Читайте также:
|
Содержание
1.
2. Резюме проекта………………………
3. Анализ положения дел в отрасли………………………
4. План действий по реализации проекта……………….
5. Предлагаемые продукты……………………………
6. Производственный план………………………………….
7. План маркетинга……………………………………………….
8. Организационный план…………………………………………….
9. Финансовый план……………………………………………………..
9.1. Финансовые результаты реализации проекта…
9.2 Затраты на реализацию проекта……………………
9.3. Финансирование текущей деятельности………………
9.4. Интегральные показатели проекта…………………
10. Графики……………………………………
11. Анализ чувствительности проекта…………………………
12. Анализ рисков проекта……………………………
Наименование бизнес-плана
Строительство магазина с последующей реализацией в нём трикотажных изделий и одежды, так же сдачей в аренду помещений магазина
Наименование и адрес организации
Месторасположение: Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. И. Яковлева, д. 19, кв. 83.
Ф.И.О. руководителя, контактный телефон
∙ Куприянова Елена Валерьевна
Тел. 89196616434.
∙ Дементьева Мария Сергеевна
Тел. 89176657381
Суть бизнес-плана
Получение кредита на приобретение строительных материалов для последующего строительства и отделки помещений магазина, для последующей реализации в помещениях магазина трикотажных изделий и одежды, а так же сдачи свободных помещений в аренду юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для осуществления торговли товарами различных групп и назначения.
Направления расходования средств кредита
| Статьи расхода |
| · Закупка строительных материалов (ж\б плит, перекрытий, пиломатериала, кровли) |
| · Внутренняя отделка помещений магазина (керамогранит, потолок «Армстронг», сухие смеси, лакокрасочный материал) |
| · Оснащение помещений магазина средствами коммуникации (электропроводка, теплоснабжение, водопровод, канализация) |
| · Установка пластиковых окон, дверей |
| · Оплата труда по договору подряда |
Сметная стоимость бизнес-плана
1 600 000,00 руб.
Источники финансирования
1 000 000,00 руб. – Кредит Сберегательного Банка РФ.
600 000,00 руб. – собственные средства.
Срок реализации бизнес-плана
Апрель 2013 – 1 кв. 2017 годы
Срок окупаемости бизнес-плана
15 месяцев
Резюме проекта
Краткое описание организации – инициатора бизнес-плана
Индивидуальный предприниматель: Гражданин Российской Федерации Куприянова Елена Валерьевна; Гражданин Российской Федерации Дементьева Мария Сергеевна Основные виды деятельности:
- Розничная торговля непродовольственными товарами.
Месторасположение:
Месторасположение: 429120, Чувашская Республика, г.Чебоксары, ул.И.Яковлева, д. 19, кв. 83.
Тел. 89176657381
Тел. 89196616434
Показатели от реализации продукции «Чебоксарский трикотаж»
в торговом павильоне по данным кассовой книги за 2011-2013 гг.
| Наименование показателей | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. |
| Выручка от реализации товаров | 862 705,21 | 992 785,50 | 1 194 976,20 |
| Себестоимость предпринимательской деятельности | 361 263,63 | 546 004,00 | 639 117,00 |
| Доход от деятельности | 501 441,54 | 446 781,50 | 555 859,20 |
Краткое описание продукции
Основное направление деятельности – торговля трикотажными изделиями и одеждой, сдача в аренду нежилых помещений.
Характеристика продукции:
Трикотаж (франц. tricotage, от tricoter - вязать), получают из одной или многих нитей на трикотажной машине образованием петель и их взаимным переплетением. В отличие от других текстильных изделий, трикотаж обладает растяжимостью по всем направлениям из-за возможности материала изменять форму и размеры. Рыхлая петельная структура придаёт трикотажу мягкость и несминаемость. Трикотаж используется для изготовления предметов одежды, а также в производстве искусственного кружев, мехов, технических и медицинских изделий и т.п.
По назначению различают бельевой, верхний, чулочно-носочный, перчаточный, платочно-шарфовый и другие. Трикотажные Бельевые и верхние изделия в основном шьют из трикотажного полотна, остальные изделия, как правило, получают готовыми на машине. Бельевой трикотаж обладает гигроскопичностью, мягкостью, эластичностью, имеет высокую воздухо- и паропроницаемость и т.п. Для его изготовления в основном используются полотна из хлопко-полиэфирной (хлопко-лавсановой) пряжи, а также так называемые платированные полотна, у которых лицевая сторона выработана из шёлковых нитей, а изнаночная - из хлопка. Трикотажные полотна для верхних изделий имеют, как правило, большую, чем бельевые, толщину, характеризуются формоустойчивостью, хорошими теплозащитными свойствами.
Потребители продукции
Потребителями продукции выступают физические и юридические лица г. Шумерля, а так же физические и юридические лица близлежищих городов и сёл Чувашской Республики. Арендаторами являются предприниматели г. Шумерля, изъявившие желание заключить договор аренды помещения в здании, владельцем которого является Гаврилова Анна Геннадьевна.
