Результаты ввода типовых операций по поступлению оборудования

Для ввода всей информации по приходу оборудования понадобилось трижды воспользоваться типовой операцией «Поступление оборудования от поставщика» - по одному разу на каждую единицу оборудования. В результате в журнале операций отражено три однотипных операции, относящихся к одному факту хозяйственной деятельности и одному документу.

Этим операциям соответствуют три проводки.

Тем самым отражение фактов хозяйственной деятельности, изложенных в задаче можно считать завершенным. Еще раз обратим внимание на то, что хотя эти операции были введены с использованием механизма типовых операций, но после ввода они ничем не отличаются от ручных операций. Теперь по отношению к ним могут быть применены те же самые приемы, которые допустимы для обычных операции. Имеется возможность изменять любые реквизиты операций и проводок, удалять как операцию в целом, так и отдельные ее проводки и т.п.

Для отражения суммы НДС в компьютерной бухгалтерии используется документ «Счет-фактура полученный». Порядок заполнения экранной формы документа при поступлении оборудования практически ничем не отличается от порядка заполнения документа при покупке материалов.

Правильность отражения информации в компьютерном учете можно проверить, используя стандартные отчеты. Достаточно информативной и полезной будет ведомость «Анализ счета по субконто», сформированная для счета 60.1 и конкретному субконто: - «Счет №301-а от 27.07.2001».

В этой ведомости можно найти подтверждение правильности ввода информации, поскольку итоги по стоимости оборудования и сумме НДС совпали с данными первичных документов, явившихся основанием для ввода операций. Стоимость всего оборудования, поступившего по счету, включая НДС, составила 32 400.00 руб., сумма НДС - 5 400.00 руб., стоимость оборудования без НДС - 27 000.00 руб.

Обратимся к отчету «Анализ субконто», развернутому по субсчетам и сформированному по конкретному контрагенту АО «Процесс». Это необходимо для того, чтобы выяснить состояние расчетов с поставщиком оборудования после оприходования основных средств.

Как видно из приведенного анализа, данному контрагенту был выплачен аванс (Дебет 60.2), и от него же получены материальные ценности (Кредит 60.1). То есть, при оприходовании оборудования к монтажу с помощью типовой операции, автоматического зачета выданного аванса не производится, следовательно бухгалтеру самому необходимо произвести зачет выданного аванса. Для этой цели следует воспользоваться встроенным в типовую конфигурацию документом «Зачет аванса поставщику».

Использование документа «Зачет аванса поставщику»

Обращение к документу осуществляется посредством меню «Документы - Регламентные - Зачет аванса поставщику». На рисунке представлена форма диалога документа с заполненными реквизитами.

В шапке документа указывается «Поставщик» - элемент справочника «Контрагенты».

Реквизит «Зачет аванса» определяет способ определения суммы аванса: только по договору или без указания договора.

Табличная часть документа имеет следующие графы:

• номер строки таблицы (редактируемое значение);

• наименование Договора (редактируемое значение);

• сумма зачета аванса по договору.

Табличная часть документа может быть заполнена автоматически с помощью кнопки «Заполнить». Заполнение происходит в соответствии с остатками на субсчете 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)». При этом, если по данному субконто остаток по субсчету 60.1 превышает остаток по субсчету 60.2 «Расчеты по авансам выданным (в рублях)», то документ не будет проведен, а в окне комментария будет выведено соответствующее предупреждение.

В результате проведения данного документа, в журнале операций появится соответствующая запись.

Этой операции соответствует одна проводка.

Дата добавления: 2015-07-20