Читайте также:
|
Итак, для бесперебойной работы мы приобрели 2 сеялки, в связи со списанием прежних.
Рассчитаем второе управленческое решение – приобретение оборудования для очистки семян подсолнечника.
Главная идея данного проекта основывается на внедрении в хозяйство оборудования для очистки семян подсолнечника, с целью сокращения времени на очистку в ручную.
Основой для разработки планов является изучение существующих экономических и производственных условий, имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов, а также характера рынка, на котором функционирует СПК-колхоз им.Ленина При планировании необходимо учитывать характер отрасли, в которой занят хозяйствующий субъект, уровень конкуренции и условия ценообразования, размер самого предприятия и его производственные мощности.
Таблица 3.5 Производственная площадь и помещения
| Тип помещения | Площадь, м | Готовность к эксплуатации |
| Склад | готов |
Затраты при реализации проекта – покупка очистки семян подсолнечника МПО-5 стоимостью 560000рублей.
| Производительность: | МПО-5 |
| Пшеница, кукуруза | 18 т/ч |
| Подсолнечник | 5 т/ч |
| Установленная мощность, кВт | 5,9 кВт |
Таблица 3.6 Кадровое обеспечение
| Должность | Количество человек | Разряд | ЗП за месяц | ЗП за год на всех | ЗП с отчислениями |
| Техник | 200324,6 |
Таблица 3.7 Смета затрат на капитальные вложения
| Наименование | Стоимость, тыс.руб. |
| Приобретение оборудования | |
| Монтаж оборудования | 11,2 |
| Прочие затраты | 5,6 |
| Всего | 576,8 |
Для проекта нам понадобится 576 800 рублей.
Определим собственный и заемный капитал для реализации проекта.
Таблица 3.8 формирование капитала
| Источники финансирования | Сумма, тыс. руб. | Сумма для проекта, тыс. руб. |
| Собственные средства | - | - |
| Кредит |
Для закупки оборудования необходимо привлечь 560000 рублей, для этого возьмем кредит в «РОССЕЛЬХОЗБАНКе» под процентную ставку годовых 14%, на 3 года.
График обслуживания кредита:
560/3=186,7 тыс.руб;
560*14%=78,4 ты.руб
78,4+186,7=256,1 тыс.руб. (за 1й год)
(560-186,7)*14=52,3+186,7=238,9 тыс.руб. (за 2й год)
(560-186,7*2)*14=26,1+186,7=212,8 тыс.руб. (за 3й год)
Итого 265,1+238,9+212,8=716,8 тыс.руб.
Стоимость кредита: 716800 руб.
Переплата: 716,8-560=156,8 тыс.руб.
Расчет выручки от реализации очищенного зерна подсолнечника покажем в таблице
Индекс дефлятор = 12%.
Таблица 3.9 Реализация семян подсолнечника
| Показатели | Единица измерения | Годы | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Валовое производство | ц | |||
| Объем реализации, (24,2) | ц | |||
| Цена | руб./ц. | 2024,9 | 2267,9 | |
| Выручка (2*3) | тыс. руб. | 1804,4 | 2020,9 | 2263,4 |
Составим прогнозный отчет о прибылях и убытках.
Таблица 3.10 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
| Статьи | Годы | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | |
| 1 Выручка от реализации, тыс.руб | 1804,4 | 2020,9 | 2263,4 |
| 2 Потери и налоги с продаж, (2%), тыс.руб | 36,1 | 40,4 | 45,3 |
| 3 Чистый объем продаж, тыс.руб (1-2) | 1768,3 | 1980,5 | 2218,1 |
| 4 Заработная плата с отчислениями, тыс. руб (1,07) | 2,6 | 2,8 | 2,9 |
| 5 Переменные затраты, тыс.руб | 2,6 | 2,8 | 2,9 |
| 6 Валовая прибыль, тыс.руб (3-5) | 1765,7 | 1977,7 | 2215,2 |
| 7 Амортизация (энергия+расходы на ОС) 1,07 | 562,8 | 602,2 | |
| 8 Обслуживание кредита | 256,1 | 238,9 | 212,8 |
| 9 Итого постоянных затрат (7+8) | 782,1 | 801,7 | |
| 10 Чистая прибыль (6-9) | 983,6 | 1176,4 | 1400,2 |
Из данных таблицы мы видим, что хозяйство будет получать прибыль в размере 1400,2 тыс. руб., каждый год идет увеличение прибыли за счет уменьшения суммы кредита.
