Студопедия
Случайная страница | Главная
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Счета бухгалтерского учета.

Читайте также:
  1. XI. Методика расчета тарифов на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию
  2. Автоматизация табельного учета отработанного времени и неявок
  3. Автоматизация учета готовой продукции и ее реализации
  4. Автоматизация учета движения материальных ценностей
  5. Автоматизация учета на основе традиционных форм счетоводства
  6. Автоматизированная форма учета
  7. Активные и пассивные счета
СЧЕТ 01 ОС (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 53 070 000      
           
Оборот   Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г. 53 070 000      
           
СЧЕТ 02 Амортизация основных средств (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
      сальдо на 01.12.2012 г. 22 679 750
          326 250
Оборот   Оборот 326 250
      Сальдо на 01.01.2013 г. 23 006 000
           
СЧЕТ 04 НМА (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 1 800 000      
           
Оборот   Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г. 1 800 000      
           
СЧЕТ 05 Амортизация НМА (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
      сальдо на 01.12.2012 г. 705 000
          15 000
Оборот   Оборот 15 000
      Сальдо на 01.01.2013 г. 720 000
           
             

 

СЧЕТ 10 Материалы (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 2 085 000     36 000
    3 814 983     2 054 005
    4 894 915     322 139
    5 270 169     5 174 813
    5 437 288     610 000
    5 677 119     125 000
    5 911 441     5 174 813
          237 000
          5 174 813
          107 000
          5 174 813
Оборот 31 005 915 Оборот 24 190 396
Сальдо на 01.01.2013 г. 8 900 520    
   
СЧЕТ 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.       3 814 983
    2 218 644     4 894 915
    327 458     5 270 169
    1 083 000     5 437 288
    185 881     5 677 119
    4 686 441     5 911 441
    208 475      
    5 042 373      
    227 797      
    5 220 339      
    216 949      
    5 457 627      
    219 492      
    5 694 915      
    216 525      
Оборот 31 005 915 Оборот 31 005 915
Сальдо на 01.01.2013 г.        
 

 

СЧЕТ 19 НДС (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
    399 356      
    58 942      
    215 000      
    33 459      
    843 559      
    37 525      
    31 221      
    907 627      
    41 003      
    39 208      
    939 661      
    39 051      
    31 221      
    982 373      
    39 508      
    28 134      
    1 025 085      
    38 975      
    468 000      
Оборот 6 198 909 Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г. 6 198 909      
           
СЧЕТ 20 Основное производство (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 2 263 140      
    2 054 005      
    322 139      
    5 174 813      
    5 174 813      
    280 800      
    5 174 813      
    5 174 813      
    427 200      
    219 480      
    2 921 964      
Оборот 26 924 840 Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г. 1 941 570      
 

 

СЧЕТ 25 ОПР (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.       2 921 964
    610 000      
    211 440      
    237 000      
    328 800      
    167 474      
    262 250      
    5 000      
    1 100 000      
Оборот 2 921 964 Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г.        
           
СЧЕТ 26 ОХР (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.       2 654 312
    125 000      
    264 500      
    107 000      
    390 700      
    203 112      
    64 000      
    1 500 000      
Оборот 2 654 312 Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г.        
   
СЧЕТ 40 Выпуск продукции (работ, услуг) (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
           
           
           
           
           
Оборот   Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г. 156 571      
           

 

СЧЕТ 43 Готовая продукция (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 2 208 600      
    3 420 000      
    5 985 000      
    5 985 000      
    5 985 000      
Оборот   Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г. 2 778 600      
  СЧЕТ 44 Расходы на продажу (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
    36 000      
    173 450      
    217 825      
    173 450      
           
           
Оборот   Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г.        
           
СЧЕТ 50 Касса (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.       1 218 120
    1 338 930     120 810
    756 740     756 740
Оборот 2 095 670 Оборот  
Сальдо на 01.01.2013 г.        
           

 

СЧЕТ 51 Расчетный счет (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 1 700 456     3 120 000
    5 014 200     46 800
    280 795     200 070
    10 030 000     1 338 930
    5 911 320     204 671
    120 810     2 598 000
    14 242 600     10 297 740
    10 030 000     257 033
    9 628 800     578 664
    14 148     6 218 800
          756 740
          204 671
          1 334 121
          6 416 000
          184 434
          6 699 000
          20 000
          19 568
Оборот 55 272 674 Оборот 40 495 242
Сальдо на 01.01.2013 г. 16 477 887      
           

 

СЧЕТ 60 Расчеты с поставщиками (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    3 120 000 сальдо на 01.12.2012 г. 5 718 000
    204 671     2 618 000
    2 598 000     386 400
    10 297 740     1 298 000
    257 033     219 340
    6 218 800     5 530 000
    204 671     246 000
    6 416 000      
    184 434      
    6 699 000      
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
Оборот 36 200 349 Оборот 40 525 849
      Сальдо на 01.01.2013 г. 10 043 500
           
СЧЕТ 62 Расчеты с покупателями и заказчиками (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 10 925 520     5 014 200
    10 030 000      
    14 242 600      
    10 030 000      
    9 628 800      
          9 628 800
Оборот 43 931 400 Оборот 54 856 920
Сальдо на 01.01.2013 г.        
           
