Расшифровка прочих расходов на 1 месяц, руб

Расходы	Сумма, руб
Аренда офисного помещения в здании «Офис центра» площадью 28 кв.м. В стоимость аренды включено охранно-пожарная сигнализация, выделенная линия Интернет, уборка помещения, предоставление 2 городских телефонных номеров, пользование охраняемой стоянкой с 9.00 до 18.00, все коммунальные платежи. Стоимость аренды составляет 700 рублей за 1 квадратный метр	19 600
Оплата счетов за услуги связи – 600 рублей за 2 телефонных номера (городские звонки) - 1300 рублей (междугородняя связь) - 600 рублей оплата трафика Интернет	2 500
Расчетно-кассовое обслуживание в банке (из расчета 500 рублей за ведение расчетного счета, 5 рублей за проведение одного платежного поручения, бесплатного приема и пересчета наличных денежных средств)	1 200
Оплата услуг почты по междугородней доставке документов	1 600
Непредвиденные расходы	1 200
Реклама	2 000
Итого:	28 100

Как видно из таблицы 9, на 2011 г. планируются денежные поступления в сумме 2 536 тыс.руб., в том числе кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и выручка от оказания услуг в сумме 2400 тыс.руб. Денежные расходы планируются в сумме 1750.2 тыс.руб. Остаток денежных средств на начало 2012 г. планируется в сумме 835 270 руб.

Наибольший отток денежных средств планируется на выплату заработной платы – 1130000 тыс.руб. и налогов и сборов 293800 руб.

В 2011 г. планируется погасить кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и проценты по нему в размере 34 тыс.руб.

Рентабельность продаж предприятия составит:

Рентабельность деятельности -

В 2012 г. за счет свободных денежных средств планируется осуществить краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги в размере 200 тыс.руб. Также в 2011 году увеличатся расходы на рекламную деятельность до 5 000 в месяц.

Как видно из таблицы 9, положительный баланс ООО подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.

По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей – коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.

Рассмотрим как в этом случае изменится финансовое состояние фирмы в 2012 году.

Таблица 10

Финансовый план ООО «Роял Трэвел» на 2012 год

Показатели	2012 г.
Январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Всего
Денежные средства на начало периода		910 487		1 140 821
Денежные поступления	165 000	165 000	250 000	320 000	320 000	330 000	320 000	320 000	250 000	300 000	300 000	240 000	3 260 000
- выручка от продажи	165 000	165 000	250 000	320 000	320 000	320 000	320 000	320 000	250 000	300 000	300 000	240 000	3 260 000
Платежи
- выплата заработной платы	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	633 600
-краткосрочные фин.влож												200 000	200 000
- прочие расходы	27 083												325 000
Единый налог 6%			15 000	19 200	19 200	19 200	19 200	19 200	15 000	18 000	18 000	14 400
Остаток денежных сред-ств на конец периода	910 487		1 140 821

Из представленных расчетов видно, что при переходе на упрощенную. систему налогообложения, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на 30%.

Заключение

Предпринимательская деятельность в социально-культурном серви­се и туризме - это прежде всего интеллектуальная деятельность энер­гичного и инициативного человека, который, владея какими-либо ма­териальными ценностями, использует их для организации турбизнеса. Извлекая пользу для себя, предприниматель действует на благо общества.

Успех в турбизнесе достигается при наличии знаний и опыта, необ­ходимых материальных средств и психологических качеств личности.

Производственная сфера турбизнеса является базой социально­культурного сервиса и туризма. Коммерческое, финансовое и консульта­тивное предпринимательство в данной сфере функционируют благодаря производству туристских услуг, одновременно стимулируя ее развитие.

Различают две базовые формы турбизнеса: коллективное предпри­нимательство и индивидуальный бизнес. Обе формы имеют свои пре­имущества и недостатки. Каждую из них целесообразно использовать в той или иной социально-экономической ситуации с учетом бизнес­ - возможностей.

Туристские организации в целях координации своей деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов мо­гут по договору между собой создавать объединения в форме ассоциа­ций или союзов, являющихся некоммерческими туристскими органи­зациями.

Применяемая сегодня в России система организационно-правовых форм туристской деятельности в своей основе близка к системам, дей­ствующим во многих странах мира. Это сходство позволяет зарубежным бизнесменам ориентироваться в многообразии российских туристских организаций, а нашим предпринимателям - достаточно уверенно чув­ствовать себя за рубежом.

В настоящей работе разработан бизнес-план туристического предприятия, которое будет специализироваться на недорогом молодежном отдыхе.

Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные средства, уставной капитал - 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных и разрешительных документов.

Для осуществления проекта будет арендовано помещение площадью 28 кв.м. Туристическое агентство ООО «Роял Трэвел» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая численность работников - 5 человек.

Маркетинговые исследования целевой аудитории, проведенные автором, показывают, что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Именно эти направления и будет предлагать новое предприятие.

В начале своего существования ООО «Роял Трэвел» планирует осуществлять рекламу посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых ВУЗами.

Оценка конкурентности новой фирмы показывает, что у неё есть неплохие шансы на успех, так как молодежные недорогие туры ни одна фирма – конкурент не продает.

Открытие фирмы предполагается 1 марта 2011 г, так как оформление документов, ремонт помещений офиса и заключение договоров потребуют времени.

В качестве правового статуса выбрано общество с ограничен­ной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб. Он образуется в резуль­тате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального директора и коммерческого директора.

«Роял Трэвел» будет иметь линейную организационную структуру, которая позволит соблюсти принцип единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания.

При открытии нового предприятия существуют определенные риски. По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других. Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.

Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов.

Оценивая финансовое положение будущего предприятия, предполагается, что участники общества возьмут кредит, который будет выплачен до конца 2011 года.

По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей – коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.

Из проведенных расчетов следует, что при переходе на упрощенную. систему налогообложения в 2012 г, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на 30%.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.

Таким образом, цель работы достигнута – разработан бизнес-план турфирмы, который позволит создать конкурентоспособное предприятие, которые будет финансово независимым и сможет предложить туруслуги, которые будут востребованы.

Дата добавления: 2015-07-26