NPV =(П1/1+0,14)+(П2/(1+0,14^2))+(П3/(1+0,14^3))-ИНВЕСТИЦИИ= (983,6/1,14)+(1176,4/1,2996)+(1400,2/1,481544)-576,8= (862,8+905,2+945,1)-576,8=2713,1-576,8= 2136,3
Найдем точки безубыточности: Тб= Пост. затр. / (цена - затр 1т.)
Тб1 = 782,1 / 1,8 – 0,8 = 782,1 тыс.руб.
Тб2 = 801,7 / 2,0 – 0,8 = 668,1 тыс.руб.
Тб3 = 815 / 2,3 – 0,8 = 543,3 тыс. руб.
Таким образом, проект начнет получать большую прибыль за счет покупки оборудования уже через 1 год, т. е он окупится через год.
Финансовое предложение инвесторам может быть сделано в разных формах. Так, для финансирования проекта предприятия оформляется специальная заявка на привлечение кредитных ресурсов по установленной банком форме, которую комитет банка рассматривает, оценивая своевременность и необходимость вливания капитала.
Инвесторам предлагается инвестиционное предложение по повышению экономической эффективности СПК-колхоз им.Ленина Чекмагушевского района.
Цель инвестиционного проекта: обоснование финансово-экономической покупки оборудования для очистки семян подсолнечника и получения инвестиционного кредита.
Стоимость оборудования МПО-5 560 тыс.руб., количество – 1шт.
Прибыль которую получит хозяйство после внедрения производства 983,6 тыс. рублей за 1й год.
Окупаемость производства составит 1 год.
Потребность в финансировании: для реализации проекта необходим долгосрочный инвестиционный кредит в сумме 560000 рублей на 3 года (с учетом возможных рисков сбыта продукции или других изменений внешних факторов). Средства кредита будут использованы для покупки оборудования.
Таким образом, при реализации данного проекта предприятие может значительно улучшить экономические и финансовые показатели, эффективнее функционировать
Рассчитаем трете управленческое решение – увеличение кормов собственного производства за счет внесения качественных удобрений.
Расчет средней стоимости кормов мы рассчитали в таблице 3.11 (Приложение А).
Из таблицы видно, что количество на начало года всех кормов составляет 79315, а на конец года составит 377891. Стоимость на конец года составит 43133 тыс.рублей.
Далее рассчитаем сумму затрат на корма (таблица 3.12)
| Виды кормов | Средняя стои-мость 1 ц, руб. | По молочному стаду | По молодняку и взрослому скоту на откорме | ||
| Кол-во, ц | Стоимость, тыс. руб. | Кол-во, ц | Стоимость, тыс. руб. | ||
| Концентр. корма | |||||
| Сено | |||||
| Сенаж | |||||
| Солома кормовая | |||||
| Силос | |||||
| Зеленые корма | |||||
| Молоко | - | - | |||
| Прочие корма | х | х | - | х | - |
| ИТОГО | |||||
| Расходы по приготовлению кормов на кормокухнях | х | х | (1190) | х | (583) |
| ВСЕГО: |
Таблица 3.12 Расчет суммы затрат на корма
По молочному стаду затраты на корма составят 18190 тыс.рублей, по молодняку и взрослому скоту на откорме 8912 тыс.рублей.
Площадь кормовых культур для производства кормов общественному скоту определяется, исходя из средней урожайности кормовых культур за последние три года (таблица 3.13).
Таблица 3.13 Расчет площади кормовых культур для производства кормов
| Виды культур | Потребность (зеленая масса), ц | Урожайность, ц с 1 га | Площадь, га |
| Многолетние травы | |||
| Однолетние травы | |||
| Кукуруза на зел. корм |
Наибольшую потребность составляет кукуруза на зеленый корм.
Таблица 3.14 Расчет общей площади кормовых культур
| Виды культур | Площадь по зеленому конвейеру, га | Расчетная площадь для производства кормов, ц | Всего, га |
| Многолетние травы | 25,4 | 183,4 | |
| Однолетние травы | 274,7 | 966,7 | |
| Кукуруза на зел. корм | 12,9 | 354,9 |
Для многолетних трав понадобится 183 Га площади, наибольшую площадь займут однолетние травы 967 га.
Мероприятие, которое я предлагаю это внесение минеральных удобрений для повышения эффективности отрасли растениеводства.
Для этого рассмотрим виды удобрений необходимые для внесения.
