Пояснительная записка. Дисциплина «налоги и предпринимательская деятельность» относится к циклу

Дисциплина «Налоги и предпринимательская деятельность» относится к циклу специальных дисциплин при подготовке студентов, обучающихся по специальностям «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика», «Менеджмент организации».

Дисциплина «Налоги и предпринимательская деятельность» способствует углублению знаний студентов в области налогообложения организаций и индивидуальных предпринимателей с учетом особенностей разных сфер деятельности, обучает методике расчета налогов применительно к разным ситуациям производственной деятельности организаций (разные формы заключения сделок, наличие филиалов и структурных подразделений и т.д.).

Цель преподавания дисциплины «Налоги и предпринимательская деятельность» заключается в обучении студентов общим принципам и правилам налогообложения физических и юридических лиц для получения на этой основе специальных знаний, необходимых в практической финансовой деятельности.

Основные задачи преподавания дисциплины — изучение нормативных и законодательных документов в сфере налогообложения, обучение расчету налогов, анализу субъектов и объектов налогообложения, определению налогооблагаемого оборота и налогооблагаемой базы.

Студенты должны:

1) ориентироваться в Налоговом кодексе Российской Федерации, а также в принятых в соответствии с ним законодательных и нормативных актах;

2) знать элементы действующих налогов: кто является налогоплательщиком, как исчисляется налогооблагаемый оборот, налогооблагаемая база, как устанавливаются ставки налогов, каковы льготы, налогооблагаемый период, порядок расчета и сроки уплаты;

3) уметь рассчитывать суммы налогов и заполнять отчетные финансовые документы.

В ходе практических занятий студенты должны приобрести навыки самостоятельных расчетов налоговых обязательств хозяйствующих субъектов в разных экономических условиях.

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Вид учебной нагрузки	Всего часов	Распределение по семестрам
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия
В том числе: лекции практические занятия семинары
Самостоятельная работа студентов и деловые консультации В том числе: курсовой проект (работа) расчетно-графическая работа реферат и (или) другие виды самостоятельной работы консультации	-
Формы итогового контроля		зачет	зачет

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Темы	Лекции	Практические занятия	СКР	Всего
1. ТЕОРЕТИЧЕКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1.1. Возникновение и развитие налогообложения 1.2. Эволюция теории налогообложения 1.3. Принципы налогообложения
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ 2.1. Элементы налога и способы взимания налогов
2.2. Классификация налогов 2.3. Функции налогов и их взаимосвязь -
2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие
налоговое бремя
3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики
3.2. Налоговый механизм и его элементы
4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации
4.2. Состав, структура, функции права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков
и налоговых агентов 4.3. Налоговое обязательство и его
исполнение. Изменение сроков уплаты налогов (сборов) 4.4. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов) -
4.5. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных - сумм налога (сбора)
4.6. Налоговый контроль: формы и методы налогового контроля.
Камеральная и выездная налоговые проверки
4.7. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение
5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
5.1. Налог на добавленную стоимость
5.2. Акцизы
5.3. Налог на прибыль организаций
5.4. Налог на доходы физических лиц
5.5. Единый социальный налог
5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
5.7. Налог на добычу полезных ископаемых
5.8. Водный налог
5.9. Государственная пошлина
6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
6.1. Транспортный налог
6.2. Налог на игорный бизнес
6.3. Налог на имущество организаций
7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
7.1. Земельный налог
7.2. Налог на имущество физических лиц
8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
8.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)
8.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)
Итого

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Дата добавления: 2015-07-15