Общие сведения о потенциале рынка
С каждым годом в городе растет количество предприятий, оказывающих услуги торговли. По состоянию на 01.01.2012 г. на территории города функционирует 264 предприятий розничной торговли. В течение 2012 года открылось 26 новых магазинов. Состояние розничной торговли характеризовалось повышением объема розничного товарооборота (с учетом всех каналов реализации), который за 2012 год составил 3259,6 млн.рублей и увеличился по сравнению с прошлым годом на 10,3 %. Услуги общественного питания в сравнении с прошлым периодом возросли на 2,0 % и составили 71,9 млн.руб.
С руководителями торговых предприятий, индивидуальными предпринимателями проведено 9 совещаний по вопросам организации торгового обслуживания, соблюдения правил торговли, правил продажи алкогольной продукции, табачных изделий, охраны труда, правового регулирования деятельности предприятий, по вопросам трудового и налогового законодательства, кредитования и другим вопросам. Продолжилась работа по благоустройству предприятий потребительского рынка и прилегающих территорий.
Более 90% жалоб связаны с покупкой товаров с недостатками (некачественные сотовые телефоны, бытовая техника, обувь). Из общего количества жалоб выявлено нарушение законодательства в 130 случаях. Требования потребителей были удовлетворены в 117 случаях, что составляет 85 процентов от общего числа обратившихся за помощью, т.е. до судебных разбирательств доходят лишь 15 % граждан, имеющих претензии к товарам и услугам.
Краткое описание стратегии развития бизнеса.
Предполагается интенсивная стратегия развития бизнеса, которая будет включать в себя:
1. Строительство магазина;
2. Организация активной просветительной и рекламной компании для арендаторов и покупателей.
3. Предложения новых групп товаров и привлечение арендаторов, занимающихся торговлей смежных групп товаров, что способствует сосредоточению товаров сопутствующих друг другу.
Описание потребности в инвестициях, включая источники, объемы, сроки и направления их использования, сроки окупаемости.
Для реализации проекта требуется финансирование в размере 1 600 000 руб. Основная доля – 62,5 % финансирования планируется за счет средств кредита Шумерлинского отделения Сберегательного банка РФ..
Таблица 1
Источники финансирования
| Название | Дата | Сумма |
| (руб.) | ||
| Кредит сберегательного банка РФ | 01.04.2012 | 1 000 000,00 |
| Собственные средства | 01.01.2012 | 600 000,00 |
Эти средства пойдут на финансирование основных затрат: покупку необходимого оборудования, ремонтные и отделочные работы внутри магазина, а так же оплату труда работников занимающихся строительством и отделкой магазина и т.п. Часть средств в размере 600 000,00 уже потрачена заранее на покупку строительных материалов для строительства магазина. (фундамент, керамзитобетонные блоки, кирпич)
Срок окупаемости бизнес-плана – 15 месяцев.
Бюджетная эффективность бизнес-плана.
Таблица 2
Налоговые выплаты (руб.)
| Строка | 4-12.2012 | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 1-3.2017 |
| ~PE_Get(1,4,-1){ЕНВД} | ~PE_Get(1,1,0){20 538,00} | ~PE_Get(1,1,1){41 076,00} | ~PE_Get(1,1,2){47 922,00} | ~PE_Get(1,1,3){41 076,00} | ~PE_Get(1,1,4){41 076,00} | ~PE_Get(1,1,5){10 269,00} |
| ~PE_Get(1,5,-1){УСН от сдачи помещений в аренду} | ~PE_Get(1,2,0){} | ~PE_Get(1,2,1){49 607,64} | ~PE_Get(1,2,2){58 309,20} | ~PE_Get(1,2,3){62 973,94} | ~PE_Get(1,2,4){68 011,86} | ~PE_Get(1,2,5){17 836,68} |
| ~PE_Get(1,6,-1){Отчисления в пенсионный фонд на ИП} | ~PE_Get(1,3,0){5 196,00} | ~PE_Get(1,3,1){12 124,00} | ~PE_Get(1,3,2){10 392,00} | ~PE_Get(1,3,3){10 392,00} | ~PE_Get(1,3,4){10 392,00} | ~PE_Get(1,3,5){2 598,00} |
| ~PE_Get(1,7,-1){Отчисления в пенсионный фонд на работников} | ~PE_Get(1,0,0){13 195,31} | ~PE_Get(1,0,1){19 037,53} | ~PE_Get(1,0,2){20 575,75} | ~PE_Get(1,0,3){22 221,81} | ~PE_Get(1,0,4){23 999,56} | ~PE_Get(1,0,5){6 294,09} |
| ~PE_Get(1,-1,-1){ИТОГО} | ~PE_Get(1,4,0){38 929,31} | ~PE_Get(1,4,1){121 845,17} | ~PE_Get(1,4,2){137 198,96} | ~PE_Get(1,4,3){136 663,75} | ~PE_Get(1,4,4){143 479,41} | ~PE_Get(1,4,5){36 997,76} |
Экономическая эффективность бизнес-плана.
