Небанковские кредитные организации

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Именно банки являются первым, исходным звеном в сфере финансового рынка, тогда как все НКО — звено вторичное, производное. Поэтому существуют обстоятельства, ставящие банки в особое положение в экономике:

1) способность банков выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении;

2) первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО;

3) обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами — юридическими и физическими лицами.

Только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор денежных отношений (операций), т.е. они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:

• фондовые и валютные биржи;

• страховые и финансовые компании;

• небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО);

• инкассаторские организации;

• клиринговые организации (палаты, центры);

• инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

• брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

• кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

• ломбарды.

Вначале рассмотрим подробно следующие виды НКО:

• расчетные небанковские кредитные организации (РНКО);

• небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО).

Небанковским кредитным организациям выдаются лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установленных в приложении № 9 к инструкции Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И — для РНКО и в приложении 10 к той же инструкции — для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции.

Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными палатами (центрами), клиринговыми организациями.

В зависимости от функционального назначения данные организации вправе обслуживать юридические лица на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по пластиковым картам, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами.

РНКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет. Они вправе предоставлять кредиты своим клиентам на завершение расчетов по совершенным сделкам. Временно свободные денежные средства расчетные организации могут размешать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность и их деятельность регулирует Банк России в порядке, установленном для банков.

Перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставляет лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, могут выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» и иными нормативными актами Банка России.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средства и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.

НДКО вправе осуществлять банковские операции и сделки в валюте Российской Федерации, а при наличии соответствующей лицензии — в иностранной валюте, в том числе:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

• куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет;

• выдачу банковских гарантий.

НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Лизинговые компании

Лизинговая компания — коммерческая организация, выполняющая функции лизингодателя и получившая лицензию на осуществление лизинговой деятельности; может заниматься долгосрочной арендой движимого и недвижимого имущества. Лизинговые компании могут быть резидентами и нерезидентами.

Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату и на определенных условиях с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Лизинг имеет существенные преимущества для организаций по сравнению с другими способами приобретения имущества (покупка за счет собственных средств, банковского кредита, ссуд и т.д.):

• 100-процентное кредитование (при использовании обычного кредита организация обязана около 15% стоимости покупаемого имущества оплатить за счет собственных средств);

• возможность реализации организацией крупного проекта без наличия значительных финансовых ресурсов;

• использование в качестве обеспечения лизинговой сделки самого имущества;

• гибкость лизинговых соглашений (размер и срок ссуды ограничены, при лизинге можно выбрать удобную схему финансирования.);

• возможность погашения кредита, полученного при лизинговой сделке, за счет средств от реализации продукции, произведенной на взятом в лизинг оборудовании;

• распределение лизинговых платежей на весь срок лизинга, что позволяет высвободить денежные средства для вложения их в другие активы;

• возможность для организации получать другие кредиты и займы, поскольку лизинг не увеличивает долговые обязательства организации в бухгалтерском балансе и не изменяет соотношение собственных и заемных средств;

• освобождение организации от уплаты налога на имущество, так как имущество, полученное по договору лизинга, может не числиться на балансе организации (при оперативном лизинге) в течение всего срока действия договора лизинга;

• экономия на уплате налога на прибыль организаций, поскольку лизинговые платежи относятся на издержки производства лизингополучателя.

Основной целью деятельности лизинговой компании является получение прибыли, определяемой как разница между доходами и расходами компании. Доходом лизинговой компании является ее вознаграждение, включающее оплату услуг по осуществлению лизинговой сделки и процент за использование собственных средств лизинговой компании.

Состояние лизинга в России и СНГ оценивается неудовлетворительно: на долю России, имеющую самые большие в СНГ объемы лизинга, приходится лишь 0,28% общего объема лизинговых операций 50 ведущих стран мира (для сравнения: Япония имеет 15—18%, США — 47%). Россия находится в конце третьего десятка из 50 участников в рейтинге стран по развитию лизинга. В СНГ наиболее распространен прямой лизинг сельскохозяйственной техники, автолизинг и лизинг компьютерной техники. Судя по материалам Второго лизингового конгресса СНГ, за последние пять лет наблюдается лавинообразный спрос на лизинг, и прежде всего на автолизинг: количество автомобилей, реализованных в лизинг, возросло в 40 раз — до 4000 тыс. штук, т.е. наблюдается 50—100% прироста в год.

