|
Читайте также: |
а) Расшифровка административных расходов.
б) административные расходы по перевозкам:
По адміністративним витратам допущена перевитрата до плану на суму 38 тис.грн за рахунок перевитрати:
по єлементу «амортізація» на суму 125,0 тис.грн.:
- матеріали - на суму 5,0 тис.грн за рахунок фарбування службового автомобіля на суму 3410 грн у вересні місяці;
- Єлектроєнергія – на суму 8,0 тис.грн до плану і на 9,5 тис.грн до 2008р. за рахунок збільшення ціни з 0,46грн до 0,60грн за 1 квт/ч.
-
в) административные расходы по подсобно-вспомогательной деятельности.
3.4. Аналіз використовування легкового автомобіля у складі адм витрат.
4.РЕМОНТ ОСНОВНИХ ФОНДІВ
Аналіз витрат з ремонту, виконаному хоззасобом по елементах.
Таблиця
Таблиця
| Види ремонту | Звіт .2008 од./т.грн. | План 2009г. од./т.грн. | Звіт од./т.грн. | Результат +, - | |
| до плану | до 2008р. | ||||
| 1.Капитальний ремонт вагонів на заводах КР-2 (підряд) | 3/945 | 16/9130 | 8/4342 | ||
| 2.Капитальний ремонт вагонів в умовах депо КРП | 15/4488 | 12/3396 | 12/3920 | ||
| 3.Капитальний ремонт вагонів в депо в об'ємі КР-1 | 51.5 | 2/149 | 2/135 | ||
| -ЛВЧД служби (Маріуполь) | 10/771.9 | 36/2568 | |||
| 4.Деповський ремонт вагонів | 218/10561. | 188/8463 | |||
| -ЛВЧД служби (Дебальцево) | 47/887.1 | 40/1945 | |||
| 5.Поточний ремонт пас.вагонів (хоззасіб) | 1071.3 | ||||
| 6.Поточний ремонт будівель і споруд (хоззасіб) | 296.6 | ||||
| 7.Капитальний ремонт будівель і споруд (зовнішній підряд) | 69.6 | ||||
| 7.Капитальный ремонт будівель і споруд (внутрен. підряд) | 1161.3 | ||||
| .ВСЬОГО: | +1094 | +4997 | |||
| у тому числі: хозспосіб | 20238.4 | +7334 | +1336.6 | ||
| підрядний спосіб | 1014.6 | -6240 |
При плані ремонту основних фондів 25156 тис.грн., фактично ремонт основних фондів виконаний на суму 26250 тис.грн., у тому числі хоззасобом –21575тис.грн., зовнішньо підрядним – 4675 тис.грн.
При плані деповського ремонту вагонів 188 вагонів на суму 8463 тис.грн., фактично відремонтовано 188вагонів на суму 10972 тис.грн та ЛВЧД служби на суму 1945 тис.грн.
При плані капітального ремонту вагонів в об емі КР-1 -2 вагона на суму 149 тис.грн відремонтовано 2 вагона на суму 135 тис.грн та ЛВЧД служби на суму 2568 тис.грн.
При ремонті вагона-ресторана № 63197 в обсязі КР-1 допущена перевитрата по матеріалам на суму 24000 грн за рахунок постановки комплектів меблі для кухонних обладнань-
При плані в об'ємі КРП 12 вагонів на суму по експлуатаційним витратам 3396 тис.грн і планової модернізації 22608тис.грн, фактично відремонтовано 12 вагонів в об'ємі КРП на суму 3920 тис.грн по експлуатації і на суму 10519 тис.грн по модернізації за рахунок капітальних вкладень.
|
Економія до плану в цілому отримана при ремонті вагонів в об'ємі КРП в сумі 11565тис.грн, у тому числі по модернізації економія – 12089 тис.грн.
Всього при плановій собівартості ремонту вагону в обсязі КРП 2167 тис.грн – фактична собівартість за 2009р. – 1204 тис.грн, економія склала 963 тис.грн на вагон.
Поточний ремонт пас. вагонів є виконаний на суму 1280тис.грн при плані
1710 тис.грн, єкономія – 430 тис.грн, у тому числі по елементу «матеріали» на суму
459 тис.грн.
Поточний ремонт будівель виробничих цехів хоззасобом виконаний на суму 309тис.грн. при плані 168 тис.грн, перевитрата 141тис.грн.
Перевиконання ремонту здійснено за рахунок підготовки території депо до проведення дорожнього огляду рухомого складу в травні 2009р.
Капітальний ремонт будівель при плані 2140 тис.грн виконаний внутрішнім підрядом на суму 1409 тис.грн. та зовнішнім підрядом – 369 тис.грн.
Зовнішнім підрядом виконаний капітальний ремонт адміністративної будівлі бази відстою спеціальних вагонів на суму 211 тис.грн.
- Не увійшов до плану виконаний капітальний ремонт території та приміщень депо до приїзду Генерального директора УЗ на загальну суму 180,9 тис.грн, а саме:
1. КР побутових приміщень цеху КВР на суму 127,2 тис.грн.