Таблица 3
Интегральные показатели
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования, % | ~PE_Get(51,0,0){8,50} |
| Период окупаемости - PB, мес. | ~PE_Get(51,1,0){15} |
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | ~PE_Get(51,2,0){15} |
| Средняя норма рентабельности - ARR, % | ~PE_Get(51,3,0){236,70} |
| Чистый приведенный доход - NPV | ~PE_Get(51,4,0){4 803 596} |
| Индекс прибыльности - PI | ~PE_Get(51,5,0){9,65} |
| Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | ~PE_Get(51,6,0){344,40} |
| Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % | ~PE_Get(51,7,0){70,51} |
Период расчета интегральных показателей - 60 мес.
Дисконтируемый срок окупаемости проекта – период времени с начала реализации проекта до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение – 15 месяцев.
Средняя норма рентабельности представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций. В нашем проекте он равен 236, 7%.
Финансово-экономические показатели проекта рассчитаны по общепринятой методике с использованием программы «Project Expert».
Общественная полезность бизнес-плана.
Предполагается создание 1 рабочих мест.
Устанавливаемые цены на продукцию и аренду находятся в нижних пределах цен конкурентов, что даст возможность привлечь большее количество покупателей и арендаторов.
В результате внедрения проекта предполагается ежегодный рост заработной платы согласно прогнозируемым темпам инфляции.
Анализ положения дел в отрасли
Торговля — это конечный этап каналов сбыта, необходимое условие развития производства и его продолжения. Улучшение состояния жизни людей прочно связано с их экономическими условиями и уровнем развития сферы торгового обслуживания населения.
Торговое обслуживание населения постоянно дополняется предприятиями частной формы собственности, показывающих неплохой уровень коммерческой работы и культуры обслуживания горожан. Продолжается благоустройство городского рынка с целью увеличения количества мест для торговли, строительства новых павильонов, упорядочения уличной торговли.
С каждым годом в городе растет количество предприятий, оказывающих услуги торговли. По состоянию на 01.01.2012 г. на территории города функционирует 264 предприятий розничной торговли.
Более 90% жалоб связаны с покупкой товаров с недостатками (некачественные сотовые телефоны, бытовая техника, обувь). Из общего количества жалоб выявлено нарушение законодательства в 130 случаях. Требования потребителей были удовлетворены в 117 случаях, что составляет 85 процентов от общего числа обратившихся за помощью, т.е. до судебных разбирательств доходят лишь 15 % граждан, имеющих претензии к товарам и услугам.
Общий оборот розничной торговли во всех каналах реализации в I полугодии 2012 года составил 34112,2 млн. рублей или 97,8% к уровню I полугодия 2011 года. Наиболее тяжелым периодом оказался февраль месяц, когда темп роста составил лишь 89,5% к уровню февраля 2011 года.
Оборот розничной торговли на 86% сформировался торгующими организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в стационарной торговой сети (вне рынка). Доля продажи товаров на рынках и ярмарках по сравнению с 1 полугодием 2008 года существенно сократилась и составила лишь 14 % (было 19,4 %). Таким образом, несмотря на финансовый кризис, покупатели все больше отдают предпочтение предприятиям торговли с более высоким уровнем обслуживания.
Тенденция увеличения доли продажи непродовольственных товаров в 2012 году сохранялась до апреля т.г. Удельный вес пищевых продуктов в I полугодии 2012 года составил 46,5%, непродовольственных товаров – 53,5% (в I полугодии 2011 года - соответственно 47,7% и 52,3%).
Объемы продаж непродовольственных товаров в феврале т.г. превышали объемы продаж в феврале 2011 года на 5,3%, в марте - на 6,6%, в апреле – 10,3%, а с мая месяца данный показатель начал снижаться и составил 98,2%, в июне – 99,3%.
Основным фактором снижения покупательской способности является снижение темпов роста реальных денежных доходов населения. В 1 полугодии 2012 года. к соответствующему периоду предыдущего года данный показатель составил лишь 96,5 %.
Розничный товарооборот на розничных рынках и ярмарках в январе-июне 2012 года составил 4781,4 млн. рублей, что составляет 77,9 % к уровню января-июня 2011 года.
Учитывая влияние финансового кризиса на реализацию положений Федерального закона «О розничных рынках» Федеральными законами от 3 июня 2009 г. № 116-ФЗ и от 17 июля 2009 г. № 156-ФЗ внесены следующие изменения: теперь гражданам, осуществляющим торговлю сельскохозяйственной продукцией с личного приусадебного хозяйства, а также фермерам на универсальных рынках предоставляются торговые места в упрощенном порядке. И срок использования временных сооружений на универсальных и специализированных розничных рынках разрешена для рынков, расположенных в столицах и городах с численностью более 500 тыс. чел - до 1 января 2012 года, в остальных населенных пунктах – до 1 января 2013 года, на сельскохозяйственных и сельскохозяйственных кооперативных рынках, независимо от места расположения – до 1 января 2015 года.