Наиболее успешна деятельность не банков, а лизинговых компаний финансово-промышленных групп, которые используют лизинг как механизм инвестирования. Таким образом, в России лизинг становится инструментом проектного финансирования, а клиент воспринимается как развивающаяся компания. Эксперты считают, что основным фактором, сдерживающим развитие лизинга в России, является отсутствие кредитной информации и кредитной культуры.

Факторинговые компании

Факторинговая компания — коммерческая организация, предоставляющая услуги по финансовому и организационному обеспечению товарного кредита. Она также покупает право на взыскание дебиторской задолженности.

Факторинговые услуги могут оказывать и банки. Субъекты факторинговой деятельности — факторинговая компания (посредник между поставщиком и покупателем), поставщик и покупатель.

Кредитование при факторинге отличается от обычного кредитования.

1. Кредит выдается на определенный срок и в обусловленный кредитным договором день. Факторинговый кредит выдается в день поставки товаров на срок фактической отсрочки платежа.

2. Кредит возвращается заемщиком банку. Факторинговый кредит погашается дебиторами поставщика.

3. Кредит выдается на заранее оговоренную сумму в пределах лимита. Факторинговый кредит не лимитируется и может резко увеличиваться с ростом объема продаж.

4. Для получения кредита необходимо представить много документов. Факторинговый кредит выдается автоматически при предоставлении счетов-фактур.

5. Выдача кредитов не сопровождается дополнительными услугами, выдача факторингового кредита предусматривает предоставление таких услуг.

6. При выдаче кредита требуется залог, при выдаче факторингового кредита он отсутствует (вернее, в качестве залога выступают отпущенные поставщиком товары и услуги).

7. Оплата процентов за кредит включается в себестоимость продукции в размере ставки рефинансирования Центрального банка

РФ плюс 3%. Проценты за пользование факторинговым кредитом полностью включаются в себестоимость продукции.

За предоставляемые услуги факторинговая компания получает:

• комиссионные (за инкассацию счетов);

• процент за факторинговые кредиты (обычно он больше ставки рефинансирования Банка России);

• плату за дополнительные услуги (консультирование по вопросам организации расчетов, оказание юридических услуг в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам и т.д.).

Ломбарды

Ломбарды — кредитное учреждение, выдающее ссуды под залог движимого имущества. Ломбарды на территории нашей страны действуют на основе Положения о лицензировании деятельности ломбардов № 1014, которое было принято постановлением Правительства РФ 27 декабря 2000 г. Это Положение было разработано в соответствии с Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности». Под деятельностью ломбарда в настоящее время с правовой точки зрения понимается деятельность по принятию от граждан в залог в целях выдачи краткосрочных кредитов и/или на хранение движимого или невостребованного имущества в порядке, установленном законодательством РФ. Лицензирующим органом является исполнительная власть субъектов РФ.

В России существуют государственные и частные коммерческие ломбарды. В частных (коммерческих) ломбардах в основном выдают кредиты под залог изделий из драгоценных металлов и камней, в государственных — под залог любых вещей, имеющих рыночную стоимость. Отношения залога регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом РФ «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1.

Особенности залога в ломбарде отражены в ст. 358 Гражданского кодекса Российской Федерации. Субъекты залоговой сделки:

• залогодатели — граждане;

• залогодержатели — специализированные организации — ломбарды, занимающиеся предпринимательской деятельностью по принятию в залог от граждан движимого имущества в обеспечение краткосрочного кредита на основании лицензии (с февраля 2002 г. деятельность ломбардов не лицензируется);

Предмет залога — движимые вещи, предназначенные для удовлетворения личных потребностей граждан.

Залоговые отношения оформляются договором путем выдачи ломбардом залогового билета по форме БО-7.

В залоговом билете содержатся следующие сведения:

• описание расчетов при приеме в залог и при выкупе вещей;

• продолжительность залога;

• процент за кредит;

• плата за хранение вещей;

• дата окончательного льготного срока залога;

• стартовая продажная цена на торгах и т.п.

На оборотной стороне залогового билета расположен текст договора залога.