2. КР комори для зберігання гальмових колодок – на суму 16,6 тис.грн.
3.КР вентиляції цеха КВР – 11,6 тис.грн.
4.КР акумуляторного відділення єлектроцеху - 23,3 тис.грн.
А Н А Л І З
витрат по ремонту основних фондів з експлуатації.
Таблиця
. 
Собівартість деповського ремонту вагону при плані 45015 грн., фактично складає 58362, вище до плану на 13347 грн.
По деякім єлементам затрат допущена перевитрата:
1.По єлементу «зарплата» з нарахуванням на неї – 9064 грн за рахунок виконання 9-ти вагонам фірмового потягу ЛВЧД Луганськ ремонт в обсязі ДР з проведенням фарбувальних робіт на договірній основі у розмірі 27000.грн на вагон, всього на суму 247 тис.грн.
Робітникам на ремонті на договорній основі на суму 193,0 тис.грн.
2. По єлементу «єлектроєнергія» - перевитрата склала 1309 грн на вагон до плану і 563 грн до 2008р. за рахунок зростання ціни до 0,60грн за кВт/год. та недопланування витрат.
3.По елементу «інші» - перевитрата – 4511 грн на вагон за рахунок віднесення загальногосподарських витрат у розмірі 65,7% на ФОП на вагон, при плані 47%.
5.Реализация послуг підсобного виробництва.
Таблиця
а) порівняно з планом
| План 2009 | Звіт 2009 | Прибуток | ||||
| доходи | витрати | доходи | витрати | план | звіт | |
| 1. Експлуатація | ||||||
| 2.Підсобно-допоміжна діяльність, у тому числі | +9590 | +10616 | ||||
| -обслуговування пасажирів | +9211 | |||||
| -промислове виробництво. | ||||||
| -содержание вагонів-ресторанов | +159 | |||||
| -інші види діяльності | +220 | +214 | ||||
| 3.Інші операційні доходи і витрати | +856 | -90 | ||||
| 4.Інші доходи і витрати | ||||||
| 5. Витати з лізінгу | -12140 | -27622 | ||||
| Фінансовий результат (балансовий прибуток) | -1154 | -16555 |
б) порівняно із звітом 2008р.
| Звіт 2008р. | Звіт 2009р. | Прибуток | ||||
| доходи | витрати | доходи | витрати | 2008р. | 2009р | |
| 1. Експлуатація | 157140,7 | 157140,7 | ||||
| 2.Підсобно-допоміжна діяльність, у тому числі | 30769,3 | 18571,6 | 12197,7 | |||
| -обслуговування пасажирів | 25406,1 | 13576,8 | 11829,3 | |||
| -промислове виробництво. | 34,2 | 0,2 | ||||
| -содержание вагонів-рест. | 5055,6 | 180,6 | ||||
| -інші види діяльності | 273,4 | 85,8 | 187,6 | |||
| 3.Інші операційні доходи і витрати | 2447,3 | 2104,4 | +342,9 | -90 | ||
| 4.Інші доходи і витрати | 647,8 | +647,8 | ||||
| 5. Витрати з лізінгу | 12696,6 | |||||
| Фінансовий рез-т (балансовий прибуток | 191005,1 | 190513,3 | +491,8 | -16555 |
За підсумками роботи за 2009 рік допущений збиток у розмірі - 16555 тис.грн,
при плані збитку - 1154 тис.грн. (без лізингових витрат у розмірі 27622тис. грн., прибуток складав би 11067тис.грн.)
Прибуток від реалізації послуг підсобно-допоміжної діяльності за 2009р. склав + 10616 тис.. грн при плані + 9590 тис.грн, у тому числі:
- від реалізації постільної білизни прибуток +8809 тис.грн при плані прибутку
+8501 тис.грн, план прибутку пере виконаний на 3.6 % або на 308 тис.грн;
-від реалізації чаю прибуток +1261 тис.грн при плані прибутку+700 тис.грн;
(2008р.- 644тис.грн), план прибутку перевиконаний на 80 %,або на 561 тис.грн;
- від послуг вагонів-ресторанів – план прибутку виконаний на 101%при плані
+159 тис.грн, виконання – 161 тис.грн,
- від інших видів діяльності прибуток +214 тис.грн при плані +220тис.грн;
- від іншої операційної діяльності - збиток - 90тис.грн., при запланованих прибутках – +856 тис.грн
- від інших доходів і витрат прибуток склав 541тис.грн. при плані прибутку +540тис.грн.
Рентабельність робіт по підсобно-допоміжній діяльності склала 42 %, при плані 43 %.
Темпи зростання расходів від підсобно-допоміжної діяльності випереджають темпи зростання доходів на + 19,5 %.
Доходи від підсобно-допоміжної діяльності за 2009г склали 35912тис.грн., при плані 31656 тис.грн, план доходів перевиконаний на 13,4%
.(за.2008р. отримано доходів на суму 30769,3 тис.грн).
У тому числі:
Обслуговування пасажирів.