Таблица 3.15 Виды удобрений
| Название удобрения | Виды и формы удобрений в д.в. % | В физических туках, ц | В действующем веществе, ц |
| 2013 г. | 2013 г. | ||
| Аммиачная селитра (NH4NO3) | Гранулированный 34,6% | ||
| Двойной суперфосфат | Гранулированный | ||
| Ca(H2PO4)2*H2O | 42% | ||
| Калийная соль | Кристаллическая | ||
| KCI+NaCI | 40% | ||
| Аммофос | Гранулированный 56% | ||
| Нитроаммофоска | Гранулированный 52% | ||
| Всего | - | ||
| В среднем на 1 га пашни | - | 8,3 | 3,6 |
Из таблицы видно, что всего понадобится 534 ц. удобрений, наибольше понадобится аммиачной селитры 173 ц.
Потребность в удобрениях, разработанную на основе баланса, и дозы их внесения на ближайшую или длительную перспективу для хозяйств, района, области рассчитывают по данным структуры посевных площадей и урожайности культур с четом агрономической и экономической их эффективности. Расчет норм удобрений на планируемую урожайность представлен в Приложении Б.
Таблица 3.16 Расчет площади склада для хранения минеральных удобрений
| Наименование | Годовое | Объем | Общий объем, | Допускаемая высота укладки, м | Необходимая площадь склада, |
| удобрений | к-во удобрений вносимых хозяйством, т | 1 т, | 61,5 | 30,75 | |
| Аммиачная селитра | 1,23 | ||||
| Двойной суперфосфат | 1,15 | 28,7 | 1,75 | 16,5 | |
| Калийная соль | 1,06 | 10,6 | 5,3 | ||
| Аммофос | |||||
| Нитроаммофоска |
Определение норм удобрений под сельскохозяйственные культуры является важной задачей агрохимией.
Рациональной системой удобрения следует считать такую, которая обеспечивает послойное размещение удобрений в почве, помещение их в зону наибольшего развития корневой системы, во влажный слой, где культурные растения наиболее эффективно будут использовать питательные вещества для формирования высокого полноценного урожая.
3.17 Календарный план использования удобрений в севообороте
| Наименование удобрений | Под зяблевую вспашку | Осенью под озимые | Итого | Подкормка озимых весной | Весной при посеве | Итого | Летние подкормки | Всего за год |
| Органические удобрения, т | ||||||||
| навоз подстилочный | ||||||||
| навоз бесподстилочный | ||||||||
| Минеральные удобрения, ц | 109,8 | 135,8 | 17,3 | 102,8 | 17,3 | 5,78 | 158,9 | |
| Аммиачная селитра(34,6%) | 152,3 | 46+10,7 | 102,8 | |||||
| Суперфосфат двойн. (42%) | 176,2 | 236,2 | 236,2 | |||||
| Хлористый калий (85%) | 102,8 | |||||||
| Нитроаммофоска (52%) |
Итак, можно сделать вывод о том, что внеся необходимые минеральные и органические удобрения обеспечим самые высокие прибавки урожая.
Нормы внесения удобрений разработаны в хозяйстве с учетом потребности растений в элементах питания, наличия элементов питания в почве и возможности их усвоения растениями. Для определения окупаемости удобрений используются расчетный и корреляционный методы.
Окупаемость внесения минеральных удобрений расчетным методом определяется по формуле:
Оу = (Уф – Ур)/Кф, где
Оу – окупаемость 1 ц NPK;
Уф и Ур – фактический и расчетный уровень урожайности культур;
Кф – фактическое количество внесенных удобрений на 1 га посевов, ц
Таблица 3.18 Окупаемость удобрений по культурам
| Показатели | однолетние травы | многолетние травы на сено | многолетние травы на зеленый корм | озимая рожь |
| Качество почвы, балл | ||||
| Цена 1 балла, ц | 0,36 | |||
| Расчетная урожайность), ц/га | 20,2 | |||
| Фактическая урожайность, ц/га | ||||
| Прирост урожайности | 1,8 | |||
| Количество внесенных удобрений на 1 га, ц | 2,5 | 1,5 | 2,5 | |
| Фактическая окупаемость 1 ц | 1,8 | 1,8 | 15,2 | |
| Нормативная окупаемость 1 ц |
Дополнительная прибыль от прироста урожайности: однолетние травы, многолетние травы на сено, многолетние травы на зеленый корм, озимая рожь = (12*105,17)+(1,8*341,87)+(12*105,17)+(38*203) = 1262,04+615,366+1262,04+7714 = 10853,466 рублей.
Рассмотрим четвертое управленческое решение – возделывание проса.
К стратегическому плану относятся проекты, предусматривающие изменения формы собственности (создание ОАО, частное предприятие) или кардинальное изменение характера производства (выпуск новой продукции).
Для увеличения прибыли в СПК-колхоз им.Ленина предлагаю внедрить производство просо, и засеивать её на площади в 100 га.