План действий по реализации проекта
В ходе реализации проекта будут вложены денежные средства в размере 1 600 000,00 руб., в том числе собственные средства – 600 000,00 руб., которые уже вложены в покупку строительных материалов.
При финансировании проекта по строительству магазина, для его успешной реализации потребуется выполнение следующих этапов и работ (см. табл. 4)
Таблица 4
Список этапов
| Название | Длительность | Дата начала | Дата окончания |
| Покупка строительных материалов | ~PE_Get(10,1,1){91} | ~PE_Get(10,1,2){01.04.2012} | ~PE_Get(10,1,3){30.06.2012} |
| Внутренняя отделка помещения магазина | ~PE_Get(10,2,1){92} | ~PE_Get(10,2,2){01.07.2012} | ~PE_Get(10,2,3){30.09.2012} |
| Оснащение помещения электропроводкой | ~PE_Get(10,3,1){61} | ~PE_Get(10,3,2){01.10.2012} | ~PE_Get(10,3,3){30.11.2012} |
| Установка пластиковых окон и дверей | ~PE_Get(10,4,1){31} | ~PE_Get(10,4,2){01.10.2012} | ~PE_Get(10,4,3){31.10.2012} |
| Оплата труда по договору подряда | ~PE_Get(10,5,1){31} | ~PE_Get(10,5,2){01.12.2012} | ~PE_Get(10,5,3){31.12.2012} |
| Покупка торгового оборудования | ~PE_Get(10,6,1){30} | ~PE_Get(10,6,2){01.11.2012} | ~PE_Get(10,6,3){30.11.2012} |
В Настоящее время ведутся переговоры с потенциальными генподрядчиками о заключении договора на строительство магазина.
1. ООО «Строительная компания «Старатель», г. Чебоксары;
2. Филиал МОИ «Гефест» г. Шумерля.
Предлагаемые продукты
Основное направление деятельности – это торговля трикотажными изделиями и одеждой, а так же сдача помещений в аренду предпринимателям города.
Трикотаж (франц. tricotage, от tricoter - вязать), получают из одной или многих нитей на трикотажной машине образованием петель и их взаимным переплетением. В отличие от других текстильных изделий, трикотаж обладает растяжимостью по всем направлениям из-за возможности материала изменять форму и размеры. Рыхлая петельная структура придаёт трикотажу мягкость и несминаемость. Трикотаж используется для изготовления предметов одежды, а также в производстве искусственного кружев, мехов, технических и медицинских изделий и т.п.
Трикотаж подразделяют по волокнистому составу, структуре, отделке и назначению. Для его изготовления в основном используют хлопчатобумажную и шерстяные нити, волокна химические (искусственные и синтетические, в том числе текстурированные нити). Трикотажные изделия обладают лёгкой проницаемостью для воздуха, влаги; способствуют более широкому, чем в тканях, использованию в нём синтетического сырья. Изготавливаются однородным (из волокон одного вида), смешанным (из нитей, полученных из смеси различных волокон) и неоднородным (из нитей различных видов). Трикотаж из пряжи, полученной из смеси хлопка и небольшого количества шерстяных отходов, называется вигоневым.
По назначению различают бельевой, верхний, чулочно-носочный, перчаточный, платочно-шарфовый и другие. Трикотажные Бельевые и верхние изделия в основном шьют из трикотажного полотна, остальные изделия, как правило, получают готовыми на машине. Бельевой трикотаж обладает гигроскопичностью, мягкостью, эластичностью, имеет высокую воздухо- и паропроницаемость и т.п. Для его изготовления в основном используются полотна из хлопко-полиэфирной (хлопко-лавсановой) пряжи, а также так называемые платированные полотна, у которых лицевая сторона выработана из шёлковых нитей, а изнаночная - из хлопка. Трикотажные полотна для верхних изделий имеют, как правило, большую, чем бельевые, толщину, характеризуются формоустойчивостью, хорошими теплозащитными свойствами.
Трикотажное изделие характеризует большая растяжимость и пластичность, что придаёт ощущение легкости и комфорта.
Трикотажные изделия могут быть изготовлены следующими способами:
· Цельнокроёные (практически, по швейной технологии);
· Частично кроёные (полурегулярные);
· Цельно вывязанные (регулярные);
Цельнокроеные трикотажные изделия - полностью кроеные изделия, сделанные из трикотажного рулонного полотна (типа джерси). Такие изделия не имеют заработанных краев. Все края (рукава, полочки, спинки) подвернуты и прошиты. Обычно, такая технология применяется для недорогих изделий, в массовых производствах и бельевом трикотаже.
Частично кроеные трикотажные изделия - сделаны из трикотажных "купонов" заданной ширины и длины. Такие изделия имеют заработанный (не подвёрнутый) край на рукаве, полочке, спинке и сшиваются в местах спряжений спинки с полочкой и рукавом. У частично кроёных изделий большое преимущество в достижении наилучшего прилегания и посадки изделия.
