Оценка эффективности предложенных мероприятий

При условии реализации предложенных мероприятий по внедрению новой финансовой мотивационной схемы (ФМС) состав и структура ФОТ с и распределение по уровню дохода сборщиков мебели ООО «ЦЕО-МАКС» примет следующий вид, представленный в таблицах19 и 20 и на рисунке 14.

Таблица 19

Состав и структура фонда оплаты труда сборщиков после внедрения финансовой мотивационной схемы

Вид оплаты	Тыс. руб.	%
Оплата по сдельным расценкам	730 000	19,9%
Премия		33,1%
в том числе
-за объем заказов	52081,6
- в зависимости от стоимости мебели	69038,4
Доплата ГСМ	233 600	6,3%
Доплата за стаж		5,0%
Доплата за квалификацию	1 305 689	35,7%
Всего ФОТ	3 662 489	100%

В табл. 20 (рис. 17) приведены данные сравнительного анализа по распределению уровня дохода между сборщиками мебели ООО «ЦЕО-МАКС» до и после внедрения предложенной ФМС.

Таблица 20

Сравнение по распределению уровня дохода между сборщиками мебели ООО «ЦЕО-МАКС» до и после внедрения предложенной ФМС

Диапазон дохода	ФМС фактическая	ФМС расчетная	прирост по количеству, чел	прирост по удельному весу, %
Количество сборщиков, чел	Удельный вес, %	Количество сборщиков, чел.	Удельный вес, %
	20 000		7,4%		4%	-3	-3,19%
20 000	30 000		18,1%		6%	-11	-11,70%
30 000	40 000		25,5%		15%	-10	-10,64%
40 000	50 000		26,6%		30%		3,19%
50 000	60 000		11,7%		23%		11,70%
60 000	70 000		8,5%		13%		4,26%
70 000	более		2,1%		9%		6,38%
итого		100,00%		100,00%

Рис.17 Распределение уровня дохода сборщиков ООО «ЦЕО-МАКС» при реализации предложений по ФМС

По результатам проведенного показатель сборщиков мебели, получающих доход выше среднерыночного уровня увеличился на 22,4% и достигнет 44,7% от общего количества. При этом увеличение размера фонда оплаты труда составит всего 9,8% от текущего уровня за счет введения многофакторной дифференцированной системы расчета переменной части заработной платы. Сравнительная характеристика параметров приведена в таблице 21.

Таблица 21

Сравнительная характеристика процентной ставки между фактической и расчетной ФМС за проведение сборочных работ в ООО «ЦЕО-МАКС»

Параметр	Вид работ	значение параметра
ФМС факт	ФМС расчет
Процент от стоимости собранной мебели	Сборка мебели в Москве (кроме заказов до 6 000 руб.)	2,5%	1,7%
Сборка мебели в Московской области (кроме заказов до 6 000 руб.)	3,0%	2,0%
Сборка мебели для подразделений ТПО «Комус»	2,0%	1,7%
Сборка мебели в Москве и МО стоимостью до 6000 руб.	0,0%	0,0%
Рекламационные сборки	0,0%	0,0%
Разборка мебели	0,0%	1,0%

Также предлагается пересмотреть подход к оплате выезда на площадку партнера/ клиента для проведения сборочных работ с введением фиксированных ставок за заказ. Необходимость введения обусловлена технологическими особенностями дальнейшей эксплуатации, что не позволяет поставлять весь ассортимент в уже готовом виде и возможной удаленностью партнеров/клиентов на расстояние до 200 километров от сегмента постоянной работы сборщика (табл.22).

