Денежный оборот и его структура. Соотношения наличного и безналичного денежного оборота и его значение для эффективного функционирования экономики

Денежное оборот - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Структура денежного оборота

В России так же, как и в других странах, для обслуживания платежей используются не только наличные деньги, но и безналичные расчеты, которые в настоящее время являются преобладающими. Совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления, за определенный период времени составляет денежный оборот страны. Последний опосредует товарный и нетоварный обороты, а также перераспределительные операции. Согласно экономическому содержанию понятия денежного оборота можно выделить его составляющие и построить взаимосвязанную, внутренне субординированную структуру денежного оборота (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Структура денежного оборота

Платежный оборот представляет собой совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он включает все безналичные и часть налично-денежных платежей, связанных с оплатой труда, налоговыми сборами, покупкой ценных бумаг, лотерейных билетов и т.н.

Безналичный денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, заключающегося в использовании безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований. В странах с развитой рыночной экономикой он превышает 90% всего совокупного денежного оборота, в России его доля несколько меньше.

Налично-денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используются как средства обращения и платежа. Он включает все платежи, осуществляемые наличными деньгами, за определенный период времени (год, квартал, месяц). Постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег формирует налично-денежный оборот. Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках, частичные расчеты с финансово-кредитной системой, в ограниченных размерах — платежи между предприятиями. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами установлен равным 60 тыс. руб.

Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ. Он состоит из нескольких этапов:

§ составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;

§ изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;

§ организация резервных фондов денежной наличности;

§ транспортировка денежной наличности в регионы РФ;

§ собственно выпуск денег в обращение.

Налично-денежный оборот начинается в Центральном банке РФ. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы (ГРКЦ или РКЦ). Из последних они направляются в операционные кассы коммерческих банков для выдачи клиентам — юридическим или физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению) и таким образом поступают в обращение.

Часть наличных денег из касс предприятий и организаций может использоваться для расчетов между ними, если стоимость покупки не превышает предельной суммы платежа, установленной в законодательном порядке. Но большая их часть передастся населению в виде различных видов денежных доходов — заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но их большая часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, приобретение ценных бумаг и лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени, неустоек и т.д. Таким образом, наличные деньги от населения поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций, прежде всего предприятий торговли и услуг.

Следовательно, выпуск наличных денег в обращение и изъятие их из него происходят постоянно. Они поступают в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Но поскольку одновременно клиенты сдают наличные деньги в операционные кассы банков, то их общее количество в обороте может и не увеличиваться. Поэтому-то и различают понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег».

При наличных расчетах происходит передача денежных средств в форме банкнот и монет. В настоящее время осуществление расчетов наличными денежными средствами существенно ограничено. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в банк с последующим зачислением на счет данного предприятия; сумма денежных средств, которую можно держать в кассе предприятия, лимитируется.

При безналичных расчетах – право на денежную сумму передается путем оформления соответствующих расчетных документов и проведения записей по счетам. Основные принципы организации безналичных расчетов:

- Документарность, т.е. платежи производятся только по письменному распоряжению клиентов;

- Срочность, т.е. относится к порядку и срокам обработки документов, срокам списания и зачисления средств на счета;

- Обеспеченность платежа, т.е. осуществление платежей со счета в пределах имеющихся на нем сумм;

- Свобода выбора форм безналичных расчетов;

- Унификация платежных документов, т.е. расчетные документы оформляются на бланках единообразной формы в бумажном или электронном виде.

Организация открывает в коммерческих банках следующие счета:

1)Расчетные, предназначенные для осуществления текущих платежей по распоряжению организации и зачисления поступлений денежных средств.

2) Текущие, открывающиеся для некоммерческих организаций, не являющихся юр. лицами.

3) Специальные, применяемые для хранения средств строго целевого назначения.

4) Валютные, предназначенные для осуществления расчетов в иностранной валюте.

Безналичные расчеты могут производиться в следующих формах:

1. Платежное поручение – поручение организации обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет указанного плательщиком лица. В современной хозяйственной практике эта форма расчета является основной.