При плані доходів від надання послуг пасажирам в поїздах 26235т.грн., фактично отримано- 29458 тис.грн.(за2008г.- 25406 тис.грн.).
План доходів перевиконаний на 12,2 %. (Зростання доходів до минулого року – +4052 тис.грн.)
Прибуток від надання послуг пасажирам при плані 9590тис.грн. фактично склав +10616 тис.грн. (за2008р. – прибуток +12197,7 тис.грн.).
План прибутку перевиконаний на 10,7%.
Темпи зростання расходів по обслуговуванню пасажирів в поїздах випереджають темпи зростання доходів на 25 %.
План прибутку перевиконаний від реалізації білизни на 3,6 %,а від реалізації чаю пасажирам - 80 %.
Рентабельність робіт від надання послуг пасажирам за 2009р. склала 53 % при плані 54 %.
За 2009р. реалізовано пасажирам 2291,5 тис. комплектів постільної білизни
(2008р. реалізовано 2527,4тис. комплектів постільної білизни)
Зменшення об'ємів реалізації постільної білизни склало 9 % при зменшенні кількості перевезених пасажирів порівняно з 2008р. на 12 %.
(2009г.- 2397,5 тис. пасажирів.; 2008р. –2723,1 тис.пас).
Отримано доходів від реалізації білизни пасажирам на суму 26165тис.грн без ПДВ при плані 24000 тис.грн
.(за 2008р.- 23256 тис.грн.)
.Ріст доходів від реалізації білизни пасажирам до 2008р. складає+ 2909 т.грн. – 12,5 %, через збільшення вартості 1-го комплекту в середньому на 24 %
(з 9,01 грн. за.2008р. до 11,42 грн. за 2009р.) з урахуванням зниження
об'єму реалізації білизни – на 9,3%.
Реалізація послуг на 1-го перевезеного пасажира.
| Найменування послуги | Од.вим. | Звіт 2008р. | Звіт 2009р. | Резуль- тат,% |
| Доходи на 1-го пасажира | грн. | 11,06 | 14,22 | 128,6 |
| - реалізація білизни | грн/комп. | 9,01 | 11,42 | 126,7 |
| - реалізація чаю і кави | грн / стак. | 0,87 | 1,24 | 142,5 |
| Перевезено пасажирів | тис.чел. | 2723,1 | 2397,5 |
Доходи від чайної продукції- при плані 2100 тис.грн, фактично склали за 2009г. –2820тис.грн. план перевиконаний на 34,3% або на 720 тис.грн.
Реалізація чаю на 1-го пасажира склала 0,95 стакану (за 2008р. – 0,81), зростання –17,3%.
Виконання основних показників цеху
з організації харчування за 2009 рік.
| № п/п | Показники | Звіт 2008 р. | План 2009 р. | Звіт 2009 р. | Відхилення +/- | Результат,% | ||
| від плану | від звіту 2008 р. | до плану | до звіту 2008 р. | |||||
| Товарообіг, тис. грн. | 6101,3 | 6124,8 | 6199,3 | +74,5 | +98 | 101,2 | 101,6 | |
| Доходи, тис. грн. | 5055,6 | +35 | +83,4 | 100,7 | 101,6 | |||
| Витрати всього, тис. грн. | 4874,8 | +33 | +103,2 | 100,7 | 102,1 | |||
| у тому числі вартість товару, тис. грн. | 2418,1 | +155 | -30,1 | 105,1 | 98,8 | |||
| Фінансовий результат, тис. грн. | 180,6 | +2 | -19,6 | 101,3 | 89,1 | |||
| Рентабельність без вартості товару % | 7,4 | 6,0 | 6,2 | +0,2 | -1,2 | |||
| Середньоспискова чисельність, чол. | -12 | -12 | 91,0 | 91,0 | ||||
| Товарообіг на 1го працівника цеху, тис. грн. | 45,9 | 46,1 | 51,2 | +5,1 | +5,3 | 111,1 | 111,5 |
При плані доходів 5104 тис. грн. фактично отримано 5139 тис. грн. Недовиконання плану склало 35 тис. грн.
До відповідного періоду минулого року збільшення доходів склало 83,4 тис. грн., або 1,6%.
За звітний період отримано прибуток 161 тис. грн. при плані 159 тис. грн. Збільшення до плану 2 тис. грн., виконання склало 101,3%. Зниження прибутку до минулого року склало 19,6 тис. грн.
Рівень рентабельності за 2009 рік склав 6,2% при плані 6,0%. Зниження рівня рентабельності до минулого року склало 1,2%.