Цельновывязанные трикотажные изделия - изделия вывязываются целиком без швов или отдельные детали вяжутся по контуру, а потом сшиваются цепным стежком. Это метод достаточно новый и наиболее дорогой.
Две последние технологии наиболее применимы в эксклюзивном мелкосерийном производстве, так как дают возможность достичь высокого качества изделия, максимальный ассортимент изделий и быструю сменяемость моделей.
Трикотажный гардероб делится на четыре основные группы по классам оборудования:
1 группа 2,5 - 3 класс (фасонные изделия, ручная вязка);
2 группа 5 - 8 класс (жакеты, жилеты, пальто);
3 группа 10 - 14 класс (юбки, брюки, джемпера);
4 группа 16 -24 класс (бельевой трикотаж).
Трикотажные изделия - это необыкновенно удобная и не мнущаяся одежда.
Типы трикотажных изделий
Тонкий свитер типа "гольф" (или "водолазка"). Классическая "нижняя верхняя одежда". И мужчины, и женщины охотно нaдeвaют "гольф" под жакеты, жилеты и комбинезоны.
Свитер грубой вязки. Фаворит студентов и многих людей творческих профессий вне зависимости от пола.
Пуловер с жаккардовым рисунком. Поскольку пуловер (особенно красивый и добротный) сегодня повысили до "звания" официальной одежды, иметь его в гардеробе просто необходимо. Пестрые варианты пуловеров хороши для занятий спортом и отдыха.
Удлинённый кардиган. Отличается накладными карманами, V-образным вырезом и застёжкой на пуговицах (петли прорезные). Обычная деталь делового гардероба.
Трикотажный жакет с воротником-шалькой. У него, как и у кардигана, накладные карманы, но при этом нет застёжки. Этот жакет запахивается на манер банного халата. Смотрится несколько по-домашнему, однако многие мужчины и женщины носят такой жакет на службу, если обстановка на работе не слишком официальная.
Свит-шот (или блузон спортивного типа). Любимец молодежи. Его можно узнать по капюшону, большому карману спереди и отсутствию застёжки.
Майки. Их достаточно много: пляжные (открытая), майки-лифы, тишоты (с длинным рукавом). Очень удобная одежда, без которой практически невозможно составить летний гардероб.
Производственный план.
Строительство магазина происходит поэтапно в связи с установленными нормативами и порядком постройки зданий аналогичного типа. Последовательность, длительность и даты каждого этапа вы можете подробнее рассмотреть в таблице 5.
Таблица 5
Список этапов постройки магазина
| Название | Длительность | Дата начала | Дата окончания |
| Покупка строительных материалов | ~PE_Get(10,1,1){91} | ~PE_Get(10,1,2){01.04.2012} | ~PE_Get(10,1,3){30.06.2012} |
| Внутренняя отделка помещения магазина | ~PE_Get(10,2,1){92} | ~PE_Get(10,2,2){01.07.2012} | ~PE_Get(10,2,3){30.09.2012} |
| Оснащение помещения электропроводкой | ~PE_Get(10,3,1){61} | ~PE_Get(10,3,2){01.10.2012} | ~PE_Get(10,3,3){30.11.2012} |
| Установка пластиковых окон и дверей | ~PE_Get(10,4,1){31} | ~PE_Get(10,4,2){01.10.2012} | ~PE_Get(10,4,3){31.10.2012} |
| Оплата труда по договору подряда | ~PE_Get(10,5,1){31} | ~PE_Get(10,5,2){01.12.2012} | ~PE_Get(10,5,3){31.12.2012} |
| Покупка торгового оборудования | ~PE_Get(10,6,1){30} | ~PE_Get(10,6,2){01.11.2012} | ~PE_Get(10,6,3){30.11.2012} |
Таблица 6
Выплаты в погашение займа по годам (руб.)
| Строка | 4-12.2012 | 2013 год | 2014год | 2015 год | 2016 год | 1-3.2017 |
| Выплаты в погашение кредита | ~PE_Get(1,0,0){150 000,00} | ~PE_Get(1,0,1){200 000,00} | ~PE_Get(1,0,2){200 000,00} | ~PE_Get(1,0,3){200 000,00} | ~PE_Get(1,0,4){200 000,00} | ~PE_Get(1,0,5){50 000,00} |
| Выплаты за пользование кредитом | ~PE_Get(1,1,0){94 345,24} | ~PE_Get(1,1,1){158 690,48} | ~PE_Get(1,1,2){118 690,48} | ~PE_Get(1,1,3){78 690,48} | ~PE_Get(1,1,4){38 690,48} | ~PE_Get(1,1,5){2 559,52} |
| Итого | ~PE_Get(1,2,0){244 345,24} | ~PE_Get(1,2,1){358 690,48} | ~PE_Get(1,2,2){318 690,48} | ~PE_Get(1,2,3){278 690,48} | ~PE_Get(1,2,4){238 690,48} | ~PE_Get(1,2,5){52 559,52} |
Суммарные прямые издержки включают в себя затраты на закупку товаров у поставщиков. По аренде прямых издержек не предусмотрено. Все затраты включены в общие издержки.