Таблица 22

Сравнительная характеристика ставки за выезд между фактической и расчетной ФМС для проведения сборочных работ в ООО «ЦЕО-МАКС»

Параметр	Вид работ	значение параметра
ФМС факт	ФМС расчет
Ставка за выезд	Сборка мебели в Москве (кроме заказов до 6 000 руб.)	- р.	150р.
Сборка мебели в Московской области (кроме заказов до 6 000 руб.)	- р.	180р.
Сборка мебели для подразделений ТПО «Комус»	- р.	150р.
Сборка мебели в Москве и МО стоимостью до 6000 руб.	350р.	350р.
Рекламационные сборки	- р.	350р.
Разборка мебели	- р.	150р.

Таким образом, при реализации предложенных мероприятий и внедрении новой расчетной модели удается решить проблемные вопросы по влиянию «человеческого фактора» на этапе распределения, оптимизации нагрузки на сборщиков мебели, корректировке уровня доходов сборщиков при сравнимых трудозатратах на один крупный заказ и несколько мелких за счет введения фиксированных ставок за выезд.

Одновременно, предлагаемые расчетные параметры достаточно прозрачны и при необходимости сборщик мебели с минимальной подготовкой способен рассчитать уровень выплат за фактически проведенные работы, что также является положительным фактором.

В конечном итоге предлагаемая мотивационная схема позволит стабилизировать кадровый состав сборщиков мебели и снизить дополнительные расходы на поиск и подготовку квалифицированных сотрудников.

Для проведения прогнозного расчета движения сборщиков в организации применим следующие абсолютные показатели с учетом планов прироста сотрудников и сравним их с фактическими показателями за 2014 год. Итоговые данные приведены в таблице 23 и наглядно изображены на рис.18.

Таблица 23

Сравнительный анализ движения сборщиков ООО «ЦЕО-МАКС»

Показатели	Чкг	Чнг	Ч прин	Чвыб	I	Коб	Кпр	Квыб	Кзам	Ктек	Кпост
значения факт					1,15	68,18%	40,91%	27,27%	13,64%	27,27%	65,91%
значения прогноз					1,02	6,32%	4,21%	2,11%	2,11%	2,11%	96,84%
изменение показателей прогноз	1,13	10,80	9,72	12,95	6,48	12,95	1,47

Рис. 18 Фактические и прогнозные значения коэффициентов по персоналу,%

При проведении анализа на основе первичных экспертных данных, полученных на основании проведенного анкетирования сборщиков мебели, наблюдается положительная динамика всех относительных показателей, что свидетельствует о прогнозной стабилизации кадрового состава.

В условиях стабилизации кадрового состава и реализации мероприятий, направленных на мотивировании сборщиков в повышении своего профессионального уровня с высокой долей вероятности можно прогнозировать снижение количества случаев повреждения продукции при проведении сборочных работ.

Положительная динамика параметра «ошибка сборщика, брак при сборке» позволит рассчитывать на повышение уровня удовлетворенности клиентов уровнем сервиса и, как следствие, сокращение периода оборачиваемости дебиторской задолженности.

Для возможности проведения прогнозного анализа использованы фактические данные в сопоставимых трехмесячных периодах 2013 – 2014 годов.

Для получения исходных данных проведена обработка более 60 000 первичных документов по фактически проведенным сборочным работам продукции мебельного ассортимента партнерам/ клиентам московского региона, проведено вторичное анкетирование 126 контрагентов для выяснения минимально возможных сроков погашения дебиторской задолженности. Полученные сводные данные приведены в таблицах 24 и 25 и отражены на рис. 19.

Таблица 24

Показатель брака продукции при сборке относительно общего количества проведенных сборок в ООО «ЦЕО-МАКС» в сопоставимых периодах 2012 – 2014 годов

		2014 прогноз	изменение удельного веса
количество сборок, шт	кол-во рекламаций, шт	Удельный вес, %	количество сборок, шт	кол-во рекламаций, шт	Удельный вес, %	количество сборок, шт	кол-во рекламаций, шт	Удельный вес, %
		0,34%			0,42%			0,26%	1,26	0,60

Таблица 25

Детализация показателя «Неудовлетворенность уровнем сервиса» клиентов ООО «ЦЕО-МАКС» 2013 -2014 гг.

