Роль стандартов в банковском менеджменте. Стандарты Базеля III.

Кризисные явления в мировой банковской системе четко обозначили проблему эффективного регулирования финансово-кредитной сферы с целью минимизации рисков. В настоящее время к основным документам, регламентирующим банковский риск-менеджмент, можно отнести международные стандарты «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards» («Basel II» или «Базель II»). Центральные банки многих стран применяют нормы, предложенные этими стандартами для регулирования сектора коммерческих банков.

Стандарты банковской деятельности, разработанные Банком международных расчетов (Bank for International Settlements), известные как «Базельские соглашения», в своем развитии представляют ряд документов: «Базель I», «Базель II», «Базель 2,5», «Базель III». На сегодняшний день актуальным вопросом финансово-кредитного регулирования является применение новых правил «Базель III».

Структура стандартов «Базель III» содержит две основные части. Первая описывает требования к структуре капитала во взаимосвязи с, вторая часть посвящена контролю риска ликвидности. Также «Базель III» обращается к мировым системно важным финансовым институтам.

Новый документ дополняет уже действующий стандарт «Базель II». Базельские соглашения носят рекомендательный характер и применяются Центральными банками отдельных государств путем разработки и внедрения соответствующих законодательных и нормативных актов. Особенностью применения Базельских стандартов в России является неполное применение положений второго Базельского соглашения на текущий момент. Это означает, что завершение внедрения «Базель II» и применение стандартов «Базель III» будет происходить фактически одновременно. Завершение внедрения стандартов «Базель III» планируется в 2019 году.

Основные направления предложений «Базель III» состоят в следующем: ужесточаются требования к капиталу банков и вводятся в обращение два новых стандарта ликвидности – краткосрочной (LCR) и долгосрочной (NSFR), предлагается применения показателя «леверидж».

Стандарты Базель III вносят изменения в требуемую структуру капитала банков. Величина базового капитала 1-го уровня должна быть не менее 4,5%, корневой капитал 1-го уровня (Tier 1) – не менее 6% и общий капитал - сумма Tier 1 и Tier 2 – не менее 8% от активов, взвешенных по риску, в течение всего времени. Также новым соглашением предусматривается буфер консервации капитал, который должен быть не менее 2,5% от активов, взвешенных по риску в течение всего времени. Общее количество требуемого капитала остается на прежнем уровне – 8%, меняется его структура. Очевидно, что существенно возрастает роль корневого капитала 1-ого уровня при снижении доли капитала 2-ого уровня.

В целях гарантии того, что банк поддерживает соответствующий уровень высококачественных ликвидных активов, которые могут быть преобразованы в наличные денежные средства, чтобы соответствовать потребностям ликвидности в течение периода времени 30 календарных дней при стресс-сценарии используется так называемый коэффициент покрытия краткосрочной ликвидности.

Коэффициент чистого стабильного фондирования, финансирования, который используется для гарантии того, что долгосрочные активы покрывают, по крайней мере, минимальное количество стабильных пассивов в течение одного года.

Для соответствия показателям ликвидности банковскому сектору следует наращивать высоко ликвидные активы, как в краткосрочной перспективе, так и в долгосрочной.

Коэффициент левериджа – еще один показатель устойчивости банка в стрессовых ситуациях. Коэффициент левириджа рассчитывается как отношение капитала 1-ого уровня к активам, подверженным риску. Базельским комитетом предлагается провести тестирование данного коэффициента с 1 января 2013 по 1 января 2017 года с целью отслеживания показателя и внесения возможных корректировок.

В марте 2011 Банк России опубликовал официальное сообщение, где говорится о необходимости реализации положений Базель III в России. В документе говорится, что Российская Федерация как участник "Группы 20" и Комитета должна обеспечить своевременную и надлежащую реализацию в российском банковском секторе новых международных регулятивных требований. В этой связи Банк России информирует о том, что положения Базеля III предполагается реализовать в отношении российского банковского сектора в соответствии с указанными выше сроками поэтапного внедрения. Соответствующие положения предусмотрены проектом Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, подготовленным Правительством Российской Федерации и Банком России [1].

В Стратегии перечислены основные направления, по которым будет проводиться работа по обеспечению реализации одобренных международным сообществом предложений Совета по финансовой стабильности и Базельского комитета по банковскому надзору:

· повышение требований к качеству и достаточности капитала;

· повышение требований к уровню ликвидности;

· развитие подходов по выявлению и оценке системных рисков, анализу системной устойчивости банковского сектора, использованию полученной информации в целях индивидуального и консолидированного банковского надзора и банковского регулирования, включая макропруденциальный и контрциклический аспекты;

· развитие стандартов отчетности;

· реформирование системы выплат и вознаграждений;

· трансграничные аспекты финансового оздоровления и банкротства системно значимых кредитных организаций.

Также в документе отмечено, что «реализация указанных направлений будет осуществляться с учетом специфики российской экономики и особенностей банковского сектора.

Предполагается, что новые регулятивные стандарты Базель III в полной мере будут действовать в Российской Федерации с 1 января 2019 г. Предусматриваются этапы внедрения, которые подлежат согласованию на международном уровне (Таблица 1).

Проведенный анализ некоторых российских банков на предмет соответствия новым требованиям Базельского комитета продемонстрировал, что российские баки хорошо готовы к выполнению требований по долгосрочной ликвидности, некоторые из банков не полностью соответствуют требованиям в отношении будущей структуры капитала и самым сложным моментом для банков является достижение нормативного показателя по краткосрочной ликвидности.

Во-первых, очевидно, что российским банкам необходимы изменения в структуре баланса, чтобы выполнить требования по краткосрочной ликвидности и структуре капитала. Во-вторых, сектор коммерческих банков нуждается в разработке мер по достижению банками установленных показателей, а также в организации и проведении мероприятий по снижению стоимости применяемого регулирования и снижению возникающих рисков. Несмотря на определенные сложности, с которыми столкнутся российские банки, интеграция в мировую финансовую систему является необходимым условием развития экономики.

Цель применения стандартов Базель III в России заключается в приведении банковского регулирования и надзора Российской Федерации в соответствие с международными стандартами в этой области. Помимо усиления устойчивости банков к стрессовым ситуациям, это позволит российским банкам увеличить их кредитные рейтинги и быть полноправными участниками международных финансовых отношений. Развитие банковского сектора России является залогом успешного проведения инвестиционных и торговых операций на международном уровня.

Дата добавления: 2015-07-08