За 2009 рік план товарообігу виконаний на 101,2%, перевиконано плану 74,5 тис. грн. До минулого року збільшення товарообігу склало 98,0 тис. грн., або 1,6% у тому числі по напрямках:
| Напрямок | Звіт 2008 р. | План 2008 р. | Звіт 2009 р. | Результат, % | ||||
| тис. грн. | питома вага, % | тис. грн. | питома вага, % | тис. грн. | питома вага, % | до плану | до 2008 р. | |
| №9/10 Москва | 1743,8 | 28,6 | 1735,5 | 28,3 | 1737,1 | 28,0 | -0,3 | -0,6 |
| №37/38 Київ | 1123,6 | 18,4 | 1155,7 | 18,9 | 1218,2 | 19,6- | +0,7 | +1,2 |
| №337/338 Москва | 1063,5 | 17,4 | 1051,5 | 17,2 | 1031,8 | 16,6- | -0,6 | -0,8 |
| №113/114 Москва | 520,9 | 8,5 | 531,4 | 8,7 | 544,2 | 8,8 | +0,1 | +0,3 |
| №95/96 Одесса | 291,1 | 4,8 | 328,2 | 5,4- | 318,8 | 5,2- | -0,2 | +0,4 |
| №21/22 Львів | 170,2 | 2,8 | 182,1 | 3,0 | 162,7 | 2,6- | -0,4 | -0,2 |
| №576/524 Київ | 180,9 | 3,0 | 33,9 | 0,5+ | 25,4 | 0,4- | -0,1 | -2,6 |
| №47/48 Севастополь | 44,2 | 0,7 | 72,3 | 1,2 | 86,9 | 1,4 | +0,2 | +0,7 |
| Спецпотяг | 0,2 | 0,5 | 74,9 | 1,2 | +0,7 | +1,0 | ||
| Заготівельна дільниця | 12,0 | 717,8 | 11,7 | 731,3 | 11,8 | +0,1 | -0,2 | |
| Харчування будівельників | 220,1 | 3,6 | 73,4 | 1,2 | 93,7 | 1,5 | +0,3 | -2,1 |
| № 119/120 Київ | 3,4 | 174,3 | 2,9- | -0,5 | +2,9 | |||
| Разом: | 6101,3 | 100,0 | 6124,8 | 100,0 | 6199,3 | 100,0 |
План товарообігу не виконаний: План товарообігу не виконаний напрямками: №37/38 Д-Київ, №337/338 Д-Москва, №95/96 Д-Одеса, №21/22 Д-Львів та №119/120 Д-Київ Причиною невиконання плану товарообігу деякими напрямками є зниження пасажиропотока в порівнянні з відповідним періодом минулого року, у тому числі:
| Напрямок | Перевезено пасажирів, чол. | Середній товарообіг на 1го пасажира | Втрата товарообігу, тис. грн | ||||
| 2008 р., чол. | 2009 р., чол. | Відхилення, +/- | 2008 р., грн. | 2009 р., грн. | Відхилення, +/- | ||
| 9/10 Москва | -115597 | 3,81 | 4,70 | +0,89 | 543,3 | ||
| 37/38 Київ | -36815 | 2,36 | 2,77 | +0,41 | 102,0 | ||
| 337/338 Москва | -73865 | 2,84 | 3,43 | +0,59 | 73,9 | ||
| 113/114 Москва | -6440 | 3,30 | 3,59 | +0,29 | 23,1 | ||
| 95/96 Одеса | -2023 | 2,14 | 2,38 | +0,24 | 4,8 | ||
| 21/22 Львів | -26323 | 0,87 | 0,96 | +0,09 | 25,3 | ||
| Разом: | 772,4 |
Втрати товарообігу від зниження пасажиропотоку склали 772,4 тис. грн., втрати доходів 643,7 тис. грн., втрати прибутку 282 тис. грн.
Середній товарообіг на 1-го пасажира збільшився до відповідного періоду минулого року по всім напрямкам.
За рахунок відчеплення вагонів – ресторанів втрати товарообігу склали у 2009 році 166,8 тис. грн., втрати доходів 139,0 тис. грн., втрати прибутку 47 тис. грн.
Середній товарообіг по напрямкам
за 2009 рік.
| Напрямок | Звіт 2008 р. | План 2009 р. | Звіт 2009 р. | Відхилення +/- | |
| від плану. | від звіту 2008 | ||||
| №9/10 Москва | +4 | -5 | |||
| №37/38 Київ | +172 | +268 | |||
| №337/338 Москва | -54 | -79 | |||
| №113/114 Москва | +72 | +147 | |||
| №95/96 Одесса | -53 | +136 | |||
| №576/524 Київ | -111 | -27 | |||
| №47/48 Севастополь | |||||
| №119/120 Київ | +59 | +16 |
Товарообіг на 1-го працівника цеху
за рік 2009 року.
| № п/п | Показники | Один. виміру | 2008 р. | . 2009 р. | Відхилення +/- 2009 р. до 2008 р. | % зростання до 2008 р. |
| Товарообіг | тис. грн. | 6101,3 | 6199,3 | +98,0 | 101,6 | |
| Чисельність | чол. | -12 | 91,0 | |||
| Товарообіг на 1го працівника | грн. | +5360 | 111,7 |
Товарообіг на 1-го працівника цехуза 2009 рік зріс до 2008 року на 5350 грн. або на 11,7%.
