингові фонди;
в) інвестиційні фонди;
г) страхові компанії.
2. Ефективна вартість позиченого капіталу відображає фінансовий феномен, сутність якого полягає у наступному:
а) ставка відсотку за кредит завжди є нижчою, ніж вартість власного капіталу, що свідчить про доцільність використання позиченого капіталу в більшій частині, ніж власного;
б) сума відсотків за кредит відноситься до складу валових витрат, що дозволяє зменшити суму оподатковуваного прибутку, і відповідно середньозважену вартість капіталу;
в) ставка відсотку за кредит є вищою, ніж сума сплачуваних дивідендів у процентному відношенні до прибутку за звітний період, що свідчить про недоцільність використання позиченого капіталу в більшій частині, ніж власного.
3. Під порогом рентабельності розуміють:
а) такий обсяг виручки від реалізації, який забезпечує покриття змінних витрат підприємства;
б) кількість реалізованих одиниць товару, яка дозволяє покрити змінні і постійні витрати;
в) такий обсяг виручки від реалізації, який забезпечує покриття постійних витрат підприємства.
4. Виберіть найбільш повне визначення фінансової політики:
а) інвестиційна і кредитна політика;
б) політика фінансування операційної діяльності підприємства;
в) спосіб організації і використання фінансових відносин.
5. Під інвестиційним проектом розуміють:
а) проект розвитку підприємства, пов’язаний із залученням інвестицій;
б) платіжний календар вхідних та вихідних грошових потоків;
в) проект заходів зміцнення фінансового стану підприємства.
ВАРІАНТ 18
1. Теоретичне питання. Складові фінансової політики підприємства.
Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 99 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
Задача 1 | | | Розрахунок чистого сучасного значення |