Оценка эффективности предложенного мероприятия

В табл. 3.10. представлен план денежных поступлений и выплат по каждому виду деятельности (инвестиционной, операционной, финансовой), для оценки финансовой реализуемости проекта.

Таблица 3.10.

План денежных поступлений и выплат предприятия

Показатели	1-ый год
Операционная деятельность
Общая выручка от реализации услуг	3 329 013
Общие затраты на производство и сбыт услуг	3 153 546
Валовая прибыль
Налог
Чистая прибыль	136 738
Сальдо операционной деятельности (Чистая прибыль + амортизация)	136 738
Накопленное сальдо операционной деятельности	136 738
Инвестиционная деятельность
Приобретение оборудования	-34 700
Затраты на сайт	-73 500
Сальдо инвестиционной деятельности	-108 200
Накопленное сальдо инвестиционной деятельности	-108 200
Финансовая деятельность
Собственные средства	108 200
Сальдо финансовой деятельности	108 200
Накопленное сальдо финансовой деятельности	108 200
Общее сальдо	136 738
Общее накопленное сальдо	136 738

Исходя из данных представленных в табл. 3.10. можно определить период окупаемости, он составит 8 месяцев, т.к. накопленное сальдо операционной деятельности превышает сумму вложенных инвестиций.

Исходя из данных представленных в таблице 3.10., можно определить период окупаемости,

РР=I0/CF=0,08

PP - период окупаемости (лет);

I0 – первоначальные инвестиции

CF— годичная сумма денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта.

Для того чтобы оценить эффективность предложенного мероприятия, необходимо разработать прогнозный отчет «О прибылях и убытках» (табл. 3.9).

Таблица 3.9

Прогнозный отчет о прибылях и убытках предприятия ООО «Торговый дом «ТМ»

Наименования показателя	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	всего за год
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)									336737,5				3329012,5
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж	-9249	-6279	-2650
Прибыль до налогообложения	-9249	-6279	-2650
Текущий налог на прибыль				459,97	1383,9	2406,7	3165,64	3891,6	4780,42	5605,32	6430,22	10605,2
Чистая прибыль	-9249	-6279	-2650

Представим сравнительную таблицу финансовых результатов с прогнозным значением (табл.3.10)

Таблица 3.10

Прогнозный отчет о прибылях и убытках

	Значение показателя, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб	Уровень показателя к выручке от продаж, %	Изменения уровня, %
Показатель наименование (тыс. руб)	Факт	Прогнозное значение	Прогнозное значение	Факт	Прогнозное значение	Прогнозное значение
Выручка (нетто) от продажи	283 391	286 720	3 329
Себестоимость	276 096	278 906	2 810	97,43	97,27	-0,15101
Валовая прибыль	7 295	7 817		2,57	2,73	0,151009
Коммерческие расходы	3 709	4 052		1,31	1,41	0,104503
Прибыль (убыток) от продаж		3 761		1,27	1,31	0,046506
Проценты к получению
Прочие доходы	4 320			1,52	1,5	-0,02
Прочие расходы	7 546			2,66	2,63	-0,03
Прибыль до налогообложения				0,13	0,19	0,059715
Текущий налог на прибыль				0,04	0,05	0,011764
Чистая прибыль				0,09	0,13	0,047951

Таким образом из табл. 3.10 видно, что в результате расширения ассортимента продукции показатель чистой прибыли увеличиваются на 140 тыс. руб. Увеличение данного показателя происходит за счет увеличения выручки организации на 3 329 тыс. руб., следовательно увеличилась валовая прибыль на 519 тыс. руб. и составила 2,73% от всей выручки. Также возросла прибыль от продаж на 175 тыс. руб. и составляет 1,31% от общего объема выручки. Себестоимость от проведенного мероприятия увеличилась на 2 810 тыс. руб. и составит 27,29% от выручки. Коммерческие расходы также увеличиваются на 343 тыс. руб. и составляют 1,41% от общей выручки.

Рис. 3.9. Динамика чистой прибыли ООО «Торговый дом «ТМ» после проведенного мероприятия, тыс. руб.

На основе прогнозного отчета о прибылях и убытках, а также баланса на начало планового периода построим прогнозный баланс и представим его в виде таблицы.

Планируется, что в 2012 году темп прироста объемов продаж ООО «Торговый дом «ТМ» составит 1,17%.

При построении прогнозного баланса (табл. 3.13) учитывается тот факт, что не все показатели будут изменяться в случае применения предложенного мероприятия. изменения не коснутся внеоборотных активов. Не изменятся следующие статьи пассива баланса: уставный капитал, добавочный капитал, долгосрочные обязательства и краткосрочные кредиты и займы.

Прогнозный баланс ООО «Торговый дом «ТМ»

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.		Темп прироста, %
АКТИВЫ		прогноз			прогноз
Основные средства					0,186646
Итого внеоборотные активы					0,18665
Запасы		7,02	1,02	0,014743	0,016798	85,47008547
НДС		5597,28	47,8	0,2	0,3	85,47008547
Дебиторская задолженность	31 505	31 505,00	3 941,2	77,41167	75,38809
Краткосрочные финансовые вложения				6,79886	6,621135
Денежные средства		1836,12	200,12	4,019854	4,393639	89,10093022
Итого оборотные активы	40 698	41 712,42	1 014,42		99,8134	97,56806246
ИТОГО АКТИВЫ	40 698	41 790,42	1 092,42			97,38595592
Уставный капитал		10,00		0,002457	0,023929
Резервный капитал		2,00		0,004914	0,00
Нераспределенная прибыль		699,00	140,00	1,373532	1,672649	79,9713877
Итого капитал и резервы		711,00	140,00	1,40302	1,70136	80,30942335
Кредиторская задолженность		41 079,00	952,00	98,59698	98,29864	97,68251418
Итого краткосрочные обязательства		41 079,00	952,00	98,597	98,2986	97,68251418
ИТОГО ПАССИВЫ	40 698	41 790,00	1 092,00			97,38693467

Денежные средства увеличатся на 200 тыс. руб. и составят 89%. Прочие оборотные активы с целью равновесия увеличатся на 706,04 тыс. руб.

.

Дата добавления: 2015-07-15