Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Система внутреннего контроля

Читайте также:
  1. Cемь инструментов статистического контроля качества
  2. III. МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КАДРОВОЙ ПОЛИТИКИ, СИСТЕМА ОБРАЗОВАНИЯ И ВОСПИТАНИЯ СПЕЦИАЛИСТОВ СМИ
  3. III. Систематика
  4. IV. Формы контроля за исполнением административного регламента
  5. V. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
  6. V. ФОРМЫ ПРОМЕЖУТОЧНОГО И ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ
  7. V2: Женская половая система

Внутренний контроль банка - система методов организации и координации мер, принятых кредитной организацией для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной работы. Состоит из элементов:

1) административный контроль (план организации работ, процедуры и ведение документации, связанной с предоставлением персоналу полномочий на совершение сделок и других операций с активами);

2) контроль за денежными потоками (состояние ликвидности, концентрацию рисков);

3) финансовый контроль (ведение документации, связанной с функцией защиты активов и обеспечения достоверности финансовой отчетности);

4) контроль за результатами деятельности (ведение документации, связанной с контролем за плановыми и фактическими показателями себестоимости банковских продуктов и их рентабельностью).

Основная цель внутреннего контроля - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

Задачи:

1) контролирует выполнение персоналом банка требований ФЗ и нормативных актов БР;

2) обеспечивает соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;

3) принимает своевременные и эффективные решения с целью устранения недостатков и нарушений;

4) обеспечивает выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;

5) контролирует сохранность активов (имущества) банка.

Направления внутреннего колнтроля:

1) контроль планов банка (выполнение текущих и перспективных планов);

2) контроль полномочий (выполнение операций, согласно имеющимися у банка лицензиями);

3) контроль документального оформления (полное, достоверное и оперативное отражение операций);

4) контроль сохранности (предупреждается неправильное использование активов банка).

 

Организация внутреннего контроля в банках строится на принципах:

1) открытости всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур;

2) постоянства контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией;

3) разделения обязанностей персонала таким образом, чтобы ни одно должностное лицо не отвечало за выполнение операций в целом;

4) обязательности проверки работы каждого должностного лица другим лицом без дублирования ранее произведенных процедур;

5) осуществления постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.

Центральное место в организации внутреннего контроля занимает контроль за рисками банковской деятельности. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утраты ликвидности, а также финансовые потери (убытки).



Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микроуровне (уровень подразделения) и макроуровне.

Частью системы внутреннего контроля кредитной организации является комплаенс-контроль. Комплаенс-контроль - это внутренний контроль за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках. Он осуществляется по следующим направлениям: управление информационными потоками; предотвращение манипулирования ценами на рынке ценных бумаг; взаимоотношения с клиентами; предотвращение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных незаконным путем.


Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 191 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: СУЩНОСТЬ ,НЕОБХОДИМОСТЬ ,ВОЗМОЖНОСТЬ И ГРАНИЦЫ БАНКОВСКОГО УПРАВЛЕНИЯ(менеджмента). | СОСТАВ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ.МЕСТО БАНКОВ В СИСТЕМЕ ОГАНОВ ЭКОНОМИЧ.УПРАВЛЕНИЯ РОССИИ.СТАТУС ЦБР И СТАТУС КБ. | ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ КРЕД.УЧРЕЖДЕНИЙ И ИХ РЕАЛИЗАЦИЯ В ОРГАНИЗАЦ.СТРУКТ.ЦБ РФ И КБ. | Вопрос Аппарат управления Банка России и коммерческих банков. | Закономерности, используемые в банковском менеджменте. | Маркетинг как функция банковского менеджмента | Метод и средства БМ | Лимиты как инструмент банковского управления и подходы к их определению | Роль централизованных резервов в банковском управлении, их виды, назначение и механизм использования. | Роль децентрализованных резервов в банковском управлении, их виды, назначение и механизм использования. |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Общие функции банковского менеджмента и их характеристика| Комплаенс-контроль в банке.

mybiblioteka.su - 2015-2021 год. (0.007 сек.)