Книга счетов бухгалтерского учета на 01.01.2012 г.

Читайте также:

Счет №01− Основные средства

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
6, а
		14, а

Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №02 − Амортизация основных средств

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо
14(2)		13, а(1)
		13, а(2)
		13, а(3)
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет № 04 − Нематериальные активы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
6, б
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №05 −Амортизация нематериальных активов

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо
		13, б
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №07 – Оборудование к установке

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо

Оборот	-	Оборот
Сальдо

Счет №08 − Доходные вложения в материальные ценности

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо



Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №10 − Материалы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо

14, г


Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №15 − Заготовление и приобретение материальных ценностей

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо	-
1, а

1, б
2, а
2, б
Оборот		Оборот
Сальдо	-

Счет №16 − Отклонения в стоимости материалов

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо

Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №19 − НДС по приобретенным материальным ценностям

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
1, в	50459,2
22, (1)	1861,2
22, б(1)
22, в(4)	2851,2
22, г(4)
22, д(1)
Оборот	63091,6	Оборот
Сальдо

Счет №20 − Основное производство

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
13, а(1)
15а(1)
15, б			982273,6
16а(1)
16, б
20(1)
18(1)
19(1)
20(1)
	318782,2

Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №23 − Вспомогательные производства

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
15, а(2)
16, а(2)
13, а(2)
22, в(2)
18(2)
19(2)
20(2)

Оборот		Оборот

Счет №25/1− Общепроизводственные расходы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
16,в(1)
15,в(1)
18(3)
20(3)
22,г(1)
Оборот		Оборот

Счет №25/2 − Общепроизводственные расходы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
16,в(2)
18(4)
20(4)
15,в(2)
22,г(2)
Оборот		Оборот

Счет №26 − Общехозяйственные расходы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
13а(3)
13,б
15в(3)
16в(3)
20(5)
18(5)
22а(1)
22в(3)
22,д
23(2)
33(3)

Оборот		Оборот

Счет №28 − Брак в производстве

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		21(3)


Оборот		Оборот

Счет №40 − Выпуск продукции

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.


Оборот		Оборот

Счет №43 − Готовая продукция (по нормативной производственной себестоимости)

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
		44, б
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №44 − Расходы на продажу

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
15, в(4)
16, в(4)
18(6)
20(6)
22, б(1)
25, в
33(2)
Оборот		Оборот

Счет №50 − Касса

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
59, а
59, б		60, а
		60, б
Оборот		Оборот
Сальдо

№51 − Расчетный счет

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
		2, а

		25, а
29, в







Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №52 − Валютный счет

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
		23(1)
Оборот	-	Оборот
Сальдо

Счет №58 − Финансовые вложения

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
		29(1)
		54б
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №60 − Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо
		1, а
		1, б
		1, в



Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №62 − Расчеты с покупателями и заказчиками

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
44(1)


Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №66 − Краткосрочные кредиты банков

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо

Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №68 − Расчеты с бюджетом

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо
58, а		21(1)

63, а
63, б



Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №69 − Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо
18(8)
58, б
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №70 − Расчеты с персоналом по оплате труда

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо

60, а
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №71− Расчеты с подотчетными лицами

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо		2, б
23(1)		23(2)
23(3)
60, б
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №75 − Расчеты с учредителями

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
		6, а
		6, б
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №76 − Расчеты с разными кредиторами и дебиторами

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо
25, б		21(2)
		25, в
29(1)
		29(2)

54, а
58, в

Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №82 − Резервный капитал

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо

Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №84/1 − Нераспределенная прибыль

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.

Оборот		Оборот

Счет №84/2 − Нераспределенная прибыль

Счет № 84/2
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо

Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №90/1 – Выручка

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		44(1)
Оборот		Оборот

Счет №90/2 – Себестоимость продаж

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
44(2)
Оборот		Оборот

Счет №90/3 – Налог на добавленную стоимость

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.

Оборот		Оборот

Счет №90/4 − Акцизы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.

Оборот		Оборот

Счет №90/5 – Прибыль/убыток от продаж

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.

Оборот		Оборот

Счет №90/9 − Продажи

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
	232744,6	14(5)

Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №91− Прочие доходы и расходы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
54б		54а

		14(4)
14(3)		23(2)
29(2)		29(1)

Оборот		Оборот

Счет №91/9 – Прочие доходы и расходы

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
29(4)		14(5)
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №96 − Резервы предстоящих расходов и платежей

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
		Сальдо
18(7)		19(1)
20(7)		19(2)
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет №97 − Расходы будущих периодов

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма, руб.	Номер операции	Сумма, руб.
Сальдо
25, а		25, б
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет №99 − Прибыли и убытки

Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 72 | Нарушение авторских прав

Читайте в этой же книге: Понятие и историческое развитие форм бухгалтерского учета | Разновидность форм бухгалтерского учета | Выбор и анализ исходных данных | ЗАКЛЮЧЕНИЕ |

<== предыдущая страница	\|	следующая страница ==>
Составление журнала хозяйственных операций за декабрь 2011 г	\|	Оборотная ведомость за декабрь 2011 г.

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.021 сек.)