Доход на 1 вагон-ресторан.
| № п/п | Показники | Один. виміру | 2008 р. | 2009 р. | Відхилення, +/- 2009 р.до 2008 р. | % зростання |
| Кількість вагонів-ресторанів | одиниці | - | 100,0 | |||
| Товарообіг вагонів-ресторанів | тис. грн. | 5149,2 | +318,8 | 106,2 | ||
| Доход на 1 вагон-ресторан | тис. грн. | 468,1 | 497,1 | +29,0 | 106,2 |
Доход на 1 вагон – ресторан збільшився в порівнянні з минулим роком на 28 тис. грн., або на 7,7%.
Об’єм розносної торгівлі
| Показники | Одиниця виміру | 2008 рік | 2009 рік | Відхилення +/- | % зростання |
| Сума розносної торгівлі | тис. грн. | 2329,7 | +64,3 | 102,8 | |
| Товарообіг вагонів – ресторанів | тис. грн. | 5149,2 | +318,8 | 106,2 | |
| Частка в товарообігу | % | 45,2 | 43,8 | -1,4 |
Об’єм розносної торгівлі порівняно з минулим роком збільшивя на 2,8%, або на 64,3 тис. грн. Частка в товарообігу знизилася на 1,4%. За рахунок зниження недоотримано 76,6 тис. грн.
Питома вага власної продукції
| Показники | Одиниця виміру | 2008 рік | 2009 рік | Відхилення +/- | % зростання |
| Товарообіг | тис. грн. | 6101,3 | 6199,3 | +98,0 | |
| Власна продукція | тис. грн. | 1357,3 | 1392,5 | +35,2 | |
| Питома вага в товарообігу | % | 22,2 | 22,5 | +0,3 |
Об’єм власної продукції виріс в порівнянні з минулим роком на 2,6%, або на 35,2 тис. грн. Питома вага збільшилася на 0,3%, в результаті отримано додатково 18,6 тис. грн.
Аналіз товарообігу по групах товарів
за 2009 р.
| Товарні групи | 2008 рік | 2009 рік | Відхилення | Втрати товарообігу, тис. грн. | |||
| тис. грн. | питома вага, % | тис. грн. | питома вага, % | +/- | питома вага, % | ||
| М’ясо та птиця | 170,8 | 2,81 | 162,4 | 2,62 | -8,4 | -0,19 | 11,8 |
| Ковбасні вироби | 85,3 | 1,40 | 116,5 | 1,88 | +31,2 | +0,48 | |
| Консерви м’ясні | 22,2 | 0,36 | 5,9 | 0,10 | -16,3 | -0,26 | 16,1 |
| Яйця та яйцепродукти | 8,8 | 0,14 | 8,5 | 0,14 | -0,3 | - | |
| Риба та морепродукти | 97,6 | 1,60 | 105,8 | 1,71 | +8,2 | +0,11 | |
| Молоко, молочні вироби | 10,0 | 0,16 | 9,7 | 0,16 | -0,3 | - | |
| Сир та бринза | 20,8 | 0,34 | 24,8 | 0,40 | +4,0 | +0,06 | |
| Борошно | 12,7 | 0,21 | 9,6 | 0,15 | -3,1 | -0,06 | 3,7 |
| Хліб та хлібобулочні вироби | 10,3 | 0,17 | 9,4 | 0,15 | -0,9 | -0,02 | 1,2 |
| Макаронні вироби | 4,9 | 0,08 | 3,8 | 0,06 | -1,1 | -0,02 | 1,2 |
| Кондитерські вироби | 203,9 | 3,36 | 199,8 | 3,22 | -4,1 | -0,14 | 8,7 |
| Варення, джем, цукор | 5,1 | 0,08 | 4,6 | 0,07 | -0,5 | -0,01 | 0,6 |
| Консерви овочеві та плодові | 40,9 | 0,67 | 40,0 | 0,65 | -0,9 | -0,02 | 1,2 |
| Овочі | 60,8 | 1,00 | 49,7 | 0,80 | -11,1 | -0,20 | 12,4 |
| Фрукти | 15,3 | 0,25 | 15,9 | 0,26 | +0,6 | +0,01 | |
| Горілка, вино, коньяк | 406,9 | 6,69 | 467,4 | 7,54 | +60,5 | 0,85 | |
| Пиво та ін. | 564,4 | 9,28 | 466,2 | 7,52 | -98,2 | -1,76 | 109,1 |
| Мін. вода, соки, напої | 297,2 | 4,88 | 523,3 | 8,44 | +226,1 | +3,56 | |
| Морозиво | 1,1 | 0,02 | 1,4 | 0,02 | +0,3 | - | |
| Тютюн | 85,5 | 1,41 | 54,1 | 0,87 | -31,4 | -0,54 | 33,5 |
| Чай, кава | 22,5 | 0,37 | 20,9 | 0,34 | -1,6 | -0,03 | 1,9 |
| Масло, олія, жири, маргарин | 37,7 | 0,62 | 21,9 | 0,35 | -15,8 | -0,27 | 16,7 |
| Інші продовольчі товари | 12,6 | 0,21 | 12,1 | 0,19 | -0,5 | -0,02 | 1,2 |
| Непродовольчі товари | 5,1 | 0,08 | 6,4 | 0,10 | +1,3 | +0,02 | |
| Середня торгова націнка | 3898,9 | 63,81 | 3859,2 | 62,26 | -39,7 | -1,55 | 96,1 |
| Разом: | 6101,3 | 100,0 | 6199,3 | 100,0 | +98,0 | 315,4 |
Витрати товарообігу від зниження питомої ваги окремих груп товарів склали 315,4 тис. грн.
