Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.

Одним из ключевых элементов политики Банка является создание надежной системы резервирования под риск не возврата ссуд. Система риск-менеджмента АКБ «Спурт» (ОАО) построена в соответствии с рекомендациями ЦБ РФ, а также на основе рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.

В своей работе Банк выделяет и оценивает следующие виды рисков:

· кредитный риск,

· риск ликвидности,

· рыночный риск (в том числе валютный, процентный и фондовый риск),

· операционный риск,

· правовой риск,

· риск потери деловой репутации,

· страновой риск.

Система управления банковскими рисками в Банке действует на основании «Положения о порядке управления рисками», утвержденного Советом директоров 18.10.2010 г., Протокол №6/10 от 21.10.2010 г. и Методик по оценке различных рисков, утвержденных Правлением Банка.

В связи с тем, что основное направление деятельности АКБ «Спурт» (ОАО) – кредитование, основным видом риска является кредитный риск. Основным инструментом контроля за уровнем кредитного риска является установление следующих видов лимитов кредитного риска:

· лимиты на контрагента (заёмщика/эмитента/Банка-контрагента);

· отраслевые лимиты – количественные ограничительные условия, накладываемые на все вложения Банка в отношении экономических субъектов, принадлежащих к одной отрасли;

· продуктовые лимиты - количественные ограничительные условия, накладываемые на порядок проведения кредитных операций Банка в разрезе кредитных продуктов;

· лимиты ответственности руководителей структурных подразделений Банка.

Заключение о возможности выдачи кредита основывается на структурном анализе бизнеса и финансового положения клиента. Корректировка производится на основании мониторинга финансового состояния заемщиков, их платежеспособности, оценки качества обслуживания долга, стоимости предоставленного обеспечения.

В ходе контроля за кредитными рисками осуществляется также работа с просроченной задолженностью по ссудам в целях ее минимизации.

Показатели нормативов кредитного риска (на основании отчетности 0409813)	Нормативное значение	на 01.01.2014	на 01.01.2013
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Н6	25%	19,01%	21,47%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков, Н7	800%	194,15%	222,99%
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком акционерам, Н9.1	50%		0,18%
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка, Н10.1	3%	0,41%	0,25%

Максимальный размер кредитного риска по заемщику/группе связанных заемщиков составил на 1 января 2014 г. 515 583 тыс.руб., что составляет 19,01% от собственного капитала банка. По ссудам, предоставленным кредитным организациям, сумма максимальной задолженности составляет 284 045 тыс.руб., что составляет 10,46% от собственного капитала банка.

Основным подходом системы риск-менеджмента к управлению ликвидностью заключается в обеспечении достаточной ликвидности для выполнения своих обязательств в срок без понесения Банком финансовых потерь.

Целью управления риском ликвидности является обеспечение возможности своевременного исполнения финансовых обязательств Банка и возможности предоставления финансовых услуг клиентам Банка при поддержании максимального возможного в этих условиях уровня прибыльности.

Контроль и управление величиной риска производится на основе анализа кривой дисбаланса ликвидности. АКБ «Спурт» (ОАО) стремится поддерживать существенную долю вложений в высоколиквидные активы (межбанковские размещения, высоколиквидные ценные бумаги, котируемые на ведущих торговых площадках), а также поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования.

Банк рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ. В течение 2013 г. нормативы ликвидности Банка соответствовали установленным значениям.

Показатели нормативов ликвидности (на основании отчетности 0409813)	Нормативное значение	на 01.01.2014	на 01.01.2013
Норматив мгновенной ликвидности, Н2	15%	50.26 %	41.54%
Норматив текущей ликвидности, Н3	50%	65.58 %	66.67%
Норматив долгосрочной ликвидности, Н4	120%	102.94 %	77.46%

Данные таблицы показывают, что значения нормативов ликвидности выполняются с существенным запасом.

Рыночный риск Банка состоит из валютного риска, риска изменений процентных ставок, а также других ценовых рисков.

Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам. Основным типом вложений АКБ «Спурт» (ОАО) в активы фондового рынка являются вложения в долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов и облигации федерального займа из Ломбардного списка ЦБ РФ.

Валютный риск Банка ограничивается его стратегией поддержания близкой к «нулевой» валютной позиции. Для контроля валютного риска осуществляется ежедневный контроль по открытым валютным позициям.

Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания влияют на уровень процентной маржи.