Таблица 3.19 Затраты на 1 га посевной площади
| Культуры | Оплата труда | Семена | Удобрения | Содержание основных средств | ГСМ | Всего |
| Просо | 235,60 | 4000,00 | 707,00 | 280,16 | 541,93 | 5763,6 |
1) Исходя из таблицы рассчитаем, сколько хозяйству придется потратиться на покупку просо на первое время.
Стоимость семян просо 9 руб. за кг. норма высева 3,5-5млн. всхожих семян/га., а площадь отведенная под эту культуру 100 га. Следовательно, для посева понадобиться:
3,5 ц/га * 100 га = 350 ц
Получается семян понадобиться 315тыс. руб.
2) Рассчитаем, какое количество удобрений нам будет необходимо:
Нам необходимо закупить удобрения.
На формирование 1 т зерна требуется 24-35 кг азота, 12-14 кг фосфора и 24-26 кг калия.
1 т азотного удобрения стоит 14400 руб., нам необходимо 840 кг, то нам необходимо 12096 руб. для покупки азотного удобрения;
1 т фосфора стоит 11700 руб., нам нужно 420 кг, то есть нам необходимо 4914 рублей для покупки данного удобрения;
1 т сульфата калия стоит 12000 руб.,необходимое количество удобрений 840 кг, то ном понадобиться 10080 рублей для покупки данного удобрения;
То есть в общей сложности для покупки всех необходимых удобрений нам нужно затратить 27090 рублей.
Расход топливо 14 л. на 1 га. Так как нам необходим 1 трактор и произвести посев на 100 га, то нам требуется 14 л. * 100 г. *21 руб. = 29400 руб.
Заработная плата механизатору по годовому отчету 2012 года составила 14549 руб.
3) Учитывая то, что средняя урожайность озимой ржи 25,0 ц/га хозяйство должно получить урожай в размере 2500 ц., цена реализации озимой ржи составляет 17 – 21 руб./кг, себестоимость 16 руб./кг, выручка от реализации будет составлять:
Выручка от реализации = (2500*100) * 19 руб. = 4750 тыс. руб.
4) Рассчитаем прибыль просо:
Прибыль = 4750000 – 315000 – 270 - 54,2 - 23,6 - 28,01 = 7008,99тыс. руб.
Итак, затраты на производство просо намного меньше прибыли, климатические условия Чекмагушевского района подходят для вышивания проса Саратовское 10, поэтому нужно как можно быстрее охватить наибольшую часть рынка путём производства и сбыта большого объёма проса.
Финансовое состояние предприятия после внедрения данного проекта охарактеризуется следующими изменениями:
- хозяйство в результате внедрения проекта получит прибыль, 7008,99 тыс. руб.
- объем производства проса составит 4100 ц.
-для реализации данного инвестиционного проекта хозяйству необходимо будет в год затратить 576,4 тыс. руб.
Таким образом, хозяйство заметно увеличит эффективность производства растениеводства.
Финансирование может осуществляться инвесторами за счет собственных и (или) привлеченных средств.
Предприятию СПК-колхоз им.Ленина для производства проса необходимо 576,4 тыс. руб.
Предприятие планирует взять кредит в банке Сбербанк под 15% годовых. В результате реализации данного проекта предприятие вернет банку 662,86 тыс. рублей.
Условно - постоянные затраты включают затраты на покупку семян (400 тыс.руб.), топливо (54,193 тыс.руб.), удобрения (70,7 тыс.руб.), на оплату труда и питание работников (23,56 тыс.руб.), амортизационные отчисления (28,01 тыс.руб.), процентную ставку от кредита (86,46 тыс. руб.) Таким образом общие затраты составляют 662,923 тыс. рублей.
Обеспечения платежеспособности, приемлемой для кредитно-финансовых учреждений, определяется критерием безубыточности предприятия, который находится из следующих условий:
П = УПЗ = К * Ц – К * С = К(Ц – С); (1)
(2)
К – количество произведенного товара (услуг) за год, шт.;
Ц – цена единицы реализованного товара (услуг), руб.;
С – себестоимость единицы товара (услуг), руб.
Себестоимость проса Саратовское 10 равна 16 руб., цена реализации составляет 18 руб.
Расчета окупаемости привлеченного капитала (Ок), находится по следующей формуле
(3)
М – максимальная доходность капитала (М) (определяемая мощность технологического оборудования, урожайностью,) за год.
Максимальная урожайность озимой ржи равна 350000 кг.
лет.
Инвестиционное предложение окупится примерно через год.
Дата добавления: 2015-10-29; просмотров: 168 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Организационно-экономическая характеристика предприятия | | | Шоу-програма», «контемпорарі», «ВТК» виконуються під свою музику. |