Хозяйственные операции за сентябрь 200_г.

№ п/п	Документ и содержание операции	Сумма, тенге.
	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы	70 000
	Расходный кассовый ордер № 5. Выдан из кассы аванс на командировку Федорову Н.Н.
	Выписка из расчетного счета в банке Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка	114 000
	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено кредиторам в погашение задолженности
	Приходный кассовый ордер № 2. Поступили деньги с расчетного счета на зарплату	194 400
	Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения	82 000
	Расходный кассовый ордер № 6. Выдана из кассы заработная плата	194 400
	Приходный кассовый ордер № 3. Поступило наличными от дебиторов
	Выписка из расчетного счета. Поступило от разных дебиторов	4 000
	Приходный ордер склада. Поступили материалы от поставщиков	156 000
	Выписка из расчетного счета в банке. Получена долгосрочная ссуда банка	1 600 000
	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено банку в погашение краткосрочной ссуды	70 000

Задание 2.

1. Открыть счета синтетического учета по приведенным ниже данным.

2. Открыть счета аналитического учета.

3. Зарегистрировать в журнале и записать на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за август 200_г. каждую операцию следует записывать последовательно в журнале регистрации, затем на синтетическом счете и после этого – на аналитическом счете.

4. Подсчитать итог в журнале операций, обороты за август и сальдо на 1 сентября по счетам синтетического и аналитического учета.

5. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета и сверить ее обороты с итогом по журналу регистрации операций.

6. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и сверить их итоги с итогами по соответствующим счетам синтетического учета. Оборотные ведомости по аналитическим счетам составляются по той же форме, что и по счетам синтетического учета.

7. Составить баланс на 1 сентября 200_г.

Исходные данные.

1. Баланс ОАО «Инструменты» на 1 августа 200_г. (тенге.):

Актив	Пассив
Наименование статей	Сумма	Наименование статей	Сумма
Основные средства	535 000	Уставный капитал	658 300
Сырье и материалы	106 000	Прибыль	50 000
Инвентарь	26 000	Расчеты с поставщиками	94 000
Незавершенное производство	75 000	Расчеты с рабочими и служащими	63 700
Касса	1 100	Расчеты с органами социального страхования	25 000
Расчетные счета	146 400
Расчеты с подотчетными лицами	1 500
Баланс	891 000	Баланс	891 000

2. Расшифровки остатков по счетам.

2.1. Ведомость остатков по синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 августа 200_г.

№ п/п	Фамилия, инициалы, должность подотчетного лица	Сумма по дебету счета
	Борисов П.А. – агент по снабжению
	Сомов В.Г. – заведующий хозяйством
Итого
2.2. Ведомость остатков по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками» на 1 августа 200_г.:
№ п/п	Наименование счёта	Сумма по кредиту счета
	ОАО «Торгинструмент»	26 500
	ОАО «Цветмет»	23 500
	ОАО «Чермет»	44 000
Итого	94 000

Примечание. Аналитические счета можно открывать по той же форме, что и синтетические счета.

3. Хозяйственные операции за август 200_г.

№ п/п	Документ и краткое содержание операции	Сумма, тенге.
частная	общая
	Счет № 173 ОАО «Чермет» и приходный ордер № 210-215. Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы		35 400
	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено в погашение задолженности: ОАО «Торгинструмент»; ОАО «Цветмет»; ОАО «Чермет».	26 500 23 500 44 000	94 000
	Авансовый отчет № 15 и приходный ордер №10. Агентом по снабжению Борисовым П.А. приобретены малоценные инструменты
	Приходный кассовый ордер № 70. От агента по снабжению Борисова П.А. принят в кассу остаток аванса
	Счет № 125 ОАО «Чермет»и приходный ордер № 220-225. Акцептован счет поступивших на склад материалов		37 800
	Авансовый отчет № 16 и приходный ордер №12. Заведующим хозяйством были приобретены электролампочки
	Расходный кассовый ордер № 60. Возмещен перерасход по авансовому отчету, заведующему хозяйством Сомову В.Г.
	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено в погашение задолженности ОАО «Чермет»		35 400
	Расходный кассовый ордер № 61. Выдано под отчет агенту по снабжению Борисову П.А. на хозяйственные нужды
	Счет № 190 ОАО «Чермет» и приходный ордер № 226-230. Акцептован счет за поступившие на склад материалы		47 400

Дата добавления: 2015-07-08