СЧЕТ 66 Расчеты по краткосрочным кредитам (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    19 568 сальдо на 01.12.2012 г. 1 440 000
           
Оборот 19 568 Оборот 19 568
      Сальдо на 01.01.2013 г. 1 440 000
           
СЧЕТ 68 Расчеты по налогам и сборам (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    200 070 сальдо на 01.12.2012 г. 1 534 191
    1 334 121      
           
           
           
           
           
Оборот 1 534 191 Оборот  
      Сальдо на 01.01.2013 г. 8 361 880
           
СЧЕТ 69 Расчеты по страхованию (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    578 664 сальдо на 01.12.2012 г. 578 664
          590 066
Оборот 578 664 Оборот 590 066
      Сальдо на 01.01.2013 г. 590 066
           
СЧЕТ 70 Расчеты с персоналом по оплате труда (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    1 218 120 сальдо на 01.12.2012 г. 1 338 930
    120 810     756 740
    756 740     1 146 700
    161 000      
Оборот 2 256 670 Оборот 1 903 440
      Сальдо на 01.01.2013 г. 985 700
           
           
СЧЕТ 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    280 795 сальдо на 01.12.2012 г.  
    46 800      
    20 000      
           
           
Оборот 347 595 Оборот 468 405
      Сальдо на 01.01.2013 г. 120 810
СЧЕТ 80 Уставный капитал (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
      сальдо на 01.12.2012 г. 30 000 000
           
Оборот   Оборот  
      Сальдо на 01.01.2013 г. 30 000 000
           
СЧЕТ 90-1 Выручка (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    336 491 400 сальдо на 01.12.2012 г.  
           
           
           
           
           
Оборот   Оборот 43 931 400
      Сальдо на 01.01.2013 г.  
           
СЧЕТ 90-2 Себестоимость (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г. 234 440 903      
    4 750 000      
    6 745 000      
    4 750 000      
    4 560 000      
    5 714 839      
    2 654 312      
    767 025      
Оборот   Оборот 264 382 079
Сальдо на 01.01.2013 г.        
           
СЧЕТ 90-3 НДС (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
    1 530 000      
    2 172 600      
    1 530 000      
    1 468 800      
Оборот   Оборот 55 461 400
Сальдо на 01.01.2013 г.      
           
СЧЕТ 90-9 Сальдо дох-в и расх-в (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
    7 288 824      
    319 843 479      
Оборот   Оборот 336 491 400
      Сальдо на 01.01.2013 г.  
           
СЧЕТ 91-1 Прочие доходы (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
    476 410 сальдо на 01.12.2012 г.  
           
           
Оборот 476 410 Оборот 294 944
      Сальдо на 01.01.2013 г.  
           
СЧЕТ 91-2 Прочие расходы (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.       307 368
    46 800      
    20 000      
    19 568      
Оборот   Оборот 307 368
Сальдо на 01.01.2013 г.      
           
СЧЕТ 91-9 Сальдо дох-в и расх-в (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
      сальдо на 01.12.2012 г.  
    307 368      
           
Оборот   Оборот 476 410
      Сальдо на 01.01.2013 г.  
           
СЧЕТ 99-1 Прибыль (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
      сальдо на 01.12.2012 г.  
           
           
Оборот   Оборот 7 497 400
      Сальдо на 01.01.2013 г.  
           
СЧЕТ 99-2 Убытки (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
           
Оборот   Оборот 39 534
Сальдо на 01.01.2013 г.      
           
СЧЕТ 99-3 Налог на прибыль (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
    1 499 480      
           
Оборот   Оборот 3 736 175
Сальдо на 01.01.2013 г.      
           
           
СЧЕТ 84 Прибыль Нераспределенная(в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
      сальдо на 01.12.2012 г.  
          13 080 788
Оборот   Оборот 13 080 788
      Сальдо на 01.01.2013 г.  
           
СЧЕТ 99-9 Сальдо прибылей и убытков (в руб.)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
сальдо на 01.12.2012 г.        
    3 775 709      
    13 080 788      
Оборот   Оборот 16 856 497
  Сальдо на 01.01.2013 г.  
             



 

Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 110 | Нарушение авторских прав

Читайте в этой же книге: Журнал хозяйственных операций за декабрь 2012 | Бухгалтерская справка по расчету фактической себестоимости материалов, отпущенных в производство в декабре 2012 г | Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского учета |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Бухгалтерская справка по расчету финансового результата от реализации продукции в декабре 2012 года| Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2012 года
mybiblioteka.su - 2015-2025 год. (0.004 сек.)