Оценка технико-экономической эффективности проектного решения

В данном разделе рассматриваются вопросы экономического характера, связанные с разработкой и производством двухдвигательного электропривода механизма передвижения козлового крана с импульсным управлением по цепи выпрямленного тока ротора и оценки эффективности инвестиций в проект. Мощность двигателя 11 кВт. Предполагается, что продолжительность проекта 3 года, количество выпускаемого изделия – 10 единиц в год и выпуск устройства будет производиться на предприятии, оснащённом всем необходимым оборудованием.

6.1. Определение объёма инвестиций и источников финансирования инвестиционного проекта

Расчет стоимости проектирования проводится методом калькулирования затрат на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)[45].

Объем инвестиций в условиях выполнения проекта включает в себя следующие показатели:

1) Затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР).

2) Затраты на технологическую подготовку производства (ТПП).

3) Другие виды единовременных затрат, которые определяются, исходя из конкретных условий проектирования и реализации проекта (создание нового предприятия, реализация проекта в рамках функционирующего предприятия и т.п.)

Затраты на НИОКР включают в себя следующие составляющие:

1) Основная заработная плата персонала рассчитывается на основе трудоемкости проекта. Рассмотрим последовательность действий при проектировании.

Трудоемкость проекта на каждой его стадии представлена в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Наименование работы	Трудоемкость
Руководитель	Инженер
Получение и согласование технического задания
Обзор литературы и патентный поиск по теме проекта
Анализ работы крана, расчет нагрузочных диаграмм, выбор двигателя, анализ требований
Технико-экономическое обоснование и выбор варианта электропривода, расчёт статических характеристик разомкнутой системы
Разработка системы управления, силовой схемы, синтез системы автоматического регулирования расчёт статических характеристик замкнутой системы
Анализ динамических свойств системы, исследование на устойчивость, моделирование переходных процессов
Разработка и уточнение схемы управления, описание её работы
Конструкторская разработка, выбор элементов, составление спецификации
Эксплуатационные, экологические расчёты и охрана труда
Экономический расчёт
Проверка результатов
ИТОГО:

Рассчитаем основную заработную плату персонала.

Оклад научного руководителя ;

Оклад инженера ;

Среднедневные зарплаты (при 23 рабочих днях в месяц):

научный руководитель ;

инженер ;

Основная заработная плата:

научный руководитель ;

инженер

Итого: .

2. Дополнительная заработная плата персонала по теме проекта рассчитывается в размере 12% от основной и составляет:

33080 · 0,12 = 3970 руб.

3. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в размере:

– на обязательное медицинское страхование – 5,1%;

– в пенсионный фонд – 26%;

– в фонд социального страхования – 2,9%;

От суммы основной и дополнительной заработной платы отчисления составят:

(33080 + 3970) × (0,051 + 0,26 + 0,029) = 12597 руб.

4. Накладные расходы берутся из расчёта 80% от основной заработной платы и составляют 33080 × 0,8 = 26464 руб.

5. Расходы по научным командировкам, спецоборудованию, услугам со стороны примем равными нулю.

В таблице 6.2 представлены суммарные затраты на научно – исследователь­ские и опытно – конструкторские работы.

Таблица 6.2

Статьи затрат	Сумма, руб
1. Основная заработная плата персонала по теме проекта	33 080
2. Дополнительная заработная плата	3 970
3. Отчисления на социальные нужды	12 597
4. Накладные расходы	26 464
5. Стоимость научных командировок	–
6. Затраты на материалы
7. Затраты на спецоборудование	–
8. Затраты на оплату услуг со стороны	–
ИТОГО:	76 611

Объём инвестиций в условиях выполнения дипломного проекта включает:

– затраты на технологическую подготовку производства (ТПП) могут быть приняты в размере 100% к затратам на НИОКР и составят 76 611 руб.

– другие виды единовременных затрат, которые определяются исходя из конкретных условий проектирования и реализации проекта, принимаются равными 40% от суммы затрат на НИОКР и ТПП и составят:

(76 611+76 611) × 0,4 = 61 289 руб.

В результате, стоимость проектирования, равная сумме затрат на НИОКР, ТПП и других единовременных, составляет:

76 611 + 76 611 + 61 289 = 214 511 руб.

6.2. Расчёт стоимости продукции

Рассчитаем расходы на сырьё и основные материалы. Они рассчитываются на основе норм расхода на изготовление изделия в планируемом году и оптовых цен соответствующих материальных ресурсов.

В таблице 6.3 приведены величины расхода и цены на материалы и сырьё.

Таблица 6.3

Наименование материала	Марка	Оптовая цена, руб.	Норма расхода	Сумма, руб.
Провод для коммутации цепей управления[21]	ПВС 1×1,5(мм²)	11 за метр	10 м
Кабель для коммутации силовой цепи[22]	КГ 5×16(мм²)	372 за метр	10 м
Кабель для коммутации силовой цепи[22]	КГ 3×6(мм²)	84 за метр	10 м
Смазочные материалы для редуктора и подшипников[23]	Синтетическое масло mobil oil № 3	205 за литр	5 л
Окрасочные материалы[24]	Грунтовка ВКЧ 0207	30 за кг	3 кг
Стеклотекстолит[25]	СТЭФ-У	1 лист (1250х2300)	2 кг
DIN-рейка[26]	-	60 за штуку
Уголок перфорированный[27]	УП	68 за метр	5 м
ИТОГО

Рассчитаем стоимость комплектующих изделий. В таблице 6.4 представлен расчёт стоимости комплектующих изделий.