Таблица 7
Суммарные прямые издержки, связанные с деятельностью по продаже трикотажных изделий (руб.)
| Наименование | Ед. изм. | (руб.) |
| Аренда помещений | руб. | ~PE_Get(20,0,0){0,00} |
| Чулочно-носочные изделия (взрослые) | шт. | ~PE_Get(20,1,0){49,00} |
| Нижнее бельё (взрослое) | шт. | ~PE_Get(20,2,0){69,00} |
| Нижнее бельё (детское) | шт. | ~PE_Get(20,3,0){52,00} |
| Трикотаж (одежда) взрослый | шт. | ~PE_Get(20,4,0){163,00} |
| Трикотаж (одежда) детский | шт. | ~PE_Get(20,5,0){103,00} |
| Чулочно-носочные изделия (детские) | шт. | ~PE_Get(20,6,0){50,00} |
Таблица 8
Сбыт (Ценообразование)
| Продукт/Вариант | Цена (руб.) | Описание |
| Аренда помещений | ~PE_Get(16,0,1){450,000} | кв.м. |
| Нижнее бельё (взрослое) | ~PE_Get(16,1,1){103,000} | ед. |
| Нижнее бельё (детское) | ~PE_Get(16,2,1){78,000} | ед. |
| Трикотаж (одежда) взрослый | ~PE_Get(16,3,1){279,000} | ед. |
| Трикотаж (одежда) детский | ~PE_Get(16,4,1){155,000} | ед. |
| Чулочно-носочные изделия (взрослые) | ~PE_Get(16,5,1){73,000} | ед. |
| Чулочно-носочные изделия (детские) | ~PE_Get(16,6,1){75,000} | ед. |
План маркетинга
Потребители
Основными покупателями трикотажных изделий будут выступать физические лица, проживающие на территории города Чебоксары, а так же жители близлежащих городов и сёл Республики Чувашия. Потребителями услуг аренды будут предприниматели г. Чебоксаы, занимающиеся розничной торговлей различными смежными группами товаров.
Конкуренты и конкурентные преимущества
Конкуренцию на рынке составляют организации и индивидуальные предприниматели занимающиеся аналогичными видами деятелности.
Наши конкурентные преимущества
- трикотаж, продающийся в магазине высокого качества;
- приемлемые цены на продукцию не оставят равнодушным ни одного покупателя, посетившего магазин;
- стоимость аренды помещений в магазине будет довольно привлекательно привлекательной и установится в размере 450 руб., за кв.м..
Стратегия маркетинга
С момента начала продаж в соответствии с целями разработанного бизнес-плана целесообразно принять план маркетинга на условиях конкуренции, т.е. стратегии активной борьбы за потребителя. Принцип построения данной стратегии предусматривает проведение совокупности мероприятий, направленных на охват большего круга потребителей как перспективу развития предприятия в долгосрочном периоде. Реализация стратегического принципа основана на использовании таких маркетинговых средств как установление оптимальной цены, реклама и другие эффективные инструменты справедливой конкурентной борьбы.
Рекламная компания в краткосрочном периоде позволит проинформировать потребителей о производимой продукции, а в долгосрочной перспективе расширить группу постоянных клиентов.
Печатная продукция. Информационный листок об организации и предлагаемых услугах.
«Из уст в уста». Личные встречи сотрудников организации со всеми заинтересованными лицами по продвижению услуг по производству натяжных потолков.
«Сарафанное радио». Неформальные каналы коммуникации: передача информации родственникам, знакомым, друзьям.
Основными задачами, в маркетинговой политике предприятия являются:
1) анализ ценовой, сбытовой стратегии предприятия и методов стимулирования сбыта, выявление их сильных и слабых сторон деятельности;
2) определение наиболее перспективных целевых сегментов рынка и разработка ориентированной на них стратегии;
3) разработка предложений по созданию (корректировке) элементов фирменного стиля, используемых средств рекламы.
Реализация маркетинговой стратегии будет способствовать формированию и укреплению имиджа предприятия, а также позволит увеличивать объем оказания услуг, повысить конкурентоспособность на данном рынке и рынках близлежащих районов.
Организационный план
Дата регистрации в качестве индивидуального предпринимателя: 30 августа 2013 г.
Регистрирующий орган: Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Чебоксары
ОГРН: 304213833000015.
Основные виды деятельности:
- Розничная торговля непродовольственными товарами.
Месторасположение:
Месторасположение: 429120, Чувашская Республика, г.Чебоксары, ул.И. Яковлева, д. 19, кв. 83.
Тел. 89196616434.
Руководство текущей хозяйственно-финансовой деятельности Общества осуществляется индивидуальным предпринимателем лично.
Предприниматель:
ü представляет свои интересы и совершает сделки;
ü выдает доверенности на право представительства от его имени, в том числе доверенности с правом передоверия;
ü осуществляет иные полномочия.
Общие издержки во время функционирования предприятия будут составлять затраты на аренду, связь и т.п. (см. табл. 11).