Закладываемые вещи передаются ломбарду, который не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными вещами. Ломбард обязан производить страхование заложенных вещей, принимать меры по сохранению предмета залога, нести ответственность за утрату и повреждение заложенной вещи. В случае невозвращения в установленный срок кредита, полученного под залог вещей, ломбард имеет право по истечении льготного месячного срока на основании исполнительной надписи нотариуса продавать заложенное имущество. После этого требования ломбарда к залогодателю погашаются, даже если сумма, вырученная при продаже заложенного имущества, недостаточна для их полного удовлетворения. Если выручка от реализации залога превышает сумму требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.

Кредитные потребительские кооперативы

Кредитные потребительские кооперативы граждан — потребительский кооператив граждан, добровольно объединившихся для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.

Они создаются в соответствии с Федеральным законом «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности и т.п.

Количество членов кооператива не может быть меньше 15 и больше 2000 человек.

Основными принципами деятельности кредитных потребительских кооперативов являются:

• добровольность вступления в кооператив;

• свобода выхода из него;

• равенство прав и обязанностей всех членов кооператива при принятии решений независимо от размеров паевых взносов;

• личное участие в управлении кооперативом.

Кредитные потребительские кооперативы подлежат государственной регистрации. Органами управления являются общее собрание членов кооператива, правление, ревизионная комиссия и комитет по займам, исполнительным органом — директор. Высший орган — общее собрание членов кооператива.

Инвестиционные фонды

Инвестиционные фонды — находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляет управляющая компания исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления.

Образование и функционирование инвестиционных фондов регламентируются Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ.

Существуют два вида инвестиционных фондов — акционерные и паевые.

Акционерный инвестиционный фонд (АИФ) — открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, предусмотренные российским законодательством. Другие виды предпринимательской деятельности фонд не имеет права осуществлять. Этот фонд должен получить лицензию. Имущество фонда состоит из двух частей: инвестиционных резервов и имущества для обеспечения деятельности органов управления фонда.

Инвестиционные резервы передаются в доверительное управление управляющей компании на основании договора о передаче ей полномочий единоличного исполнительного органа фонда.

Рассматриваемый фонд имеет право размещать только обыкновенные именные акции путем открытой подписки. Главным органом фонда является общее собрание акционеров, исполнительным органом — совет директоров.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) — обособленный имущественный комплекс, переданный в доверительное управление управляющей компании учредителями. Имущество ПИФ является общим имуществом владельцев инвестиционных паев и принадлежит им на праве общей долевой собственности. Раздел имущества и выделение из него в натуре не допускается. Управляющая компания осуществляет сделки с имуществом от своего имени в качестве доверительного управляющего. Сейчас инвестиционные фонды находятся в трудном положении из-за проблем на рынке ценных бумаг, поэтому их включение в кредитную систему нам представляется преждевременным, несмотря на то что законодательство позволяет инвестировать средства ПИФ в депозиты, считая тем самым их ссудным капиталом. Им запрещено выдавать кредиты, списывать свои обязательства, приобретать имущество, выступать инвестором своего ПИФ.

В 2003 г. происходило активное создание новых категорий ПИФ: индексного, денежного рынка, венчурного. Почти половина действующих ПИФ была создана в январе—октябре 2003 г.

Пенсионный фонд РФ

Проведение пенсионной реформы в России существенно повышает роль Пенсионного фонда РФ как финансово-кредитного учреждения. В соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ введено обязательное пенсионное страхование.

Согласно п. 1 Положения о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утвержденного постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122-1, Пенсионный фонд РФ является самостоятельным финансово-кредитным учреждением и создан в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации.

Следует отметить, что согласно положениям ст. 5 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ ПФ РФ является государственным учреждением и осуществляет функции страховщика в системе обязательного пенсионного страхования. При этом он имеет свой бюджет, ежегодно утверждаемый федеральным законом, средства которого являются федеральной собственностью, не входят в состав других бюджетов и изъятию не подлежат.

Кроме того, вышеуказанным Федеральным законом устанавливается, что Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетным вышестоящим.

Таким образом, Пенсионный фонд РФ является государственным учреждением, наделенным публично-властными полномочиями и имеющим специальную правоспособность. Основными его субъектами являются:

• страховщик — Пенсионный фонд и его территориальные органы; негосударственные пенсионные фонды;

• страхователи — лица, производящие выплаты физическим лицам (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица); индивидуальные предприниматели, адвокаты;

• застрахованные лица — лица, на которые распространяется обязательное пенсионное обеспечение.