Таблица 6.4

Наименование изделия	Количество, шт.	Цена за штуку, руб.	Цена, руб.
Предохранитель ПН-2[28]
Симистор ТС261-200-9 [29]
Охладитель О171[29]
Драйвер МОС3082[30]
Конденсатор К75-69[31]
Конденсатор МБГЧ-0,5[31]
Резистор ПЭВ-100-20[32]
Резистор ПЭВ-50-30[32]
Резистор ПЭВ-3-20[32]
Датчик тока LT 300-S[33]
Датчик напряжения LV 25-P[34]

продолжение таблицы 6.4

Автоматический выключатель ВА51-35 [35]
Автоматический выключатель АК50Б-2М [35]
Реле контроля напряжения K8AB-VS[35]
Блок питания E-TOP120[36]
Электромагнитный пускатель ПМ 12-250150 [37]
Диод ДЛ161-200-9 [38]
Тиристор Т161-200-9
Драйвер ДЖИЦ.687253.435 [38]
IGBT модуль МТКИ-200-12 [38]
Охладитель О24[38]
Драйвер 1ДР-10-12(17)-H2 [38]
Командоконтроллер ККТ-61[39]
Плата управления с микроконтроллером PIC16F916[40]
Двигатель MTF311-6[41]
Трансформатор понижающий ОСМ1-0,063 380/5-24 [44]
Прочие элементы	-
Итого

Рассчитаем стоимость монтажных и наладочных работ. Расчёт будем вести согласно базовым ценам. В таблице 6.5 приведён расчёт стоимости монтажа, подключения, запуска и наладки электропривода.

Таблица 6.5

№	Операция	Разряд работ	Норма времени, нормо-час	Тарифная ставка, руб./час	Стоимость работ, руб.
	Подготовительные работы	3 разряд – 3 чел 4 разряд – 2 чел
	Наладка и пуск оборудования	4 разряд – 3 чел 5 разряд – 3 чел
	Комплексное опробование оборудования	5 разряд – 3 чел
	Составление технического отчета	5 разряд – 2 чел
ИТОГО:

В расценках настоящего отдела учтены затраты на следующие пусконаладоч­ные работы (в соответствии с типом крана):

1) подготовительные работы, в том числе: организационная и инженерная подготовка производства работ; ознакомление с проектом и технической документацией оборудования; осмотр и определение соответствия технических характеристик смонтированного оборудования, а также выполненных монтажных работ согласно технической документации и проекту; разработка мероприятий по технике безопасности, охране труда, производственной санитарии и противопожарной безопасности;

2) наладку и пуск оборудования, в том числе:

монтаж, наладка и регулировка дополнительных приводов механизмов передвижения крана;

проверка работы и регулировка тормозных устройств механизмов передвижения и подъема, концевых выключателей всех механизмов и сигнальной аппаратуры (звуковой, световой), ветрового отклоняющего устройства, дверного контакта и контакта люков, аварийного выключателя и аварийных кнопок, обеспечивающих безопасную работу оборудования;

проверка работы оборудования путем раздельного включения соответствующих приводов передвижения крана;

испытание оборудования вхолостую и под нагрузкой с проверкой работы на всех скоростях и режимах в соответствии с паспортными данными; составление протокола по результатам выполненной работы;

3) комплексное опробование оборудования, в том числе: сдача его заказчику в объеме требований органов государственного надзора и проекта и составление акта о сдаче оборудования в эксплуатацию;

4) составление технического отчета, в том числе: разработка технических рекомендаций по обеспечению бесперебойной работы оборудования и достижению оптимальных режимов его эксплуатации; составление технического отчета по выполненным пусконаладочным работам.

Дополнительная заработная плата производственных рабочих составляет 12% от основной:

Отчисления на социальные нужды рассчитываются суммы основной и дополнительной заработной платы:

– на обязательное медицинское страхование – 5,1%;

– в пенсионный фонд – 26%;

– в фонд социального страхования – 2,9%;

(17230 + 2068) × (0,051 + 0,26 + 0,029) = 6561 руб.

Общепроизводственные расходы составляют 100% от основной заработной платы, т.е. 17230 руб. Общехозяйственные расходы принимаются в размере 60% от основной заработной платы:

Определим себестоимость единицы продукции и её рыночную цену. Расчет себестоимости устройства по статьям калькуляции приведен в таблице 6.6.

Таблица 6.6

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, руб.
	Материалы С1	7 505
	Комплектующие изделия С2
	Топливо и энергия на технологические цели (2% от п.1+п.2) С3
	Основная заработная плата производственных рабочих С4
	Дополнительная заработная плата производственных рабочих (12% от осн. з/п) С5
	Отчисления на социальные нужды C6
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	ИТОГО: Производственная себестоимость
	Непроизводственные расходы (2% от производственной с-сти)
	ИТОГО: полная себестоимость

На рис. 6.1. представлена диаграмма полной себестоимости единицы продук­ции.

Рис. 6.1. Калькуляция полной себестоимости единицы продукции

Рыночная цена продукции принимается равной оптовой цене промышленности. Оптовая цена рассчитывается:

где – полная себестоимость;

– прибыль, рассчитанная по нормативу рентабельности;

А_з=0 – акцизы по установленным ставкам;

НДС – налог на добавленную стоимость,

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 18% от полной себестоимости продукции:

Скидки (накидки) сбытовых организаций (СНсб) составляют 20% от полной себестоимости и прибыли:

Цена продажи за единицу может быть принята 497 000 руб.

Себестоимость годовой продукции составляет

Для финансирования инвестиционного проекта берется кредит на 3 года в коммерческом банке в размере 1300000 руб. под 16% с учётом имеющихся собственных средств в размере 1660000 руб.

Дата добавления: 2015-08-18