Таблица 9
Общие издержки
| Название | Сумма (руб.) | Платежи |
| Производство | ||
| Отопление | ~PE_Get(30,1,0,1){6 000,00} | ~PE_Get(30,1,0,3){Ежемесячно, с 13 по 60 мес.} |
| Электрическая энергия | ~PE_Get(30,1,1,1){1 750,00} | ~PE_Get(30,1,1,3){Ежемесячно, с 13 по 60 мес.} |
| Холодная вода | ~PE_Get(30,1,2,1){150,00} | ~PE_Get(30,1,2,3){Ежемесячно, с 13 по 60 мес.} |
| Канализация | ~PE_Get(30,1,3,1){150,00} | ~PE_Get(30,1,3,3){Ежемесячно, с 13 по 60 мес.} |
| Транспортные расходы | ~PE_Get(30,1,4,1){2 000,00} | ~PE_Get(30,1,4,3){Ежемесячно, с 13 по 60 мес.} |
| Аренда земли | ~PE_Get(30,1,5,1){550,00} | ~PE_Get(30,1,5,3){Ежемесячно, с 13 по 60 мес.} |
Сумма общих издержек в месяц составит 10 600,00 руб.
Таблица 10
План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата | Платежи |
| (руб.) | |||
| Производство | |||
| Продавец | ~PE_Get(29,0,1){1} | ~PE_Get(29,0,2){15 000,00} | ~PE_Get(29,0,4){Ежемесячно} |
Финансовый план
Финансовые результаты реализации проекта
Общий финансовый план представлен тремя документами:
- отчетом о прибылях и убытках;
- плановым балансом;
- отчетом о движении денежных средств ("Кэш-фло").
Финансовый план был просчитан при условии реализации плана производства и сбыта продукции.
1.Отчет о прибылях и убытках отражает оперативную деятельность предприятия в период реализации проекта.
2.Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия на конец рассчитываемого периода времени.
3.Отчет о движении денежных средств показывает остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.
(см. финансовые таблицы)
Условия и допущения принятые для расчетов:
условная дата начала реализации проекта – апрель 2013 г.
валюта проекта - рубли;
срок расчета интегральных показателей - 60 мес.
Денежные средства в проекте формируются за счет доходов (от реализации продукции) и оттока денежной наличности (затраты на производство продукции, выплата налогов и т.п.).
Таблица 11
Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| ЕНВД | ~PE_Get(9,4,2){Квартал} | ~PE_Get(9,4,3){10269,00 руб.} | |
| УСН от сдачи помещений в аренду | ~PE_Get(9,5,2){Месяц} | ~PE_Get(9,5,3){6 %} | |
| Отчисления в пенсионный фонд на ИП | ~PE_Get(9,6,2){Квартал} | ~PE_Get(9,6,3){2598,00 руб.} | |
| Отчисления в пенсионный фонд на работников | ~PE_Get(9,7,1){Зарплата} | ~PE_Get(9,7,2){Месяц} | ~PE_Get(9,7,3){14.2 %} |
Бюджетная эффективность инвестиционного проекта характеризуется поступлениями от налогов в бюджет.
Таблица 12
Налоговые выплаты
| Строка | 4-12.2012 | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 1-3.2017 |
| ~PE_Get(1,4,-1){ЕНВД} | ~PE_Get(1,1,0){20 538,00} | ~PE_Get(1,1,1){41 076,00} | ~PE_Get(1,1,2){47 922,00} | ~PE_Get(1,1,3){41 076,00} | ~PE_Get(1,1,4){41 076,00} | ~PE_Get(1,1,5){10 269,00} |
| ~PE_Get(1,5,-1){УСН от сдачи помещений в аренду} | ~PE_Get(1,2,0){} | ~PE_Get(1,2,1){49 607,64} | ~PE_Get(1,2,2){58 309,20} | ~PE_Get(1,2,3){62 973,94} | ~PE_Get(1,2,4){68 011,86} | ~PE_Get(1,2,5){17 836,68} |
| ~PE_Get(1,6,-1){Отчисления в пенсионный фонд на ИП} | ~PE_Get(1,3,0){196,00} | ~PE_Get(1,3,1){12 124,00} | ~PE_Get(1,3,2){10 392,00} | ~PE_Get(1,3,3){10 392,00} | ~PE_Get(1,3,4){10 392,00} | ~PE_Get(1,3,5){2 598,00} |
| ~PE_Get(1,7,-1){Отчисления в пенсионный фонд на работников} | ~PE_Get(1,0,0){13 195,31} | ~PE_Get(1,0,1){19 037,53} | ~PE_Get(1,0,2){20 575,75} | ~PE_Get(1,0,3){22 221,81} | ~PE_Get(1,0,4){23 999,56} | ~PE_Get(1,0,5){6 294,09} |
| ~PE_Get(1,-1,-1){ИТОГО} | ~PE_Get(1,4,0){38 929,31} | ~PE_Get(1,4,1){121 845,17} | ~PE_Get(1,4,2){137 198,96} | ~PE_Get(1,4,3){136 663,75} | ~PE_Get(1,4,4){143 479,41} | ~PE_Get(1,4,5){36 997,76} |
Затраты на реализацию проекта
В ходе реализации проекта предполагается осуществление капитальных вложений в размере 1 600 000,00 руб.