Резервом зростання товарообігу є збільшення реалізації м’яса та птиці, консервів м’ясних, овочів, хліба та хлібобулочних виробів, кондитерських виробів, тютюна, пива, масла, олії, а також впорядкування рівня торгових націнок.
Аналіз чисельності і фонду оплати праці
за 2009 рік.
| Показники | Звіт 2008 р. | План 2009 р. | Звіт 2009 р. | Відхилення +/- | Результат,% | ||
| від плану | від звіту 2008 р. | до плану | до звіту 2008 р. | ||||
| Чисельність, чол.. | -12 | -12 | 91,0 | 91,0 | |||
| Фонд оплати праці, тис. грн. | -112 | -88 | 92,8 | 94,3 | |||
| Середньомісячна зарплата, грн. | +20 | +35 | 102,0 | 103,6 | |||
| Навантаження на 1го працівника, грн. | +5183 | +5360 | 111,3 | 111,7 |
За 2009 рік по цеху харчування недоутримання контингенту склало 12 чоловік. Фонд оплати праці 1449 тис. грн., що на 112 тис. грн. нижче плана за рахунок недоутримання контингенту. Середньомісячна зарплата склала 998 грн., що на 20 грн. вище планової, за рахунок перевиконання плану товарообігу.
Навантаження на 1-го працівника громадського харчування вище планового на 5183 грн., більше, ніж у 2008 р. на 5360 грн.
Продуктивність праці вище планової на 11,3%, та вище 2008 року на 11,7%.
Аналіз витрат по елементах
| Статті витрат | Звіт за 2008 р. | План на 2009 р. | Звіт за 2009 р. | Відхилення, +/- | |
| від плану | від звіту 2008 р. | ||||
| Фонд оплати праці | -112,0 | -88 | |||
| Нарахування | 556,2 | -43,0 | -14,2 | ||
| Матеріали | - | ||||
| Паливо | 28,5 | +5 | +3,5 | ||
| Амортизація | 135,6 | +54 | +55,4 | ||
| Інші витрати | 199,2 | -2 | +160,8 | ||
| Вартість товару | 2418,3 | +115 | -30,3 | ||
| Разом: | 4874,8 | +33 | +103,2 |
Фактичні витрати 2009 рік склали 4978 тис. грн. при плані 4945 тис. грн. Перевитрата склала 33 тис. грн., у тому числі по статтях:
- фонд оплати праці – економія 112 тис. грн. за рахунок недоутримання контингенту;
- паливо – перевитрата 5,0 тис. грн. за рахунок зростання ціни на вугілля у зрівнянні з 2008 роком;
- інші витрати – економія 2 тис. грн.
- вартість товару – перевитрата 115 тис. грн.у зв`язку з перевиконання плану товарообігу, та зменшення рівня націнок на деякі групи товарів;
- амортизація – перевитрата 54,0 тис. грн. у зв`язку з дооцінкою вагонів-ресторанів.
Інші види діяльності.
Доходи від рекламної діяльності за 2009 року склали 150 тис.грн
(2008р.- 180тис.грн).План доходів є виконаний на 70,8%.
За 2009р. надані послуги за поданням 9 вагонів під житло на сторону на суму 1867тис грн
За 2009р. є проведений ремонт в об'ємі ТЕ-3 вагонам інших організацій на суму
12,5 тис.грн..
Виконаний ремонт 10 вагонам в об'ємі ДР ЛВЧД Луганськ і 1 вагон ЛВЧД Маріуполь на суму 999,3 тис.грн.
Проведено миття електропоїздам на суму 1,6 тис.грн і
откачка біотуалетів електропоїздам на суму 6,2 тис.грн.
Проведена дробеструйка 6 вагонам ЛВЧД Маріуполь і 1 вагон ЛВЧД Луганськ на суму 55,2 тис.грн і дробеструйка вагону №3616 ПМС-7 на суму 9,4 тис.грн.
Надані послуги прання і обробки постільної білизни Південній залізниці в обсязі 255,4тн на суму 1069,3 тис.грн.
6. Інша операційна діяльність
а) Аналіз доходів від іншої операційної і іншої діяльності.
При плані доходів 2686 тис.грн отримано за 2009р. –2493 тис.грн, план невиконаний на
193 тис.грн, у тому числі:
- стр.553 – отримані доходи від «Укртранслізінг» на суму 86,0 тис.грн за рахунок невиконання договірних обов’ язків по постачанню нових вагонів у депо;
9,0 тис.грн – відшкодування штрафних санкцій ГПІ у 2007р. за порушення по веденню касових операцій;
- 360 тис.грн- отримані доходи від штрафних санкцій заводу за рахунок невиконання ремонту вагонів.