В соответствии с действующим законодательством Пенсионный фонд РФ осуществляет пенсионное обеспечение более чем 90 тыс. граждан, проживающих в 75 государствах, в том числе 20 тыс. граждан пенсии переводятся по месту их постоянного проживания в 63 государствах.

В системе индивидуального (персонифицированного) учета фонда зарегистрировано более 62 млн застрахованных работников и свыше 38 млн пенсионеров. С ПФ РФ сотрудничает 4,3 млн работодателей-страхователей. Фонд осуществляет ежегодную рассылку извещений об объеме пенсионных прав граждан и обязательствах государства перед ними более чем 54,6 млн застрахованных, имеющим в структуре пенсии накопительную часть, и более 20 млн, имеющим только страховую часть пенсии, в том числе работающим пенсионерам.

При этом Пенсионный фонд РФ — одна из немногих вертикально интегрированных структур в современной российской власти. Он включает: семь управлений по федеральным округам Российской Федерации, 86 отделений, в том числе в г. Байконур. Общее количество территориальных органов ПФР — 2192. Они доходят до уровня районов во всех субъектах Российской Федерации, сохраняя отношения субординации. Это дает возможность осуществлять единую стратегию управления пенсионной системой на всем социальном пространстве России.

Негосударственные пенсионные фонды — особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров с вкладчиками фонда в пользу его участников. Эти фонды создаются в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

Фонды осуществляют свою деятельность независимо от государственного пенсионного обеспечения. Их учредителями могут быть юридические и физические лица. Фонд отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он подлежит обязательной регистрации, его учредительными документами являются устав и учредительный договор, органами управления являются совет фонда и исполнительная дирекция.

Инкассаторские организаций

Инкассация — в наиболее распространенном смысле упорядоченная сдача (приемка) наличных денежных средств предприятиями, организациями (их структурными подразделениями) учреждениям банков.

Однако инкассировать можно не только денежные средства, но и валютные ценности, ценные бумаги, финансовые, платежные и коммерческие документы, различные денежные эрзацы, например телефонные жетоны. Правовая основа инкассации вытекает из установленного законом и иными подзаконными актами РФ порядка расчетов и платежей на территории РФ.

Инкассация осуществляется на договорной основе и может представлять собой сложную операцию с участием двух и более субъектов. При инкассации наличных денежных средств одной стороной обязательно выступает банк или кредитное учреждение. Банк может инкассировать наличные деньги у своих клиентов самостоятельно, в этом случае банк организует инкассацию с помощью специально созданной службы. Для проведения инкассации банк на договорной основе может привлекать третьих лиц, например специализированные инкассаторские организации, а также пользоваться услугами других банков.

Операции с валютными ценностями, включая драгоценные камни и металлы, осуществляются на основании специальных лицензий ЦБ. Иные ценности предприятия инкассируют с помощью своих структурных подразделений (такого рода операции осуществляются на основе внутренних регламентов).

В Российской Федерации небанковские кредитные организации инкассации ведут свою деятельность на основании указания Централ ьного Банка РФ от 1 июня 1998 г. № 244-У': «Кредитные организации, создаваемые для осуществления инкассации (прием, доставка и сдача) денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, подлежат регистрации в Банке России в качестве небанковских кредитных организаций в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 27 сентября 1996 г. № 49.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов должна быть обеспечена надежной охраной. Охрана может осуществляться организацией, специализирующейся на предоставлении такого рода услуг, на основании соответствующего договора с небанковской кредитной организацией, либо осуществляется собственной службой безопасности небанковской кредитной организации. В случае, если охрана будет осуществляться собственной службой безопасности, небанковская кредитная организация после регистрации в Банке России должна согла-

совать устав службы безопасности в органах внутренних дел по месту своего нахождения.

Для получения лицензии на осуществление операций по инкассации небанковская кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов:

• согласованного с органами внутренних дел устава службы безопасности;

• разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия;

• документов, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

Если охрана инкассации будет осуществляться организацией, специализирующейся на охранной деятельности, небанковская кредитная организация для получения лицензии на осуществление операции по инкассации должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов организации, специализирующейся на охранной деятельности: свидетельства о государственной регистрации; устава; лицензии на охранную деятельность; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; договора на охрану с данной организацией и документов организации инкассации, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

Дата добавления: 2015-07-12