Таблица 13
Направления расходования средств кредита
| Название | Дата окончания | Стоимость (руб.) |
| Покупка строительных материалов | ~PE_Get(10,1,3){30.06.2012} | 300 000,00 |
| Внутренняя отделка помещения магазина | ~PE_Get(10,2,3){30.09.2012} | 200 000,00 |
| Оснащение помещения электропроводкой | ~PE_Get(10,3,3){30.11.2012} | 200 000,00 |
| Установка пластиковых окон и дверей | ~PE_Get(10,4,3){31.10.2012} | 100 000,00 |
| Оплата труда по договору подряда | ~PE_Get(10,5,3){31.12.2012} | 100 000,00 |
| Покупка торгового оборудования | ~PE_Get(10,6,3){30.11.2012} | 100 000,00 |
| Итого: | 1 000 000,00 |
600 000,00 руб. собственных средств уже вложено в проект. Данные средства были израсходованы на покупку строительных материалов и фундамента для магазина.
Финансирование текущей деятельности
Для реализации проекта требуется финансирование в размере 1 600 000 руб. Основная доля – 62,5 % финансирования планируется за счет средств кредита Чебоксарского отделения Сберегательного банка РФ.
Эти средства пойдут на финансирование основных затрат: покупку необходимого оборудования, строительные работы.
Финансово-экономические показатели проекта рассчитаны по общепринятой методике на основании данных заказчика.
Интегральные показатели проекта
Таблица 14
Интегральные показатели
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования, % | ~PE_Get(51,0,0){8,50} |
| Период окупаемости - PB, мес. | ~PE_Get(51,1,0){15} |
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | ~PE_Get(51,2,0){15} |
| Средняя норма рентабельности - ARR, % | ~PE_Get(51,3,0){236,70} |
| Чистый приведенный доход - NPV | ~PE_Get(51,4,0){4 803 596} |
| Индекс прибыльности - PI | ~PE_Get(51,5,0){9,65} |
| Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | ~PE_Get(51,6,0){344,40} |
| Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % | ~PE_Get(51,7,0){70,51} |
Период расчета интегральных показателей - 60 мес.
Дисконтируемый срок окупаемости проекта – период времени с начала реализации проекта до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение – 15 месяцев.
Средняя норма рентабельности представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций. В нашем проекте он равен 236,70 %
Индекс прибыльности (ставка доходности) показывает доходность проекта в сравнении с затратами. Ставка доходности (индекс прибыльности) проекта показывает величину прироста активов от реализации проекта на единицу инвестиций, определяется как отношения чистого приведенного дохода от реализации проекта к приведенным затратам. В данном проекте индекс доходности равен 9,65.
Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR) характеризует ставку дисконтирования, при которой суммарная приведенная стоимость доходов от осуществляемых инвестиций равна стоимости этих инвестиций. В нашем проекте данный показатель равен 70,51%.
Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый дисконтированный доход (ЧДД; интегральный эффект; Net Present Value — NPV) — накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД зависит от нормы дисконта.
ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта соответственно без учета и с учетом неравноценности их разновременности.
Данный проект можно признать эффективным и рекомендовать к финансированию, так как NPV имеет положительное значение 4 803 596 руб.
Все расчеты произведены на основании данных предоставленных заказчиком.
Финансово-экономические показатели проекта рассчитаны с использованием программы «Project Expert for Windows».
Графики
Рис. 1. График чистой прибыли
Рис. 2. Запас финансовой прочности (%) (Компания, 2013 год)
Анализ чувствительности проекта
Цель проведения анализа чувствительности - установить границы изменения основных параметров, при которых проект сохраняет приемлемый уровень эффективности и финансовой состоятельности.
Параметрами наиболее подверженными возможному изменению при реализации данного проекта являются уровень цен на конечную продукцию, объём продаж, ставки по кредиту и уровень инвестиций в постоянные активы.
В качестве результирующих показателей рассмотрены варианты чистой текущей стоимости проекта для различного уровня цен на реализуемую продукцию, объёмов производства и продаж и инвестиционных затрат.
Рис. 3. График чувствительности проекта
Колебания любого из рассмотренных параметров, как в сторону уменьшения, так и в сторону его увеличения, могут повлиять на конечные результаты, но находятся в приемлемых диапазонах.
Для анализа чувствительности взят диапазон от 50 до 150%.
Чистый дисконтированный доход проекта остается безубыточным:
· при снижении цены сбыта продукции на 30 %;
Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного бизнес - проекта свидетельствуют о его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.
Дата добавления: 2015-10-29; просмотров: 196 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Квартира M2 House – портал между прошлым и будущим | | | Vae! Vae! Vae! |