б) Витрати по іншій операційній діяльності.
Таблиця
При плані витрат на 2009р. - 1830 тис.грн, отримано - 2583 тис.грнЗбільшення витрат до плану:
-стр.565 - 753 тис.грн, у тому числі:
- код 15 – різниця між фактичними витратами на утримання гуртожитку та граничним розміром плати, пред явлена за проживання працівника на суму 62тис.грн, економія 1 тис.грн до плану
- план- 61 тис..грн
-.2009р. – 62 тис.грн;
- Код 18 – відшкодування пільгових пенсій - перевитрата до плану 66 ,0тис. грн
- план –53,0 тис.грн,
- 2009г. –119тис.грн;
- Код 25 – безкоштовне надання в поїздах постільної білизни –
- План – 27 тис.грн,
-. 2009г.- 27 тис.грн;
- Код 22 – безкоштовні квитки для працюючих – перевитрата 305 тис.грн до плану
- План- 443 тис.грн,
- 2009 – 748 тис.грн;
- Код 19 - - відрахування профкому план.- 707 тис.грн,
-.2009р.- 873 тис.грн,
- Перевитрата 166 тис.грн.
-
- Код 14 – Відшкодування заподіяного ушкодження здоров я – 114 тис.грн, у тому числі:
- штрафи депо по претензіям пасажирів на суму 52971 грн,
- 21500 грн - відшкодування матеріального і морального збитку внаслідок травм, отриманих на підприємстві,
- 43660 грн - виплата середньомісячної зарплати за час змушеного прогулу при відновленні на роботу згідно рішення суду
в) Фінансовий результат по іншій операційній і іншій діяльності.
За 2009р. по іншій операційній діяльності збиток - 90 тис.грн., що вище до плану на 946 тис.грн., у тому числі по стр.:
Стр. 565 – 825 тис.грн;
7. Інші доходи і витрати.
Прибуток від інших доходів і витрат склав 418 тис.грн від безкоштовно отриманих активів – амортизація 15 вагонів з ВЧ-1 Київ (в 2006р.) і 4 вагону з ЛВЧД Ковель (в 2005р.)
8.ФІНАНСИ.
а) Аналіз
дебіторської заборгованості на 01.10.09 р. порівняно з 01.01.09 р.
Дебіторська заборгованість на 1.01.09р. складала 45,3тис. грн.. За 9 міс. 2009 р заборгованість збільшилася на 653 тис.грн. і на 1.10.09 р. склала - 698,3 тис.грн.,
| Дебіторська заборгованість | На 01. 01. 09 р. | На 01.01. 10 р. | + /- |
| Всього | 45,3 | 55,0 | +9,7 |
Стр.160 – дебіторська заборгованість по розрахункам за водопостачання ТОВ «Спартаківський ЖКХ» -55 тис.грн.
АНАЛІЗ
про стан кредиторської заборгованості
на 01.01.10 р. порівняно з 01.01.09 р.
Кредиторська заборгованість на товари, роботи, послуги 01.01.09 р. складала 13609,6тис.грн.
За 2009р. заборгованість збільшилась на 102,4 тис.грн. і на 01.10.09 р. склала
13712 тис.грн, у тому числі:
- ВРЗ Харков – ремонт вагонів - 5247,8 тис.грн,
- ВРЗ Жмеринка – ремонт вагонів – 2714 тис.грн,
- ОАО «Днепровагонремстрой» - 692 тис.грн,
- супроводження поїздів - 393,4тис.грн.
- ООО ЛАВАМАК – 470,8 тис.грн
- ООО «Виват» м»який знімний інвентар – 316,0 тис.грн,
- ООО «Авистпромторг» - інвентар – 71,1 тис.грн,
- ЧП «Путник» - пакети для білизни – 100,0 тис.грн,
- ООО «Укрсептик» - дезинфікуючі засоби – 99,6 тис.грн,
- ЧП «Ніка» - преса – 50,0 тис.грн,
- «Юнікон» - комплектуючі на ремонт - 145,6 тис.грн,
- продукти харчування – 348,3тис.грн,
- ООО «Донрембут» - компрессор – 89,7 тис.грн,
- ООО «Астрей» - КР вентиляції – 99,4 тис.грн,
- ООО «Симекс»- БМ-3 миючі засоби – 78,4 тис.грн,
- ООО «Скала» автоматична пакувальна лінія – 2200 тис.грн,
- ООО «Скала» - мембрана для віджимного пресу для тунельної машини – 223 тис.грн,
- ООО «Скала» - технічне обслуговування обладнання пральні – 141,6 тис.грн
Крім цьогопоточна заборгованість за довгостроковими зобов,язаннями склала на 1.10.2009р. 119334 тис.грн
- ЧП «ВТБ Лізинг Україна» - пральне устаткування – 5478 тис.грн
ОАО «Укртранслізінг» вагони – 113857 тис.грн
10. Аналіз виробничих запасів.
За станом на 01.01.09р. виробничі запаси складали 7873,5 тис.грн.
