Задача 1. Организация получила от поставщика материалов на сумму 3 540 руб.

Организация получила от поставщика материалов на сумму 3 540 руб., в том числе НДС 18%. На производственные цели отпущено материалов на сумму 2500руб., для непроизводственной деятельности израсходовано материалов на сумму 500руб. Оплачено поставщикам материалов 3 540 руб. в том числе НДС 18%

За отчетный период получена выручка от продажи готовой продукции 59 000руб. в том числе НДС 18%.Согласно учетной политике момент реализации определен по отгрузке.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2

Работница организации получила в налоговом периоде доход, облагаемый по ставке 13%, в сумме 160 000руб. Она оплатила за свое обучение на вечернем отделении института за налоговый период 10 000руб. и за обучение своего 20-летнего сына на дневном отделении института – 15000руб.,(институты имеют лицензии, подтверждающие их право на ведение образовательной деятельности).

Какая сумма налога подлежит возврату на основании налоговой декларации, представленной работницей по окончанию налогового периода в налоговый орган, учитывая, что работодатель представлял налоговые вычеты в соответствии с законодательством?

Задача 3

Стоимость имущества организации характеризуется следующими данными на 1 число (руб.):

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль
Стоимость имущества	318 950=	342 420=	384 117=	425 140=	423 100=	421 060=	458 500=
В том числе земля			50 000=	50 000=	50 000=	50 000 =	90 000=

Рассчитать сумму налога на имущество предприятия за первый квартал, полугодие?

Определить сумму налога подлежащего уплате по итогам отчетного периода?

Назовите срок подачи налоговой декларации и срок уплаты налога.

Задача 4

Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения, определила в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы организации за налоговый период составили 500 000руб., расходы – 480 000 руб.

Рассчитайтесь с бюджетом по единому налогу при упрощенной системе налогообложения. Укажите срок уплаты и срок подачи налоговой декларации.

Вариант 3

Является ли грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения неправильное или несвоевременное отражения на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций;

а) да, во всех случаях;

б) нет, во всех случаях;

в) да, если нарушение допущено два и более раз в течение календарного года;

г) ваш вариант ответа.

2. Акты законодательства о налогах, устанавливающие новые налоги, вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1– го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

б) не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

в) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

г) ваш вариант.

3. Срок, на который может быть предоставлен налоговый кредит:

а) от одного до шести месяцев;

б) от трех месяцев до одного года;

в) от шести месяцев до одного года;

г) ваш вариант.

4. Для целей налогообложения местом нахождения российской организации считается:

а) место ее государственной регистрации;

б) место ее регистрации в налоговом органе;

в) место фактического распоряжения органа управления организацией;

г) ваш вариант ответа.

5. Датой реализации для целей налогообложения по подакцизным товарам признается:

а) дата оплаты;

б) дата отгрузки;

в) дата оприходования;

г) в зависимости от принятой учетной политики – дата отгрузки либо дата оплаты.

Дата добавления: 2015-07-15