Основным индикатором уровня процентных ставок является ставка рефинансирования ЦБ РФ. Банк осуществляет контроль над соответствием по суммам активов и пассивов, стоимость которых напрямую связана со ставкой рефинансирования. В части остальных активов и пассивов проводится постоянный мониторинг соответствия процентных ставок на рынке банковских вкладов и депозитов, а также на реальном рынке банковских кредитов.

Основные мероприятия, предпринимаемые Банком с целью снижения операционных рисков:

· четкая регламентация бизнес-процессов;

· предварительное тестирование новых технологий;

· использование лицензионного программного обеспечения и оборудования;

· повышение квалификации персонала и его рыночная мотивация;

· создание адекватной характеру и масштабам деятельности Банка системы внутреннего контроля;

· четкое разграничение полномочий должностных лиц Банка.

К функциональным рискам относится группа рисков, обусловленная деятельностью самого Банка. Наиболее важным из них являются стратегический риск.

Правовой риск - это риск потери части доходов или капитала, возникающий при нарушении или несоблюдении законов, инструкций, положений, предписаний или принятых этических норм. Минимизация данного риска обеспечивается путем систематического повышения профессионального уровня сотрудников Банка, постоянным мониторингом действующего законодательства, созданием методологической базы проводимых сделок и операций с обязательной правовой экспертизой юридической службой Банка, а также применением наиболее стандартных и апробированных способов и методов ведения банковских операций.

В настоящее время Банк не участвует в судебных процессах, которые могут негативно сказаться на его деятельности.

Большое значение Банк уделяет контролю риска потери деловой репутации. Каждый сотрудник Банка предпринимает все возможные действия для снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка.

В целях обеспечения нормальных условий функционирования Банка, снижения уровня операционного риска и риска потери деловой репутации Банка из-за технических ошибок и выхода систем из строя в Банке имеется достаточное наличие резервов мощностей, а также организованы системы резервирования и архивирования информации аппаратными и программными средствами.

АКБ «Спурт» (ОАО) подвержен влиянию странового риска, присущего Российской Федерации. Снижение уровня кредитного рейтинга Российской Федерации ведущими рейтинговыми агентствами, скорее всего, повлияет и на рейтинг Банка. По оценкам Банка, доходы от основной деятельности, не связанные с Российской Федерацией, минимальны, что свидетельствует о низкой степени зависимости Банка от рисков иных стран.

В системе оценки и управления рисками, при выборе и мониторинге состояния иностранных контрагентов Банка, учитываются факторы странового риска, которые связаны с их деятельностью, такие как предсказуемая политическая конъюнктура, устойчивое экономическое развитие, высокий инвестиционный потенциал, социальная стабильность.

В настоящее время Банк не участвует в судебных разбирательствах, носящих существенный характер для его финансового - хозяйственной деятельности. Банк также не имеет споров, не урегулированных на отчетную дату в претензионном или ином досудебном порядке.

2.5. Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований организации.
2.6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы.

2.7. Возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов.

Банк имеет следующие филиалы:

Нижнекамский филиал Акционерного коммерческого Банка "Спурт" (публичное акционерное общество), сокращенное наименование: Нижнекамский филиал АКБ "Спурт" (ПАО), расположенный в городе Нижнекамск, Республика Татарстан.

Филиал «Марийский», г. Йошкар-Ола Акционерного коммерческого Банка "Спурт" (публичное акционерное общество), сокращенное наименование: Филиал «Марийский», г. Йошкар-Ола АКБ «Спурт» (ПАО), расположенный в городе Йошкар-Ола, Республика Марий Эл.

Спурт 18 обособленными офисами обслуживания и продаж, в которых работают 495 сотрудников, а также сетью из порядка 130 собственных банкоматов.

2.8. Участие в банковских группах и холдингах.

АКБ «Спурт» (ОАО) является членом следующих ассоциаций и организаций:

· Член Сообщества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.);

· Участник системы торгов ОАО «»ММВБ-РТС» на денежном, валютном и фондовом рынках;

· Ассоциированный член международной платежной системы VISA International;

· Аффилированный член международной платежной системы MasterCard International;

· Участник системы ускоренных денежных переводов по системам «Western Union», «Unistream», «Anilik», «InterExpress», «Международные Денежные Переводы ЛИДЕР»;

· Участник Платежной системы Небанковская кредитная организация «Объединенная расчетная система»;

· Участник Платежной системы HandyBank;

· Член Банковской ассоциации Татарстана;

· Член Ассоциации российских банков;

· Член Национальной фондовой ассоциации;

· Член торгово-промышленной палаты Республики Татарстан, Республики Башкортостан и Республики Удмуртия.

Дата добавления: 2015-10-29