Центральный банк и его функции 4 страница

Генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых банком операций, но дает право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и/или приобретать акции (доли уставного капитала) кредитных организаций — нерезидентов.

До особых указаний Банк России не предъявляет требований к размеру капитала банков, ходатайствующих о замене лицензий в связи с изменением названия. В этом случае при замене лицензии формулировка операций приводится в соответствие с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», а круг выполняемых операций и ограничений на установление прямых корреспон­дентских отношений с иностранными банками сохраняется.

Виды банковских операций

Банковские операции делятся на пассивные, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других one-

раций, и активные, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Основными пассивными банковскими операциями являются:

• формирование собственного капитала, связанное с размещением собственных акций, отчислениями из текущих прибылей и нераспределенной прибыли;

• привлечение чужих средств в форме депозитов (текущие счета, вклады до востребования и срочные вклады).

К числу активных банковских операций относятся:

• банковские кредиты (ссуды);

• учет векселей;

• операции с ценными бумагами (инвестиционные финансовые операции).

Кроме того, банки выполняют комиссионные операции по поручению, от имени и за счет клиента. К ним относятся инкассовые операции, торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг, валюты), операции по кредитным карточкам и т.п. За осуществление такого рода операций банки взимают комиссию (как плату за услуги), а не процент.

Значительную роль в современных условиях играют доверительные операции банков, суть которых составляет передача банкам их клиентами функции управления имуществом доверителя, главным образом ценными бумагами. Широкое распространение получил факторинг.

На сегодняшний день существует и несколько другой подход к существованию видов банковских операций. Например, A.M. Тавасиев рекомендует рассматривать банковские операции как базовые и дополнительные: «Вопрос разделения услуг банков на базовые и другие — это фактически вопрос о сущности или экономической природе банков как особых финансовых институтов. К его реше­нию можно подходить с разных точек зрения...».

Во-первых, банки, рассматриваемые как особенный вид кредитных организаций, характеризуются двумя фундаментальными признаками:

• являются первичным звеном в сфере финансового рынка — это связано, в частности, с их и только их способностью (начиная с центрального) снабжать экономический оборот платежными средствами и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота);

• представляют собой основное звено финансового рынка — это единственные организации, способные реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций).

Во-вторых, имеются денежные операции, которые могут и должны выполнять только банки. Такими базовыми операциями, определяющими саму природу банков, являются:

1)прием денег во вклады (депозиты) от физических и юридических лиц;

2)выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);

3)инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

4)купля-продажа иностранных валют;

5)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

6)проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов;

7)привлечение во вклады и размещение от своего имени драгоценных металлов;

8)выдача банковских гарантий.

Эти восемь групп операций и составляют в рамках научного подхода базовые операции, которые банки проводят для себя и для клиентов (базовые банковские услуги).

Базовые банковские операции

В Законе»О банках и банковской деятельности» (ст.1)записано, что банк — это кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право осуществлять в совокупности следующие банков­ские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Отсюда следует, что главное законодательно закрепленное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные деньги предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства им же предоставлять в кредит, т.е. во временное пользование и за плату. При этом и аккумулирование средств, и размещение кредитов предполагает открытие и ведение в банках соответствующих бухгалтерских счетов.

Поэтому для современной российской банковской практики к числу базовых банковских операций могут быть отнесены: прием денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц; выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов; проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов; кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранных валют.

1. Прием денег во вклады (депозиты). Средства клиентов, которые они отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают:

• вклады физических лиц;

• депозиты юридических лиц;

• подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Банковский депозит — это почти то же самое, что и банковский вклад (ст. 834 ГК РФ). На практике данный термин обычно используется в двух случаях:

1) когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;

I) когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Указанные выше принятые от клиентов средства можно подразделить на вклады (депозиты) до востребования, вклады (депозиты) срочные и сберегательные вклады. С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, достоинства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования — это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент.

К вкладам (депозитам) до востребования относятся средства:

• на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

• на специальных депозитных счетах юридических лиц;

• на корреспондентских счетах других кредитных организа­ций, открытых в данном банке;

• во вкладах физических лиц.

Срочный вклад (депозит) — это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в дого­воре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депо­зита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (де­позита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различ­ные способы исчисления и уплаты процентов (простые проценты, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.).

Вклады и депозиты — традиционные, в целом хорошо отрабо­танные и привычные клиентам банковские продукты (услуги). Од­нако и эти услуги разные банки оказывают с многочисленными особенностями.

Сберегательные вклады — банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населе­ния. Их характеризует специфическая мотивация — поощрение бе­режливости, накопление средств в целях последующего удовлетво­рения потребностей личного характера. Примером такого вклада является представленный ниже накопительный вклад, который предлагает Сбербанк России.

Сберегательные вклады, которые банки открывают физическим лицам, можно подразделить на следующие группы:

• до востребования;

• срочные, в том числе:

• срочные с дополнительными взносами;

• выигрышные;

• денежно-вещевые выигрышные;

• целевые;

• условные;

• с предуведомленными платежами и др.

Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 14-летнего возраста. Целевые вклады выдаются вкладчи­ку в 14 лет и более при условии хранения вклада не менее 10 лет.

Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении усло­вий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Наиболее известным документом, удостоверяющим внесение физическим лицом в банк денег, является сберегательная книжка (именная или на предъявителя).

2. Выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов. Кредит как продукт деятельности банка представляет собой сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую ба­зовым признакам кредита, отражающим его специфическую и правовую природу.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные.

В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Тогда мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

3. Проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов. С соответствии с действующим законодательством, Гражданским кодексом РФ и Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Сейчас эта возможность обеспечена на нормативном уровне положением Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003 г. № 222-П.

Проведение расчетов с юридическими лицами осуществляется на основании положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П (в ред. от 3 марта 2003 г. и 11 июня 2004 г.). Оно регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законо­дательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости — счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

4. Кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Кассовые операции (услуги) банка — это прием от клиентов и выдача им наличных денег. К кассовым относят также операции (услуги) обмена и размена наличных денежных знаков.

Основными документами, определяющими основы работы банков и иных предприятий, организаций и учреждений с наличными деньгами являются положения Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П и «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 199-П от 9 октября 2002 г.

В соответствии с положением № 14-П любые организации, предприятия, учреждения на договорных условиях хранят свои свободные деньги в банках на соответствующих счетах. Это требование распространяется как на безналичные, так и на наличные деньги, поступившие в кассы предприятий, организаций, учреждений (кроме суммы лимита наличных, которую они вправе держать в своих кассах). Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные (текущие) счета.

Это означает, что банк обязан и должен быть готов принять всю наличность, которую клиент должен или хочет внести на свой счет в банке.

Наличные могут быть приняты также от любого физического лица, не имеющего счета в данном банке, желающего в безналичном порядке перевести деньги в пользу юридического лица в этот же или в другой банк. Такие денежные переводы вправе принимать и дополнительные офисы банков (филиалов банков).

Как уже отмечено, юридические лица обязаны сдавать в банки все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах; сверх установленных лимитов они могут хранить в своих кассах наличные только для выдачи в установленные сроки заработной платы, выплат социального характера и стипендий, но не свыше трех рабочих дней (в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях — до пяти дней), включая день получения денег в банке. По истечении указанного срока не использованные по назначению суммы наличных сдаются в банк.

Юридические лица по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать поступающую в их кассы денежную выручку на цели, предусмотренные в законах и иных правовых актах, включая нормативные акты Банка России.

Юридические лица могут получать наличные в банках, в которых открыты их счета, на цели, установленные в федеральных законах, иных правовых актах, в том числе в нормативных актах Банка России.

В положении № 14-П предусмотрено, что указанным лицам наличные рубли выдаются по денежным чекам в согласованные сроки на:

• заработную плату (в том числе для расчетов с увольняемы ми работниками и уходящими в отпуск, а также в некоторых других случаях, предусмотренных в законах и иных правовых актах, независимо от установленных сроков выплаты заработной платы); если банк выдает клиенту свои деньги, в том числе на выплату заработной платы, то соответствующая сумма сначала должна быть в безналичном по­рядке зачислена на расчетный (текущий) счет клиента;

• выплаты социального характера;

• стипендии.

Кроме того, банки могут и должны выдавать наличные деньги клиентам — юридическим лицам с их счетов на командировочные расходы и текущие хозяйственные нужды.

Клиентам — физическим лицам наличные рубли могут или должны выдаваться через кассы банков:

• при частичном или полном изъятии ими своих вкладов и/или начисленных на вклады сумм процентов;

• при покупке у них ценных бумаг;

• при выдаче им кредитов (альтернативный вариант — зачисление в безналичном порядке соответствующей суммы на счет физического лица в банке);

• при совершении обменных и разменных кассовых операций;

• в других случаях, предусмотренных в законе или иных нормативных правовых актах.

5. Купля-продажа иностранных валют. Приобретение или продажа резидентами иностранной валюты — самые распространенные валютные операции. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, с одной стороны, приобретают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для платежей нерезидентам за товары (услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности), а с другой стороны, получая от нерезидентов иностранную валюту, продают ее за рубли.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ сохранил общий порядок купли-продажи иностранной валюты только через уполномоченные банки.

Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Федера­ции производятся через уполномоченные банки в порядке, установленным в инструкции ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 29 июня 1992 г. № 7 и указании ЦБ РФ «О порядке совершения юридическими ли­цами — резидентами операций покупки и обратной продажи ино­странной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 20 октября 1998 г. № 383-У.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных че­ков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого физического лица.

По закону покупка, и продажа иностранной валюты не через уполномоченные банки не допускается, а сделки купли-продажи иностранной валюты, заключенные в нарушение правил, установленных ЦБ РФ, являются недействительными.

Статья 11 Закона № 173-ФЗ уполномочивает Центральный банк РФ ввести новый порядок купли-продажи иностранной валюты и чеков резидентами, который может предусматривать:

1) установление требования об использовании специального счета резидентами;

2) установление требования о резервировании резидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы покупаемой иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки иностранной валюты.

Кроме того, ограничения, указанные выше не применяются, если требования о резервировании уже установлены в связи с осуществлением валютной операции, для проведения которой производится купля-продажа иностранной валюты и чеков (например, для взноса резидента в уставный капитал компании-нерезидента).

Дата добавления: 2015-07-12