Порядок и условия предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ

Налоги и налогообложение

Экономическое содержание и сущность налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.

Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мулитипликатор.

3.Федеральная налоговая служба РФ: задачи, функции и организационная структура.

4.Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в РФ.

Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.

Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.

Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.

Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.

9.Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.

Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

11.Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.

12. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.

13. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки.

14.Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет авансовых платежей.

15.Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.

16.Земельный налог: плательщики, объект

Налогообложения, ставки, порядок исчисления.

Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными бумагами

18. Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога

Порядок и условия предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ

20. Налог на прибыль организаций: налоговая база, порядок и сроки уплаты налога в бюджет

21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: назначение, механизм исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

22.Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога

23.Упрощенная система налогообложения на основе патента: условия применения, налоговая база, ставка, порядок уплаты налога

24.Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база и особенности ее определения по отдельным видам полезных ископаемых

25.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития

То, что выделено красным означает, что мы не уверены в правильности информации, но другого не нашлось!!!

Экономическое содержание и сущность налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.

Налог представляет собой обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физ.лиц путем отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения государства и муницип. образований.

Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). При установлении сборов определяются их плательщики и элементы обложения применительно к конкретным сборам.

Налог считается установленным, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Налоги выполняют одновременно четыре основные функции: 1)Фискальная— это сбор налогов в пользу государства. 2) Распределительная (социальная)— состоит в перераспределении общественных доходов. 3)Регулирующая— направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства. 4) Контрольная— позволяет государству отслеживать своевременность и полноту поступлений в бюджет денежных средств и сопоставлять их величину финансовых ресурсов.

В финансировании общественного сектора основную роль играет налоговая система. Налоговая система — основанная на определенных принципах система урегулированных нормами права общественных отношений, складывающихся в связи с установлением и взиманием налогов и сборов. Российская налоговая система в соответствии с Налоговым кодексом РФ включает налоги и сборы трех уровней:

1. Федеральные налоги и сборы обязательны к уплате на всей территории РФ. К ним относятся: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых; водный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; государственная пошлина.

2. Региональные налоги обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ. К ним относятся: налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог.

3. Местные налоги обязательны к уплате на территориях муниципальных образований. К ним относятся: земельный налог; налог на имущество физических лиц.

Кроме того, НК РФ регламентирует применение специальных режимов. К ним относятся: единый сельскохозяйственный налог; упрощенная система налогообложения; единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; патентная система налогообложения.

Доходы от федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов зачисляются на счет органов Федерального казначейства для их распределения этими органами в соответствии с нормативами установленными законом. А именно распределяется в местные бюджеты, федеральные бюджеты, бюджеты субъектов РФ, внебюджетные гос фонды.

Обладая законным правом принуждения, государство имеет возможность извлекать доходы не только за счет реализации товаров и услуг на рынке, но и за счет налогообложения. Именно налоги – основная форма доходов современного государства, обеспечивающая его функционирование. Налоговые доходы государства используются для военно-политических и социально-экономических мероприятий.

Налоги представляют собой часть валового внутреннего продукта (ВВП), создаваемого в процессе производства при помощи человеческого труда, капиталов и природных ресурсов. Формирование бюджета происходит за счет отчуждения средств других участников производственного процесса. «Изъятие в пользу общества определенной доли валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса и составляет сущность налога». Подобные отчисления производятся главными участниками экономического процесса: физическими лицами, получающими доход; юридическими лицами (хозяйствующими субъектами).

Дата добавления: 2015-07-15