2. Плановые платежи – предполагают не оплату конкретной поставки, а периодическое перечисление платежными поручениями заранее оговоренных сумм в соответствии с планом поставки.

3. Платежное требование – поручение – требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных документов стоимость товаров и услуг. Непременным условием является согласие плательщика на списание денежных средств со счета (акцепт).

4. Аккредитив – плательщик и поставщик передают своим банкам функции по контролю за соблюдением условий договора в части сумм и сроков оплаты. Открытый(депонированный) аккредитив – необходимые денежные средства списываются со счета плательщика еще до момента исполнения поставщиком обязательств по договору. Применяется если между банками не установлены корреспондентские отношения. Непокрытый (гарантированный) аккредитив – применяется при наличии у банков корреспондентских счетов, т.е. средства, списанные с расчетного счета покупателя, не перечисляются в банк поставщика, а депонируются на специальном счете. Отзывный аккредитив – может быть изменен или аннулирован банком покупателя по его поручению без согласования с поставщиком. Безотзывный аккредитив – не может быть изменен без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Переводной аккредитив – применяется при посреднических операциях, т.е. платежи осуществляются как в пользу посредника, так и в пользу основного поставщика. Возобновляемый аккредитив – используется в случае периодических поставок или выполнения работ по этапам.

5. Расчетные чеки – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодателю. Депонированные чеки – при оформлении депонированной чековой книжки клиент предварительно перечисляет на отдельный лицевой счет соответствующую сумму, что обеспечивает гарантию платежа. Гарантированные чеки – предварительного депонирования средств не предусматривает.

6. Зачет взаимных требований.

7. Вексель – долговое письменное обязательство выплатить указанную в векселе сумму в оговоренный срок. Он используется как форма коммерческого кредита и как средство платежа. Простой вексель (соло) – ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму векселедержателю. Переводной вексель (тратта) – содержит приказ векселедателя плательщику об уплате указанной суммы третьему лицу. Отличительная черта векселя – возможность передачи его из рук в руки путем наложения передаточной надписи (индоссамент).

8. Инкассо – банковская операция, посредствам которой банк берет на себя обязательства по получению от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов, т.е. распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется не самим плательщиком, а получателем в рамках предоставленного ему права.

При оценке эффективности денежного оборота выделяется 4 направления:

1. Расчет финансового цикла – численно равен длине временного интервала между оттоком денежных средств в связи с осуществлением текущей деятельности и их притоком. Он = оборачиваемость производственных запасов (в днях) + оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) – оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях).

2. Анализ движения денежных средств, т.е. необходимо иметь представление о том, какие виды деятельности генерируют основной объем денежных поступлений и оттоков. Позволяет определить сальдо денежного потока в результате всех видов деятельности.

3. Прогнозирование денежных потоков определяется тем обстоятельством, что многие решения финансового характера нередко предполагают единовременные оттоки крупных объемов денежных средств, которые должны быть своевременно накоплены.

4. Определение оптимального уровня денежных средств определяется необходимостью нахождения компромисса между желанием обезопасить себя от нехватки денежных средств и желанием вложить свободные денежные средства.

Также рассчитываются показатели:

- Скорость оборота = выручка / величина оборотных активов

- Продолжительность оборота = длительность периода / оборачиваемость активов

- Привлечение средств в оборот = выручка * ( период обор. отч. года – период обор. предшест. года) длительность периода

Экономическая сущность инфляции, типы и причины возникновения. Виды инфляции, формы проявления и социально – экономические последствия. Особенности инфляции в России. Современная антиинфляционная политика.

Инфляция — феномен, присущий исключительно бумаж­но-денежному обращению, означающий переполнение сфе­ры обращения избыточной по сравнению с потребностями товарооборота массой бумажных денег, их обесценение и — как результат — повышение цен на товары и услуги, падение покупательной способности денег. То есть инфляция вызы­вается прежде всего переполнением каналов денежного обра­щения избыточной денежной массой при отсутствии адекват­ного увеличения товарной массы.

Дата добавления: 2015-10-30