За 2009р. залишки ТМЦ знизили на 1348,5тис.грн. і склали 6525 тис.грн., при нормативі 5776 тис.грн.
Всього перевищення ТМЦ склало 749,1 тис.грн, у тому числі поточний запас склав на 1.01.2010р. – 5457 тис.грн при нормі 2203 тис.грн, перевищення – 3254 тис.грн:
- за рахунок поставки НОДХ 30.09.2009р. миючих засобів для системи дотації в пральному комбінаті на суму 723,5 тис.грн,
- за рахунок поставки вати INDUSTRIAL у грудні 2009р. на суму 82,3 тис.грн,
- залишок неліквідів на суму 1532 тис.грн, у тому числі захисно-регулюючих комплектів на суму 586,9 тис.грн,
- запобіжників ПКЖ – на суму 285,0 тис.грн,
- колесні пари – 993,0 тис.грн.
11.Аналіз стану основних фондів.
Наявність основних фондів характеризується наступними даними:
Таблиця
| Первинна вартість на 01.01.09 р. | Посту-пило | Інші, у тому числі модернізація | (дооценка+, первісної вартісті) | Вибуло | Первинна вартість на 01.01.10 р. | |
| Основні фонди всього, у тому числі |
Вартість основних фондів на кінець звітного періоду зменшилась порівняно з початком року на 87977тис.грн., у зв'язку з передачею вагонів на суму 224726 т.грн і з надходженням основних фондів на суму 82543 т.грн., модернізацією на суму 17102 т.грн
Знос основних виробничих фондів:
- на 01.01.09 р. – 2852397 тис.грн. або 85,7%
- на 01.01.10 р.- - 2790581 тис.грн або 86,1%
-
- Таблиця 38
Співвідношення показників використовування основних фондів.
| Найменування показників | Один. вим. | 2008р | .2009р |
| Середньорічна вартість основних фондів | тис.грн. | 477370 | 451209 |
| Контингент всього | чол. | ||
| Об'єм реалізації продукції (робіт, послуг) | тис.грн. | 187917 | 209810 |
| Фондовіддача | 0,5 | 0.5 | |
| Фондоозброїність праці | тис.грн./ чол | 208,3 | 206,0 |
| Фондомісткість | Грн | 2,52 | 2,15 |
Фондомісткість за 2009 р. зменшилась до аналогічного періоду минулого року, на 0,37.
Фондовіддача за 2009р. залищилась на рівні аналогічного періоду минулого року.
Фондозброїність праці в звітному періоді порівняно з минулим роком нище на
2,6тис.грн. на 1 чоловіка.
У 2009 році отримані нові основні фонди:
- вкладувача білизни Kanngssser EMC 25-01 на суму 1125,0 тис.грн,
- складувала білизни Kanngssser CFL 25-1-2 на суму 720,0 тис.грн,
- блока живлення - на суму 1,5 тис.грн,
- насоса на суму 4,8 тис.грн,
- парової прасувальної системи на суму 13,9 тис.грн
- осцилограф – на суму 5,2 тис.грн,
- принтер – 1,1 тис.грн,
- термінал Єкка міні - 1,2 тис.грн
- візки – 39,8 тис.грн,
- стелажи – 17,8 тис.грн,
- верстак – 33,7 тис.грн
- засипочна установка для вогнегасників – 23,4 тис.грн,
- пальник наплавлювальний - 30,7 тис.грн,
- установка автоматичного наплавлення для зміцнення валів
передачі важеля – 214,4 тис.грн,
- установка автоматичного наплавлення для зміцнення підвісок – 220,6 тис.грн,
- автоматична пакувальна лінія – 1833,3 тис.грн
- всього на суму 4286,5 тис.грн
-
- ЗАКЛЮЧЕННЯ
-
1.Коэффициент оборотності кредиторської заборгованості свідчить про наявність грошових коштів, тимчасово зайнятих підприємством і таких, які підлягають поверненню, за звітний період склав 2.50 і порівняно з аналогічним періодом минулого року зменшився на 1.70.
2.Для здійснення господарської діяльності необхідно підтримувати об'єм запасів. Коефіцієнт оборотності запасів показує частоту оборотності запасів і складає в звітному періоді 26 днів, проти аналогічного періоду минулого року зменшився на 20 днів.
3.Коэффициент оборотності дебіторської заборгованості склав оборотність дебіторської заборгованості в днях – 726,3днів, збільшився до 2008р. на 665,1.
4.Эффективность використовування основних засобів характеризується показником фондовіддача:
Ф = виручка від реалізації / середня вартість ОС
За звітний період показник фондовіддачі рівний 0,5 за аналогічний період минулого року - 0,5. Ефективність використовування ОС в звітному періоді залишилась на рівні минулого року.
5. Загальний коефіцієнт ліквідності за звітний період склав 0,10, в аналогічному періоді минулого року, він складав 0,3.
Начальник вагонного депо Донецьк А.В.Кутько
Головний бухгалтер Н.В.Максимович
Провідний економіст В.І.Верба
Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 489 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Тис.грн. | | | Тис.грн) |