Банковские операции

Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, активные – для их размещения.

Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов (депозитных, сберегательных), получению кредитов от других банков и эмиссии собственных ценных бумаг. Если собственный (уставный, акционерный) капитал - лишь отправная точка для создания банка, то заемные средства, получаемые в результате пассивных операций, – основа банковской деятельности.

Депозитные операции – это срочные и бессрочные вклады клиентов банка (физических и юридических лиц), производимые в целях сохранности и преумножения денежных средств. Депозиты размещаются на счетах предприятий, на счетах заработной платы, на счетах государственных учреждений и т.п. Средства, которые могут быть востребованы в любой момент (вклады до востребования), размещаются на текущих счетах. Различаются обычные депозитные счета до востребования и контокоррентные (текущие) счета. В первом случае клиент имеет право пользоваться лишь остатком средств на собственных счетах, во втором же возможен отрицательный итог, то есть следует получение банковского кредита (эта ситуация, особенно распространенная при использовании кредитных карточек и чеков, носит название «овердрафт»).

Деньги, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей – наличными или через банк при помощи кредитных карточек, чеков, аккредитивов. По этим счетам банки выплачивают крайне низкие проценты или не выплачивают их вовсе. Отчасти это связано с тем, что банки берут на себя работу по ведению платежных операций клиентов. Одновременно существует и другое этому объяснение: вклады до востребования не дают банкам возможности их реинвестирования (размещения) и использования в течение длительного времени.

Вторую группу депозитов образуют срочные вклады, принимаемые в большинстве западных стран на срок не менее месяца. Вкладчики привлекаются в этом случае более высоким процентом, как правило, зависящим от срока вклада. Банки, таким образом, могут распоряжаться этими средствами в течение более длительного времени. Для текущих платежей срочные вклады обычно не используются, хотя допускается их долгосрочное изъятие (на дополнительных условиях). Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например, крупные суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев или через год, которые невыгодно держать на текущих счетах.

Сберегательные операции изначально концентрировались в специальных учреждениях – сберегательных кассах, в настоящее же время сберегательным делом занимаются и другие банковские учреждения. Сберегательные депозиты служат для накопления средств, и их отличительной особенностью является выдача клиенту свидетельства о наличии депозита (сберегательной книжки).

Активные операции – операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) – одна из традиционных важнейших статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Активные операции носят характер различного рода кредитов, которые можно классифицировать по целому ряду признаков:

- по срокам: краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные;

- по размерам (мелкие, средние, крупные – для каждого банка и для каждого клиента это определяется индивидуально в зависимости от финансовых возможностей того и другого);

по видам обеспечения: гарантированные и необеспеченные (бланковые кредиты). Необеспеченная (негарантированная) ссуда – это такая ссуда, для предоставления которой банк не требует никакого залогового обеспечения. Гарантированная ссуда - кредит, предоставленный под определенный залог;

- по видам кредиторов (государственный кредит, банковский, предоставляемый кредитно-финансовым учреждениям, коммерческий, предоставляемый продавцам товара в виде отсрочки платежа, консорциальный, выдаваемый группой кредитно-финансовых учреждений, их консорциумом или синдикатом и т.п.);

- по видам заемщиков (персональный (частному лицу), сельскохозяйственный, банковский или промышленный (предприятию или учреждению соответствующей отрасли), государству и т.п.);

- по использованию (инвестиционный, потребительский, на устранение временных финансовых трудностей (обычно на уплату долгов), экспортный или импортный, на операции с ценными бумагами и т.п.).

Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды, а в случае необходимости – целесообразность пролонгации ссуды по просьбе клиента.

Для аккуратных плательщиков, хорошо известных банку, может быть открыта так называемая кредитная линия. Под кредитной линией понимается согласие банка осуществлять предоставление фирме ссуд в будущем в размерах, не превосходящих заранее оговоренные суммы, без проведения каких - либо дополнительных переговоров, что экономит время, как клиенту, так и самому банку (нет необходимости каждый раз проверять платежеспособность клиента).

Забалансовые операции банков. Секъютиризация и универсализация банков в сочетании с последними достижениями в области информатики и вычислительной техники привели к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. В основном все они, так или иначе, привязаны к операциям с ценными бумагами или валютой и своей главной целью имеют повышение доходности банковского дела при минимизации его рискованности. Основная их доля относится к так называемым забалансовым операциям. Забалансовыми операции называются потому, что они не являются ни активными, ни пассивными банковскими операциями и поэтому не находят отражения в балансовых банковских счетах.

Операции такого рода существовали практически всегда, но именно в последние годы они получили особенно большое распространение, в первую очередь в США и Великобритании.

Первую группу забалансовых операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые операции (операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями). Фирма заключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с прибылью для владельцев и получает за это определенную плату.

Разумеется, в условиях возрастающей роли рынка ценных бумаг они стали особенно актуальны и важны для банков. Рассмотрим некоторые из основных типов подобных операций.

