Читайте также:
|
|
Внутренний контроль банка - система методов организации и координации мер, принятых кредитной организацией для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной работы. Состоит из элементов:
1) административный контроль (план организации работ, процедуры и ведение документации, связанной с предоставлением персоналу полномочий на совершение сделок и других операций с активами);
2) контроль за денежными потоками (состояние ликвидности, концентрацию рисков);
3) финансовый контроль (ведение документации, связанной с функцией защиты активов и обеспечения достоверности финансовой отчетности);
4) контроль за результатами деятельности (ведение документации, связанной с контролем за плановыми и фактическими показателями себестоимости банковских продуктов и их рентабельностью).
Основная цель внутреннего контроля - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.
Задачи:
1) контролирует выполнение персоналом банка требований ФЗ и нормативных актов БР;
2) обеспечивает соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;
3) принимает своевременные и эффективные решения с целью устранения недостатков и нарушений;
4) обеспечивает выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;
5) контролирует сохранность активов (имущества) банка.
Направления внутреннего колнтроля:
1) контроль планов банка (выполнение текущих и перспективных планов);
2) контроль полномочий (выполнение операций, согласно имеющимися у банка лицензиями);
3) контроль документального оформления (полное, достоверное и оперативное отражение операций);
4) контроль сохранности (предупреждается неправильное использование активов банка).
Организация внутреннего контроля в банках строится на принципах:
1) открытости всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур;
2) постоянства контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией;
3) разделения обязанностей персонала таким образом, чтобы ни одно должностное лицо не отвечало за выполнение операций в целом;
4) обязательности проверки работы каждого должностного лица другим лицом без дублирования ранее произведенных процедур;
5) осуществления постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.
Центральное место в организации внутреннего контроля занимает контроль за рисками банковской деятельности. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утраты ликвидности, а также финансовые потери (убытки).
Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микроуровне (уровень подразделения) и макроуровне.
Частью системы внутреннего контроля кредитной организации является комплаенс-контроль. Комплаенс-контроль - это внутренний контроль за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках. Он осуществляется по следующим направлениям: управление информационными потоками; предотвращение манипулирования ценами на рынке ценных бумаг; взаимоотношения с клиентами; предотвращение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных незаконным путем.
Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 191 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
Общие функции банковского менеджмента и их характеристика | | | Комплаенс-контроль в банке. |