Учет и аудит денежных средств, расчетных и кредитных операций

Ознакомиться с документальным оформлением и ведением учета кассовых операций (в рублях и валюте), соответствия их утвержденному порядку ведения кассовых операций в РФ.

Принять участие в инвентаризации кассы.

Изучить порядок учета подотчетных сумм и осуществить проверку достоверности приложенных к авансовым отчетам (в рублях и валюте) документов и законность оплаты по ним.

Ознакомиться:

- с учетом операций по расчетному и валютному счетам предприятия;

- с учетом операций на прочих счетах в банке;

- с учетом денежных документов;

- с учетом средств в пути.

Ознакомиться с применяемыми формами расчетов с поставщиками и покупателями, порядком ведения учета при различных формах безналичных расчетов и мерам воздействия, применяемых к неаккуратным плательщикам.

Изучить порядок расчетов с бюджетом, общие принципы организации налогового учета:

а) корректировка данных бухгалтерского учета для целей налогообложения;

б) построение автономной системы налогового учета.

Ознакомиться с учетом расчетов с прочимидебиторами икредиторами и порядком списания просроченной дебиторской задолженности.

Изучить порядок учета и расчетов с учредителями.

Изучить порядок оформления и учета банковских кредитов, займов, исходя из ПБУ-15/01. Ознакомиться с организацией учета внутриведомственных и внутрихозяйственных расчетов.

Изучить возможность использования компьютерных программ в учете денежных средств, расчетных и кредитных операций.

Приложения: копия отчета кассира с корреспонденцией счетов; копия выписки банка с расчетного и валютного счетов с расшифровкой; копии документов на покупку и продажу иностранной валюты; Журналы-ордера № 1, 2, 3 и ведомости к ним и др.

Копии: договоров по различным расчетным операциям; счетов-фактур полученных / выставленных; листа Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж; акта о приемке материалов при неотфактурованных поставках; расчетов бухгалтерии на создание резерва по сомнительным долгам; справки-расчета по зачету / возмещению НДС; авансового отчета подотчетного лица с указанием корреспонденции счетов; документов по учету операций по предоставленным займам работникам; документов по учету операций по возмещению материального ущерба материально-ответственными лицами; справок-расчетов по учету операций с учредителями по вкладам в уставный капитал и по выплате доходов; документов по оформлению и учету предъявленных претензий; документов по учету операций по причитающимся организации дивидендам и другим доходам, по депонированным суммам, по налогу на добавленную стоимость по неоплаченной продукции, по договорам комиссии и др.; аналитического счета за определенный период; акта сверки расчетов с какой-либо организацией; Журналов-ордеров, ведомости.

Дата добавления: 2015-07-18