Управление портфелем инвестиций фирмы. В процессе кругооборота средств у фирмы зачастую появляются временно свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве наличных кассовых запасов на текущих счетах банка представляется нерациональным. Предпочтительным является помещение таких ресурсов в доходные инвестиционные активы (ценные бумаги, залоговые документы и прочие виды финансовых обязательств). Создается портфель инвестиций фирмы, требующий профессионального и оперативного управления. Эту функцию фирма, как правило, передает банку, где существует специальный отдел по управлению капиталами. В таких отделах банка сосредотачиваются портфели инвестиций многих клиентов, что дает банку возможность, объединяя эти портфели и экономя на масштабах деятельности, достигать среднего рыночного уровня доходности по каждому портфелю и сокращать финансовый риск предпринимателей. По такому же принципу банки управляют и пенсионными фондами.

Операции по лизингу. Лизинг – это операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается для сдачи в аренду предпринимателю. По лизингу можно получить самые разнообразные факторы производства, начиная от нефтеперерабатывающих комплексов и кончая конторским оборудованием. Лизинговые операции обычно осуществляет специализированная лизинговая фирма (зачастую учреждаемая банком) или сам банк. Это операции по разработке лизинговых предложений, подписанию контракта, страхованию лизинговых операций, отслеживанию правильности и своевременности взноса арендной платы.

Операции по факторингу. Операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам называются операциями по факторингу. В результате подобных операций продавец требований получает в течение 2–3 дней 70–90% суммы в виде аванса. Остающиеся 30–10% суммы являются для банка своего рода гарантией, которая выплачивается предпринимателю при получении банком счета на оплату требований должником. Банк взимает с предпринимателя - продавца требований определенные проценты за немедленное предоставление эквивалента долговых обязательств, премию за финансовый риск и возмещает административно-управленческие расходы. Эти операции зачастую совмещаются с рядом обязательств в пользу клиента, которые берет на себя банк (например, учет дебиторской задолженности, осуществление финансирования и т.п.).

К первой группе забалансовых операций также относятся:

- операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирме, анализ ее финансового состояния;

- консалтинг – расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям;

- аккредитивы. Банки содействуют развитию предпринимательства путем выпуска кредитных писем. В этих документах банк гарантирует одной стороне (например, продавцу), что платежи будут осуществлены при выполнении определенных условий (например, при поставке товаров). Аккредитивы широко применяются и во внешнеторговых операциях;

- кредитные карточки. Многие банки получают существенные доходы от использования системы кредитных карточек банка. Чаще всего доход представляет собой годовую плату за использование кредитной карточки, и потребитель погашает процент по невыплаченному остатку;

- обмен валюты. Банки могут покупать и продавать иностранную валюту для собственного использования или по поручению клиента;

- охрана ценностей. Многие банки держат специальные сейфы, где хранятся ценности клиентов банка.

Вторую группу забалансовых операций составляют гарантийные услуги банка. Во-первых, это различного рода операции, где банк выступает в качестве гаранта своего клиента. Во-вторых, это операции, связанные с брокерским делом. Подобно брокерам, банки покупают и продают акции и ценные бумаги для своих клиентов. В настоящее время такого рода услуги вызывают наибольший интерес, ибо в них находит свое отражение диверсификация банковской деятельности, а также необычайное сближение банковского и биржевого дела. К операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего – фьючерсы и опционы.

Фьючерсные операции (Futures) – это купля-продажа условий будущих контрактов с фиксацией их сроков. Например, фьючерсы типа ФРА гарантируют устойчивость уплачиваемых процентных ставок за кредит.

Опцион (Option) – это операция, аналогичная фьючерсу, но с асимметричным риском. Если в случае фьючерсных операций обязательства берут на себя обе стороны и обе они рискуют понести убытки, то опционы дают лишь право на совершение будущей сделки. Например, конверсионные опционы означают покупку права на превращение одного типа ценных бумаг в другой в оговоренный договором срок, опцион досрочного погашения долга дает дебитору право оплатить часть или всю сумму займа до истечения его срока. И по фьючерсам, и по опционам фиксируются размер процентной ставки и валютный курс.

Особую группу забалансовых операций банка образуют операции НИФ, РУФ и своп.

Операция НИФ (Note Insurance Facility) – это среднесрочный договор (обычно на 3-5 лет) между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с реализацией последних банк берет на себя обязательства их покупки или предоставления равноценного кредита. Кроме того, тот же банк может сам заняться размещением ценных бумаг. Разновидностью операций НИФ являются операции РУФ (Revolving Underwriting Facility). Они не предусматривают инвестиционных функций банка в связи с эмиссией ценных бумаг и в отдельных случаях дают право передавать свои обязанности другим банкам.

Большую группу забалансовых операций составляют свопы (Swaps) – обмены долговыми обязательствами между двумя заемщиками. Свопы применяются в тех случаях, когда у заинтересованных сторон есть преимущества на определенных рынках капиталов. Чаще всего свопы предусматривают обмен обязательствами в различной валюте или с различными типами процентных ставок (обмен фиксированного процента на «плавающий»). Развитие рынка свопов в определенной степени характеризует общий рост количества забалансовых операций.

Покупка ценных бумаг. Особым видом операций современного банка является покупка государственных ценных бумаг за собственный счет. Банки имеют право зарабатывать деньги на торговле этими бумагами, а также на получении процентов, которые правительство выплачивает всем держателям ценных бумаг государства.

Дата добавления: 2015-11-28