показатель	2013 год	2014 год прогноз	Прирост,%
уд. вес, %	уд. вес, %
потребительские характеристики	4,20%	11,31%	2,69
ошибка при заказе	6,80%	10,22%	1,50
брак фабричный	4,90%	8,51%	1,74
брак транспортировки	10,60%	18,82%	1,78
ошибка сборщика	73,50%	51,14%	0,70
всего	100,00%	100,00%

Рис. 19 Детализация показателя «неудовлетворенность уровнем сервиса»

По результатам анализа фактических и расчетных данных снижение показателя ошибки сборщика, брака при сборке достигает 30%, что с учетом влияния иных показателей позволяет оценить планируемое снижение периода оборачиваемости дебиторской задолженности на 6,2 дня в течение полугодия, что оценивается положительно.

При проведении расчета с учетом сокращения затрат на поиск и подготовку сборщиков мебели также наблюдается положительная динамика по показателям, отображенным в таблицах 26-28

Таблица 26

Расчетное изменение показателей затрат на 1 рубль продукции и производства продукции на 1 рубль затрат в ООО «ЦЕО-МАКС» в 2014г

Показатель	2014 год факт	2014 год расчет	прирост,%
затраты на 1 рубль продукции	0,81р.	0,77р.	-5,39%
производство на 1 рубль затрат	0,19р.	0,23р.	23,26%

По результатам расчета можно сделать вывод о снижении показателя затрат на 1 рубль продукции на 5,39 % и о приросте показателя производства чистой продукции на 23,3%, что также отображает повышение уровня организации производства.

Таблица 27

Расчетное изменение показателей рентабельности на предприятии ООО «ЦЕО-МАКС»в 2014 году

Показатель	2014 год факт	2014 год расчет	прирост,%
Общая рентабельность производства, %	15,68%	19,39%	23,65%
Рентабельность продаж, %	18,8%	24,19%	28,6%

При анализе показателя общей рентабельности в разрезе возможного исключения дополнительных затрат выявлен резерв в размере 3,71 %, что указывает на возможный прирост показателя до 23,6 %.

Таблица 28

Расчетное изменение показателей трудоемкости на предприятии

ООО «ЦЕО-МАКС» в 2014 году

период	выработка на 1 сборщика, тыс. руб	темп роста,%	трудоемкость	прирост,%
2014 год факт	1197,02	104,74%	0,018
2014 год расчет	1280,8	107,16%	0,017	-2,42%

По результатам расчета с высокой долей вероятности при условии сокращения затрат на подготовку сборщиков мебели возможно уменьшить трудозатраты на 2,42%.

Таким образом, после проведения анализа по результатам внедрения новой финансовой мотивационной схемы оплаты труда для сборщиков на основе стабилизации профессионального кадрового состава, повышения уровня мотивации сборщиков мебели, разработанных условий для повышения профессиональной квалификации возможно сделать следующие выводы:

1. Средний доход в месяц до уровня выше среднерыночного будут получать более 44% сборщиков, при увеличении фонда оплаты труда всего на 9,8% от существующего уровня.

2. Изменение относительных коэффициентов по движению сборщиков на предприятии характеризуются как положительные. Так коэффициент общего оборота рабочей силы может быть уменьшен в 10,8 раз, коэффициент текучести может быть уменьшен в 12,9 раз.

3. Экономия на поиски и подготовку одного сборщика мебели составит 13,4% от существующего уровня оплаты труда, что позволяет сделать вывод о положительном эффекте в размере 3,6%.

4. Снижение периода оборачиваемости дебиторской задолженности может достигнуть показателя в 6,2 дня в течение полугода.

5. Снижение показателя затрат на 1 рубль продукции может составить 5,39 % и прирост показателя производства чистой продукции на 1 рубль затрат может составить 23,3%.

6. Возможно уменьшить трудозатраты на 2,42%

Дата добавления: 2015-08-17